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《企业年度关联业务往来报告客户端》使用说明.doc

《企业年度关联业务往来报告客户端》使用说明

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2014-03-27 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《《企业年度关联业务往来报告客户端》使用说明doc》,可适用于IT/计算机领域

CTAIS文档模版企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明中国软件与技术服务股份有限公司TOCo""前言目的概述客户端软件的运行环境硬件要求软件要求开发工具软件简介进入主界面安装步骤汇算清缴客户端软件主界面进入备份主界面主界面操作说明企业年度关联业务往来报告表企业年度关联业务往来报告表填写界面企业年度关联业务往来报告表各项填写说明填写项目情况表基本操作说明空白项、计算行(列)、校验项、不可更改项、税务局审核数填写项目情况表的有关说明及约束主界面与各填写界面的切换保存数据关联关系表(表一)关联关系表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)关联交易汇总表(表二)关联交易汇总表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)购销表(表三)购销表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)劳务表(表四)劳务表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)无形资产表(表五)无形资产表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)固定资产表(表六)固定资产表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)融通资金表(表七)融通资金表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)对外投资情况表(表八)对外投资情况表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)对外投资情况表(表八)对外投资情况表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)对外投资情况表(表八)对外投资情况表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)对外投资情况表(表八)对外投资情况表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)对外投资情况表(表八)对外投资情况表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)对外支付款项情况表(表九)对外支付款项情况表填写界面操作说明填表说明(以税务局下发的文件为准)​ 前言​ 目的根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时应当就其与关联方之间的业务往来附送年度关联业务往来报告表。根据《特别纳税调整管理规程》的有关规定企业未按规定向税务机关报送《企业年度关联业务往来报告表》的由税务机关责令限期改正并按照《中华人民共和国税收征管法》第六十条、第六十二条的规定可处元以下的罚款情节严重的处元以上元以下的罚款。同时未按规定进行关联申报的企业是税务机关转让定价调查的选择重点。​ 概述​ 客户端软件的运行环境​ 硬件要求PC机(保证光驱、软驱可用)​ 软件要求​ 操作系统安装WINDOWS、WINDOWS、WINDOWSXP操作系统之一​ 应用软件系统安装微软公司的MicrosoftExcel(、、XP、、版本均可)​ 开发工具企业关联业务往来报告表(客户端)的开发使用MicrosoftExcel版本​ 软件简介客户端设计为EXCEL文件由企业基本情况、企业研发项目情况表构成并按照自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种类型分别填报。EXCEL文件显示中灰色为不可输入白色单元格可输入我们的软件具有以下特点:​ 直观易懂此客户端软件的界面包括主界面、企业年度关联业务往来报告表、关联关系表(表一)、关联交易汇总表(表二)、购销表(表三)、劳务表(表四)、无形资产表(表五)、固定资产表(表六)、融通资金表(表七)、对外投资情况表(表八)、对外投资情况表(表八)、对外投资情况表(表八)、对外投资情况表(表八)、对外投资情况表(表八)、对外支付款项情况表(表九)总共张表。报表的样式与实际报表取得一致使用户一目了然简单易懂。​ 即学即会此客户端软件操作方便只需进行最简单的录入工作点击鼠标即可实现各报表间的切换即使很少使用计算机的用户也能很快上手即学即用。​ 自动计算、审核此客户端软件对报表中出现的小计、合计等计算列(行)将自动带出计算后的结果减少手工计算量。对各情况表之间存在校验关系的数值进行审核并给于符号或文字提示减少遗漏便于检查提高准确性。​ 控制提示功能此客户端软件对于填表进行一定的控制不可填写、修改的空格进行严格保护不允许做任何改动如表头信息、已填写好的项目内容等对表各种填写的内容也做了一定的控制如填写金额的空格只允许填数字不允许填写字母文字等内容。这些我们都做了有效的控制及错误提示提高填表准确性。但仍需操作人员认真填写以免不必要的返工。​ 友好的用户界面此客户端软件界面清晰淡雅用链接的方式实现了各报表间的切换只需点击鼠标即可显示所需的报表。用多种颜色区分不同功能的空格提供必要的提示信息。操作方便提高效率便于校对。​ 进入主界面​ 安装步骤​ 将光盘放入光驱中双击“我的电脑”→双击光盘图标→看到Excel文件“年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)”​ 将Excel文件“年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)”拷贝到桌面上:具体操作:用鼠标选中“年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)xls”→单击鼠标右键选择“复制”(或用快捷键<Ctrl>C)→在桌面上单击鼠标右键选择“粘贴”(或用快捷键<Ctrl>V)​ 至此客户端软件安装完毕。​ 汇算清缴客户端软件主界面​ 进入用鼠标双击Excel文件“年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)xls”即可进入此客户端软件的主界面。​ 主界面​ 主界面操作说明​ 主界面比较简单明了主要是起索引的作用​ 主界面包括<企业年度关联业务往来报告表>、<关联关系表(表一)>、<关联交易汇总表(表二)>、<购销表(表三)>、<劳务表(表四)>、<无形资产表(表五)>、<固定资产表(表六)>、<融通资金表(表七)>、<对外投资情况表(表八)>、<对外投资情况表(表八)>、<对外投资情况表(表八)>、<对外投资情况表(表八)>、<对外投资情况表(表八)>、<对外支付款项情况表(表九)>一共个灰色按钮​ 用户用鼠标点击这些按钮即可切换到相应的基本信息或报表的填写界面。​ 企业年度关联业务往来报告表​ 企业年度关联业务往来报告表填写界面点击主界面中的“企业关联业务往来报告表”按钮即进入到企业关联业务往来报告表填报界面​ 企业年度关联业务往来报告表各项填写说明企业的基本情况各项内容均为必填项填写说明如下:.由纳税人填写部分:()“所属年度”:填写报告的关联业务往来事项的所属年度。()“纳税人名称”:填报税务登记证所载纳税人的全称。。()“纳税人代码”:填报税务机关统一核发的纳税人代码。()“法定代表人”:填写纳税人的法定代表人姓名。()“联系电话”:填写纳税人负责涉税事宜部门或人员的电话号码。()申报日期:填写向税务机关递交此关联业务往来事项报告表的日期。.由税务机关填写部分:()“主管税务机关名称”:负责日常管理该纳税人的税务机关名称。()“受理税务人员”:受理此申报事项的税务人员姓名。()“联系电话”:受理该申报事项的税务部门的电话号码。()“受理日期”:填写收到纳税人此关联业务往来事项报告表的日期。​ 填写项目情况表​ 基本操作说明​ 空白项、计算行(列)、校验项、不可更改项、税务局审核数​ 空白项:报表中的白色空格供用户填写内容请务必手工填写每个空格。​ 计算行(列):报表中的灰色行(列)这些项存在计算关系。系统将根据计算关系自动计算出结果。这些行(列)不允许用户进行修改(特殊说明处除外)。​ 不可更改项:报表中的浅灰色背景的单元格这些内容是在实际报表中印刷好的文字在软件系统中加以严格控制用户不得擅自修改。计算列(行)的这些文字以灰色背景显示。​ 填写项目情况表的有关说明及约束​ 禁止使用“复制”、“粘贴”、下拉等功能填写报表数据!用“复制”、“粘贴”、下拉功能填写报表数据将会改变所填空格的原始设置导致数据填写有无、错误提示功能失效等后果​ 有关年度的输入格式如:​ 税率的格式均为百分数格式输入时只需输入百分号前的数字如只需输入即可系统自动带出​ 所有数值系统自动保留小数点后两位小数​ 对于汉字录入建议使用标准的全角录入方式防止因为折行显示错误而出现乱字符。​ 主界面与各填写界面的切换​ 主界面上点击相应灰色按钮即可切换到纳税人基本信息、主表、附表​ 报表(包括基本信息、主表、附表)界面上点击左上角“回主界面”的蓝色粗箭头即可返回主界面​ 各报表界面间的切换:从任意一张报表(包括主表和附表)必须点击左上角“回主界面”的蓝色粗箭头先返回到主界面然后在主界面上点击灰色按钮选择切换到新的报表。​ 保存数据​ 选择菜单“文件”→“保存”或用鼠标点击工具条上的保存图标​ 为防止数据因软件退出而丢失建议随时进行文件保存。​ 如果保存后退出软件则下次双击“企业关联业务往来报告表xls”时进入的界面为上次保存时的当前界面。也就是说如再次进入软件时出现的不是主界面则为正常现象用户可点击当前界面左上角的回主界面箭头返回到主界面。​ 建议用户经常使用保存功能防止此表因为使用上的不当而丢失造成不必要的麻烦当使用不慎造成报表发生错误的时候请不要急于保存报表使用撤销功能(ctrlz)撤销之前的动作或者先关闭此客户端再重新打开原来保存的文件即可恢复到原来保存状态。​ 关联关系表(表一)​ 关联关系表填写界面下图为比例显示的关联关系表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“关联关系表(表一)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项数值。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“纳税人识别号”:填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。.“国家(地区)”:填报关联方所在国家或地区的名称。.“地址”:填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。.“关联关系类型”:应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等有多个关联关系类型的应填报多个代码:A.一方直接或间接持有另一方的股份总和达到或以上或者双方直接或间接同为第三方所持有股份达到或以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份只要一方对中间方持股比例达到或以上则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算B.一方与另一方(独立金融机构除外)之间借贷资金占一方实收资本或以上或者一方借贷资金总额的或以上是由另一方(独立金融机构除外)担保C.一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派或者双方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派D.一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)同时担任另一方的高级管理人员(包括董事会成员和经理)或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员E.一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行F.一方的购买或销售活动主要由另一方控制G.一方接受或提供劳务主要由另一方控制H.一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系包括虽未达到A项持股比例但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益以及家族、亲属关系等。​ 关联交易汇总表(表二)​ 关联交易汇总表填写界面下图为%比例显示的关联交易汇总表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“关联交易汇总表(表二)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“是否按要求准备了同期资料:是□否□”:按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√否则在“否□”方框内打√。.“免除准备同期资料□”:如符合免除准备同期资料的企业在方框内打√。.“本年度是否签订成本分摊协议:是□否□”:本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√否则在“否□”方框内打√。.本表为表三至表七的汇总情况表除“其他”交易类型的交易金额外所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。.第行“其他”是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。.本表除“其他”栏次外均不可手动填报(通过表间、表内关系自动生成)。表内关系)​ 第列=第列+第列)​ 第列=第列第列)​ 第列=第列第列)​ 第列=第列第列)​ 第列=第列第列)​ 第列=第列第列)​ “合计”行第列=第列至行合计)​ “合计”行第列=第列至行合计)​ “合计”行第列=第列至行合计)​ “合计”行第列=第列至行合计)​ “合计”行第列=第列至行合计)​ “合计”行第列=第列至行合计)​ “合计”行第列=第列至行合计。表间关系)材料(商品)购入第列=表购销表第项材料(商品)购入第列=表购销表第项材料(商品)购入第列=表购销表第项。)商品(材料)销售第列=表购销表第项商品(材料)销售第列=表购销表第项商品(材料)销售第列=表购销表第项。)劳务收入第列=表劳务表第项劳务收入第列=表劳务表第项劳务收入第列=表劳务表第项。)劳务支出第列=表劳务表第项劳务支出第列=表劳务表第项劳务支出第列=表劳务表第项。)受让无形资产第列=表无形资产表总计第列受让无形资产第列=表无形资产表总计第列受让无形资产第列=表无形资产表总计第列。)出让无形资产第列=表无形资产表总计第列出让无形资产第列=表无形资产表总计第列出让无形资产第列=表无形资产表总计第列。)受让固定资产第列=表固定资产表总计第列受让固定资产第列=表固定资产表总计第列受让固定资产第列=表固定资产表总计第列。)出让固定资产第列=表固定资产表总计第列出让固定资产第列=表固定资产表总计第列出让固定资产第列=表固定资产表总计第列。)融资应计利息收入第列=表融通资金表合计第列融资应计利息收入第列=表融通资金表合计第列融资应计利息支出第列=表融通资金表合计第列融资应计利息支出第列=表融通资金表合计第列。​ 购销表(表三)​ 购销表填写界面下图为%比例显示的购销表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“购销表(表三)”按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“总购销”第项“购入总额”:填报年度购入的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为本表“总购销”内第项“进口购入”+“总购销”内第项“国内购入”。该项数额填入表第行第列。.“总购销”第项“进口购入”:填报通过进口方式购进的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为本表“总购销”内第项“非关联进口”+“总购销”内第项“关联进口”。.“总购销”第项“关联进口”:填报通过境外关联方进口购入的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。该项数额填入表第行第列。.“总购销”第项“国内购入”:填报在本国境内购入的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金额为本表“总购销”内第项“非关联购入”+“总购销”内第项“关联购入”。.“总购销”第项“关联购入”:填报通过国内关联方购入的原材料、半成品、材料(商品)等有形资产的金额不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。该项数额填入表第行第列。.“总购销”第项“销售总额”:填报年度所有销售商品(材料)的金额。金额为本表“总购销”内第项“出口销售”+“总购销”内第项“国内销售”。该项数额填入表第行第列。.“总购销”第项“出口销售”:填报年度所有销往境外的商品(材料)的金额。金额为本表“总购销”内第项“非关联出口”+“总购销”内第项“关联出口”。.“总购销”第项“关联出口”:填报年度所有销往境外关联企业的商品(材料)的金额。该项数额填入表第行第列。.“总购销”第项“国内销售”:填报年度所有销售国内的商品(材料)的金额。金额为本表“总购销”内第项“非关联销售”+“总购销”内第项“关联销售”。.“总购销”第项“关联销售”:填报年度所有销售国内关联企业的商品(材料)的金额。该项数额填入表第行第列。.“来料加工”:填报年度收取的加工费金额。.“国家(地区)”:填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。.“定价方法”如填报“.其他方法”必须在本表“备注栏”中说明所使用的具体方法(不能为空)。.“三、出口销售总额以上的境外销售对象及其交易:交易金额”应大于或等于“一、总购销:销售总额出口销售(第项)”*)(允许元误差)“四、占进口采购总额以上的境外采购对象及其交易:交易金额”应大于或等于“一、总购销:购入总额进口购入(第项)”*)(允许元误差)。.“一、总购销:销售总额出口销售(第项)”值应等于“二、按出口贸易方式分类的出口销售收入”各项值之和。​ 劳务表(表四)​ 劳务表填写界面下图为%比例显示的劳务表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“劳务表(表四)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“境外劳务收入”:填报企业提供劳务从境外取得的收入“境外劳务支出”:填报企业接受劳务向境外支付的费用。.“总劳务交易”中第项“劳务收入”金额为第项“境外劳务收入”与第项“境内劳务收入”数据之和。该项数据填入表二第三行“劳务收入”第一列。.“总劳务交易”中第项“境外劳务收入”金额为第项“非关联劳务收入”与第项“关联劳务收入”数据之和。.“总劳务交易”中第项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收入”第四列。.“总劳务交易”中第项“境内劳务收入”金额为第项“非关联劳务收入”与第项“关联劳务收入”数据之和。.“总劳务交易”中第项“关联劳务收入”数据填入表二第三行“劳务收入”第七列。.“总劳务交易”中第项“劳务支出”金额为第项“境外劳务支出”与第项“境内劳务支出”数据之和。该项数据填入表二第四行“劳务支出”第一列。.“总劳务交易”中第项“境外劳务支出”金额为第项“非关联劳务支出”与第项“关联劳务支出”数据之和。.“总劳务交易”中第项“关联劳务支出”数据填入表二第四行“劳务支出”第四列。.“总劳务交易”中第项“境内劳务支出”金额为第项“非关联劳务支出”与第项“关联劳务支出”数据之和。.“总劳务交易”中第项“关联劳务支出”数据填入表二第四行“劳务支出”第七列。.“二、境外劳务收入额占劳务收入总额以上的境外交易对象及其交易:交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易:劳务收入(第项)”*)(允许元误差)“三、境外劳务支出额占劳务支出总额以上的境外交易对象及其交易:交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易:劳务支出(第项)”*)(允许元误差).“定价方法”如填报“.其他方法”必须在本表“备注栏”中说明所使用的具体方法(不能为空)。​ 无形资产表(表五)​ 无形资产表填写界面下图为%比例显示的无形资产表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“无形资产表(表五)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准)第列“总计”:金额为本表第列。第列“从境外受让无形资产关联交易金额”:填报受让无形资产使用权或购买无形资产所有权向境外关联方支付的金额。第列“从境外受让无形资产非关联交易金额”:填报受让无形资产使用权或购买无形资产所有权向境外非关联方支付的金额。第列“从境内受让无形资产关联交易金额”:填报受让无形资产使用权或购买无形资产所有权向境内关联方支付的金额。第列“从境内受让无形资产非关联交易金额”:填报受让无形资产使用权或购买无形资产所有权向境内非关联方支付的金额。第列“总计”:金额为本表第列。第列“向境外出让无形资产关联交易金额”:填报出让无形资产使用权或出售无形资产所有权向境外关联方收取的金额。第列“向境外出让无形资产非关联交易金额”:填报出让无形资产使用权或出售无形资产所有权向境外非关联方收取的金额。第列“向境内出让无形资产关联交易金额”:填报出让无形资产使用权或出售无形资产所有权向境内关联方收取的金额。第列“向境内出让无形资产非关联交易金额”:填报出让无形资产使用权或出售无形资产所有权向境内非关联方收取的金额。第行“土地使用权”:填报受让土地使用权而花费的使用费支出或让渡土地使用权而取得的使用费收入。第行“专利权”:填报受让专利权而花费的使用费支出或让渡专利权而取得的使用费收入。第行“非专利技术”:填报受让非专利技术而花费的使用费支出或让渡非专利技术而取得的使用费收入。第行“商标权”:填报受让商标权而花费的使用费支出或让渡商标权而取得的使用费收入。第行“著作权”:填报受让著作权而花费的使用费支出或让渡著作权而取得的使用费收入。第行“其他”:填报在“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”会计科目核算的、上述未列举的其他受让无形资产使用权而花费的使用费支出或在“主营业务收入”会计科目核算的、上述未列举的其他让渡无形资产使用权而取得的使用费收入。第行为“其中:”:填报需要特别列明的无形资产使用权受让支出或出让收入(是第行“其他”行的补充)。第行“合计”:金额为本表第行。第行“专利权”:填报购买专利权所有权而花费的支出或出售专利权所有权而取得的收入。第行“非专利技术”:填报购买非专利技术所有权而花费的支出或出售非专利技术所有权而取得的收入。第行“商标权”:填报购买商标权所有权而花费的支出或出售商标权所有权而取得的收入。第行“著作权”:填报购买著作权所有权而花费的支出或出售著作权所有权而取得的收入。第行“其他”:填报在“无形资产”会计科目核算的、上述未列举的其他购买无形资产所有权而花费的支出或在“营业外收入”会计科目核算的、上述未列举的其他出售无形资产所有权而取得的收入。第行为“其中:”:填报需要特别列明的无形资产所有权受让支出或出让收入(是第行“其他”的补充)第行“合计”:金额为本表第行。第行“总计”:金额为本表第行。该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列。​ 固定资产表(表六)​ 固定资产表填写界面下图为%比例显示的固定资产表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“固定资产表(表六)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准)第列“总计”:金额为本表第列。第列“从境外受让固定资产关联交易金额”:填报受让固定资产使用权或购买固定资产所有权向境外关联方支付的金额。第列“从境外受让固定资产非关联交易金额”:填报受让固定资产使用权或购买固定资产所有权向境外非关联方支付的金额。第列“从境内受让固定资产关联交易金额”:填报受让固定资产使用权或购买固定资产所有权向境内关联方支付的金额。第列“从境内受让固定资产非关联交易金额”:填报受让固定资产使用权或购买固定资产所有权向境内非关联方支付的金额。第列“总计”:金额为本表第列。第列“向境外出让固定资产关联交易金额”:填报出让固定资产使用权或出售固定资产所有权向境外关联方收取的金额。第列“向境外出让固定资产非关联交易金额”:填报出让固定资产使用权或出售固定资产所有权向境外非关联方收取的金额。第列“向境内出让固定资产关联交易金额”:填报出让固定资产使用权或出售固定资产所有权向境内关联方收取的金额。第列“向境内出让固定资产非关联交易金额”:填报出让固定资产使用权或出售固定资产所有权向境内非关联方收取的金额。第行“房屋、建筑物”:填报租入房屋、建筑物使用权而花费的租金支出或出租房屋、建筑物使用权而取得的租金收入。第行“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”:填报租入“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”租金支出或出租“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”使用权而取得的租金收入。第行“与生产经营活动有关的器具、工具、家具”:填报租入“与生产经营活动有关的器具、工具、家具”使用权而花费的租金支出或出租与生产经营活动有关的器具、工具、家具”使用权而取得的租金收入。第行“飞机、火车、轮船以外的运输工具”:填报租入“飞机、火车、轮船以外的运输工具”使用权而花费的租金支出或出租“飞机、火车、轮船以外的运输工具”使用权而取得的租金收入。第行为“电子设备”:填报租入“电子设备”使用权而花费的租金支出或出租“电子设备”使用权而取得的租金收入。第行为“其他”:填报租入“未列入以上项目的其他固定资产”使用权而花费的租金支出或出租“未列入以上项目的其他固定资产”使用权而取得的租金收入。第行“合计”:金额为本表第行。第行“房屋、建筑物”:填报购买房屋、建筑物所有权而花费的支出或出售房屋、建筑物所有权而取得的收入。第行“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”:填报购买“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”所有权而花费的支出或出售“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”所有权而取得的收入。第行“与生产经营活动有关的器具、工具、家具”:填报购买“与生产经营活动有关的器具、工具、家具”所有权而花费的支出或出售“与生产经营活动有关的器具、工具、家具”所有权而取得的收入。第行“飞机、火车、轮船以外的运输工具”:填报购买“飞机、火车、轮船以外的运输工具”所有权而花费的支出或出售“飞机、火车、轮船以外的运输工具”所有权而取得的收入。第行为“电子设备”:填报购买“电子设备”所有权而花费的支出或出售“电子设备”所有权而取得的收入。第行为“其他”:填报购买“未列入以上项目的其他固定资产”所有权而花费的支出或出售“未列入以上项目的其他固定资产”所有权而取得的收入。第行“合计”:金额为本表第行。第行“总计”:金额为本表第行。该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列该行第列数额填入(表二)第行第列。​ 融通资金表(表七)​ 融通资金表填写界面下图为%比例显示的融通资金表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“融通资金表(表七)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).企业从其关联方接受的债权性投资与企业权益性投资的比例=年度各月平均关联债权投资之和年度各月平均权益投资之和其中:各月平均关联债权投资=(关联债权投资月初账面余额月末账面余额)各月平均权益投资=(权益投资月初账面余额月末账面余额)。.定期融资应按每笔融资分别填报针对同一关联方的融入、融出分行填列。填列“融资金额:融入金额”栏次后“融资金额:融出金额”和“应计利息收入”栏则不能填报填列“融资金额:融出金额”栏次后“融资金额:融入金额”和“应计利息支出”栏则不能填报。.“国家(地区)”:填报境外关联方所在国家或地区的名称。.“利率”:填报融资的年利率。.“应计利息支出”或“应计利息收入”:填报按权责发生制计算的当期应计利息支出或应计利息收入应计利息支出包括资本化的应计利息支出。.如果金额单位为外币的按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折合人民币。.对于关联方通过无关联第三方提供的债权性投资或通过无关联第三方提供给关联方的债权性投资境外关联方名称或境内关联方名称填该关联方对于无关联第三方提供的、由关联方担保且负有连带责任的债权性投资境外关联方名称或境内关联方名称与担保方名称均填报该关联方。​ 对外投资情况表(表八)​ 对外投资情况表填写界面下图为%比例显示的对外投资情况表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“对外投资情况表(表八)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“被投资外国企业基本信息”:填报企业所投资的外国企业的基本信息当前表格填报完毕存盘保存时系统自动给出“是否还有被投资外国企业信息需要录入”提示如企业投资多个外国企业则新增《对外投资情况表(表八)》继续分别填报。.“对人民币汇率”填报年度月日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。.“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”:填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。.在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业参照适用本表所称的“外国企业”。​ 对外投资情况表(表八)​ 对外投资情况表填写界面下图为%比例显示的对外投资情况表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“对外投资情况表(表八)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“被投资外国企业基本信息”:填报企业所投资的外国企业的基本信息当前表格填报完毕存盘保存时系统自动给出“是否还有被投资外国企业信息需要录入”提示如企业投资多个外国企业则新增《对外投资情况表(表八)》继续分别填报。.“对人民币汇率”填报年度月日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。.“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”:填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。.在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业参照适用本表所称的“外国企业”。​ 对外投资情况表(表八)​ 对外投资情况表填写界面下图为%比例显示的对外投资情况表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“对外投资情况表(表八)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“被投资外国企业基本信息”:填报企业所投资的外国企业的基本信息当前表格填报完毕存盘保存时系统自动给出“是否还有被投资外国企业信息需要录入”提示如企业投资多个外国企业则新增《对外投资情况表(表八)》继续分别填报。.“对人民币汇率”填报年度月日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。.“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”:填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。.在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业参照适用本表所称的“外国企业”。​ 对外投资情况表(表八)​ 对外投资情况表填写界面下图为%比例显示的对外投资情况表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“对外投资情况表(表八)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“被投资外国企业基本信息”:填报企业所投资的外国企业的基本信息当前表格填报完毕存盘保存时系统自动给出“是否还有被投资外国企业信息需要录入”提示如企业投资多个外国企业则新增《对外投资情况表(表八)》继续分别填报。.“对人民币汇率”填报年度月日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。.“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”:填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。.在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业参照适用本表所称的“外国企业”。​ 对外投资情况表(表八)​ 对外投资情况表填写界面下图为%比例显示的对外投资情况表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“对外投资情况表(表八)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“被投资外国企业基本信息”:填报企业所投资的外国企业的基本信息当前表格填报完毕存盘保存时系统自动给出“是否还有被投资外国企业信息需要录入”提示如企业投资多个外国企业则新增《对外投资情况表(表八)》继续分别填报。.“对人民币汇率”填报年度月日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。.“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”:填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。.在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业参照适用本表所称的“外国企业”。​ 对外支付款项情况表(表九)​ 对外支付款项情况表填写界面下图为%比例显示的对外支付款项情况表的报表示意图:​ 操作说明​ 点击主界面中的“对外支付款项情况表(表九)“按钮进入此表的填写界面。​ 申报数栏:用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。​ 提示信息:提示各表之间的关系即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系那么当用鼠标选中此空格时将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。​ 填写完毕后保存点击左上角“回主界面”蓝色箭头返回主界面。​ 填表说明(以税务局下发的文件为准).“本年度向境外支付款项金额”:填报本年度向境外实际支付款项的金额包括未支付但已列入本年度成本费用的金额。.第行“股息、红利”:填报向权益性投资方支付的投资收益。.第行“利息”:填报向债权性投资方支付的投资收益。.第行“租金”:填报因取得固定资产等有形资产的使用权而向出租方支付的费用。.第行“特许权使用费”:填报支付的专利权、非专利技术、商标权、著作权等的使用费。.第行“财产转让支出”:填报因取得各种财产所有权而支付的款项。.第行“佣金”:填报向居间介绍货物购销成交的第三方支付的费用包括佣金、手续费、回扣等。.第行“设计费”:填报委托受托方进行建筑、工程、系统、软件等项目设计而支付的费用。.第行“咨询费”:填报接受咨询服务而支付的费用。.第行“培训费”:填报接受业务技能、专业知识、系统操作、设备操作等培训而支付的费用。.第行“管理服务费”:填报接受各种管理服务而支付的费用。.第行“承包工程款”:填报接受承包装配、勘探等工程作业或有关工程项目劳务而支付的款项。.第行“建筑安装款”:填报接受建筑、安装等项目的劳务而支付的款项。.第行“文体演出款”填报向境外演出团体或个人支付的境内文艺、体育等表演的款项。.第行“认证检测费”:填报接受有关资质、证书、产品检测等劳务而支付的费用。.第行“市场拓展费”:填报接受有关市场开发、拓展、渗透等劳务而支付的费用。.第行“售后服务费”:填报接受产品的检测、维修、保养等售后服务而支付的费用。.第行“其它”:填报不能归入上述分类的劳务费支出对于主要的项目(占“其他”金额的以上)应在下面的栏目中列明具体名称。.“合计”行填报“第行”至“第行”的加总数。

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新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

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