资金管理流程图

nullnull相关部门财务部 各部门总经理根据经营需要每月24日编制/修改部门下月度工作计划，若超季度预算，附原因说明一天内主管副总裁审批每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划，与预算比较、数据分类，检查勾稽关系资金会计经理每月26日审核（整体现金流量，签署意见）资金计划表是否是否同意否是月度工作计划资金管理专员根据资金计划表进行融资、筹资参见贷款申请和贷款合同的签订流程参见担保的申请及担保合同的签订流程参见担保的跟踪和终止流程参见银行承兑汇票管理流程参见收款管理流程参见付款管理流程部门工作计划及资金计划的管理资金会计经理根据月度工作计划及经审核的超预算工作计划编制周资金计划财务总监每月27日财务总监审批是否同意是否每月28日抄送预算稽核高级专员、资金管理专员、财务部总经理及相关部门经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划经审核的月度工作计划各部门总经理根据月度工作计划执行情况根据需要周三编制/修改工作计划，附超预算原因说明一天内部门主管副总裁汇总审核是否同意否是超预算工作计划周四资金会计经理收集各部门超预算工作计划，与月工作计划比较、数据分类，检查勾稽关系，结合现金流签署意见财务部总经理每周四审核是否周五抄送预算稽核高级专员、资金会计经理、财务部总经理及相关部门经审核的超预算工作计划退回相关部 门做修改， 附修改意见月资金计划资金会计经理每月编制月资金计划经审核的月度工作计划每月26日财务部总经理审批是否在 预算内并 符合特定政策 4.1,4.2是否权限内？是每月27日营运 总裁审批是否同意是否营运总裁财务总监审批是否同意是否经审核的超预算工作计划退回相关部 门做修改， 附修改意见是营运 总裁审批否否是否权限内？是否同意是否权限内？视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批是否同意是否否是是否同意是是否权限内？视权限报至总裁 、总裁办公会 以至董事会审批是否同意是否否是null预付款管理相关部门 部门总经理根据合同和公司有关 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 审核财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制/修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单（注明预付款）是否在部门总经理审批权限内是否批准是否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件）是是否 主管副总裁审批预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否主管副总裁参见付款管理－2流程C-21-002-001null相关部门财务部发票部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批是否 同意是否 批准是否审批 权限内主管副总裁 审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购合同预算稽核高级专员根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性否是否否是是否 同意是否是付款管理－1经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理－2流程采购定单入库单检验单预算稽核高级专员根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式C-21-002-002-1相关合同null财务部出纳填写电汇凭证、贷款凭证等银行汇款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本 经办人到财务总监处盖财务印鉴章；资金会计经理盖另一个印鉴章出纳付 款汇款应付会计入帐现金付款出纳准备现金付款管理－2参见付款管理－1流程入帐出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单 发票（预付款无）入库单（直接付款的行为)资金会计经理结合财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核是否 批准是否在审 批权限内财务部总经理审批是否 批准拒付通知是资金会计经理通知申请部门拒付是否在审 批权限内财务总监审批是否 批准否C-21-002-002-2是否在审 批权限内否是否是否是是否是否营运总裁审批是否 批准是否在审 批权限内是否是否总裁审批是否 批准是否null相关部门申请人填制预支款申请单预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理，填写是否 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 应收会计查询个人预支款明细财务部是否批准预算稽核高级专员审批是否超部门相关费用预算是否加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内退回相关部门否是个人预支款明细账出纳据单付款，应收会计进行具体凭证处理结束预支款申请单入帐附：相关支持文件预支款管理否是预支款申请单附：相关支持文件C-21-002-003null财务部是否同意？外汇管理专员存档开立/修改信用证申请/审批单并填写“信用证登记簿否是否是否批准？退回采购人员修改开证或改证相关文件外汇管理专员根据有关规定将开证 申请书 入党申请书下载入党申请书 下载入党申请书范文下载下载入党申请书民事再审申请书免费下载 ，合同正本，进口批文等相关单据递交银行开证外汇管理专员将银行开立的开证回单复印件交采购部；开证回单正本存档外汇管理专员更新信用证登记簿及更新进口合同付款情况汇总表开证回单复印件开立/修改信用证申请/审批单合同正（副）本进口批文（银行联）采购人员通知客户发货参见进口 报关商检 流程信用证登记簿开证回单正本信用证登记簿进口合同付款汇总表进口开立/修改信用证资金会计经理审批外汇管理专员 审核是否在审批权限内？是更新信 用证数据库更新信 用证数据库是是否批准？财务部总 经理审批是否在审批权限内？是否否是是否批准？财务总监 审批否是否银行通知付款赎单参见进口付汇管理流程开证申请书 (外部表格)C-21-002-004是否在审批权限内？是是是否批准？营运总裁 审批否是否在审批权限内？是是是否批准？总裁 审批否否否外汇管理专员 开立开证申请开立/修改信用 证申请/审批单null采购部财务部外汇管理专员根据国家相关政策办理相关批文及相关付汇手续并填写购汇申请书及进口付汇核销申请单是否合格？外汇管理专员结合合同进行审核采购员根据合同或信用证条款填写/修改付款申请审批单，并准备规定需提供的相关单据付款申请审批单相关单据否是否应付帐款帐龄分析附 逾期应付帐款明细总经理敦促采购人员与供应商商议付款事宜审批是否同意部门总经理审批否是应付会计定期编制应付 帐款帐龄分析附逾期 应付帐款明细交物流成本 高级专员资金会计经理审核是否批准？否经批准的付款申请审批单出纳办理法定代表 人和财务部印签 的签章手续出纳办理 外汇汇款应付会计 入帐进口付汇管理入帐外汇管理专员收到 银行转交的供应 商议付单据是否同意付款？外汇管理专员书面 通知银行拒付否是信用证付款外汇管理专员进行 相关专业审核后 递交采购部相 关业务人员业务人员审核，检查不符点外汇管理专员根据采购部 签订的进口合同和付汇 状况，建立或调整预 警付汇信息档案预警付汇信息档案采购员判断是否付汇付款变动情况说明书是否付汇？是总经理审批是否同意？相关单据外汇管理专员根据外汇管理政策办理相关核销手续主管副总裁审批是是否批准？财务部总 经理审批是否在审批权限内？否是是否批准？财务总监 审批否是否是否在审批权限内？是否在审批权限内？是否同意？是否否是退回相关部 门做修改是是是否否外汇管理专员对进口付汇相关单据办理签章手续购汇申请书进口付汇核销申请单C-21-002-005物资管理部物流成本高级 专员和原始 记录核对是否一致？是否是否在审批权限内？营运总裁 审批是否批准？是否是否null相关部门 部门业务经理审核费用发生的合理性预算稽核高级专员复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 比较财务部应收会计判断有无个人借款是否批准是申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据否是否有个人借款应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款否应收会计登记费用帐入帐费用报销明细报销申请单费用发票等单据明细报销申请单费用发票等单据是否同意是否是根据受理单查询报销情况没收相关单据，并内部网通报预算稽核高级专员开立受理单受理单受理单退申请人通知部门总经理超预算未报销费用明细，内部网通报，并视预算执行具体情况结转下月报销不合规超预算出纳根据余额判断通知薪资专员扣款出纳定期打入个人帐号应收应付 部门总经理审核批准是否批准否是C-21-002-006null相关部门财务部其他收款业务收款通知一天内出纳到银行核对资金是否到帐，并与收款通知核对当天应收会计 通知部门 总经理是否到帐当天应收会计 判断收款 类型当天应收会计 出具收款 收据当天销售管理专员出具发票收款收据发票合同出库单应收会计 登记预收帐款应收会计 登记销售帐应收会计 登记应收帐款收款收据业务经办人交给客户总经理敦促相关销售人员催款合同合同 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证否是预收款现销赊销业务经办人 查明原因银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证）发票银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证收款管理业务经办人填写收款通知相关附件银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证C-21-003-001null销售部财务部银行外汇管理专员审证（信用证与合同条款一致）签署审证审批单，填写出口收汇核销单否根据合同查询/反馈 开证信息是否需要修改？签署信用证修改意见，并将修改意见转交相关销售经理是是否收到信用证或 改证通知书？审证 （开证行签字与密押)是否接受？通知开证行拒收/修改信用证是否是否要求/催促 客户开证/改证查询/反馈 开证信息查询/反馈 开证信息将信用证/改证通知书转交财务部销售经理敦促相关销售员要求客户修改信用证销售人员安排发货事宜是否收 到信用证或改证 通知书是否销售人员查询出 口合同出口合同要求客户提供信用证或改证通知书复印件配合财务部审证合同信用证复印件 改证通知书复印件参见发货 及货物 在途跟踪 流程审证审批单改证意见书出口审证改证意见书出口合同信用证/ 改证通知书出口收汇核销单信用证/ 改证通知书C-21-003-002null销售部财务部是否发出收汇预警？是否是否是否信用证收款？预警收汇信息档案销售经理敦促 相关销售人 员收款销售人员书面通知财务部到银行收取结汇水单收款通知外汇管理专员根据销售部签订的出口合同，建立或调整预警收汇信息档案外汇管理专员查 询预警收汇 信息档案外汇管理专员 通知销售部催款是否已 办理？否是出口收汇管理外汇管理专员审查是 否已办理信用证 交单手续？应收会计将一联出口收汇凭证交外汇管理专员办理出口收汇核销手续外汇管理专员根据国家外汇收付汇核销规定及时办理出口收汇核销手续外汇管理专员 根据相关信 用证条款办 理信用证 交单手续银行客户开证行审核单据，检查不符点是否同意付款？通知 修改单据单据修改通知书否是参见收款管理流程外汇管理专员通知销售部相关人员销售人员配合外汇管理专员办理相关业务以取得或修改相关单据外汇管理专员及时更新预警收汇信息档案C-21-003-003null财务部总经理一天内审批（提供意见）填写贷款申请书准备 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 审批是否同意结束财务部财务总监、营运总裁、总裁银行否贷款申请审批单资金管理专员办理贷款事宜，准备相关申请贷款资料财务状况说明要求资金管理专员修改资金会计经理审验是否 符合要求银行提供贷款 合同、保证 合同贷款合同保证合同资金管理专员将合同交银行银行审验盖章合同成立合同合同存档否是否是是资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贷款申请审批单填制贷款和保证合同资金管理专员将上述材料交银行审批资金管理专员将贷款申请审批单存档存档其他银行申 报资料贷款的申请和贷款合同的签订资金会计经理根据资金计划填制贷款申请审批单是否同意结束报财务总监借据贷款本息归还计划表资金管理专员编制贷款本息归还计划表财务总监、营运总裁和公司总裁一天内联合审批是否同意结束是C-21-004-001null财务部银行出纳保管应收票据，并登记应收票据备查薄应收票据 备查薄是否需要贴现票据到期收款参见 收款管 理流程资金管理专员填写银行承兑汇票贴现申请表银行承兑汇票 贴现申请表财务部总经理 审批是否 同意贴现资金管理专员办理 贴现手续银行审批是 否同意结束贴现否是是否是否银行承兑汇票 贴现申请表应收票据贴现所需其他资料银行承兑汇票管理要求资金管理专员修改资金会计 经理审验是否 符合要求银行提供贴现合同贴现合同资金管理专员将合同交银行银行审验盖章合同成立合同合同存档否资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和财务印鉴章的手续资金管理专员根据贴现申请书填制贴现合同资金会计经理根据资金计划决定是否需要贴现票据结束是合同出纳登记应收票据备查簿C-21-004-002资金会计经理 复核,签署意见null申请单位财务部资金管理专员要对该拆借资金进行风险分析投资副总裁/集团总会计师的批示资金管理专员要对申请单位的资信进行分析是否同意拆借否是资金管理专员签订合同资产抵押合同资金拆借及拆借合同的签订申请单位提出资金拆借申请资金会计经理审批财务总监、营运总裁、总裁资金拆借申请报告 意见批示会计报表开户行资信证明风险分析报告资金管理会计经理在报告上批注不同意理由风险分析报告结束财务部总经理审批是否同意是否是否在权限内否存档资金拆借合同财务总监、营运总裁和总裁联合审批是否同意是否结束C-21-005-001资金管理专员办理反担保及资产抵押手续参见担保 流程 资金拆借申请审批单资金拆借申请审批单资金拆借申请审批单null申请担保单位财务部是否符合条件？2个工作日内资金会计经理审核资料的真实性并对担保单位进行资信分析要求提供资产抵押，并办理相关手续申请担保单位 履行资产抵 押程序产权证明抵押所需其他资料是要求提供担保，并准备担保所需资料审计后报表开户行资信证明担保申请报告是否同意担保资产评估报告对抵押资产进行评估提供产权证明提供抵押所需 其他资料资金管理专员与申请担保单位的相关人员办理资产抵押手续资金管理专员根据资产抵押中心提供的资产抵押报告填写资产抵押合同资金会计经理审验是否手续完备合法，内容完整资金会计经理办理合同双方盖法人章和法定代表人章的手续 资产抵押合同存档结束A是否否是否担保的申请及担保合同的签订－1参见担保的申请与担保合同的签订－2流程1个工作日内资金管理专员审核所提供资料是否符合条件财务部总经理复审1个工作日内财务总监营运总裁和总裁联合审批担保理由陈述报告 （投资部）是否需提供资产抵押资产抵押报告是否需公证资金管理专员办理公证手续是否是否退回申请担保单位办理相关手续担保申请报告审计后报表开户行资信证明对外担保情况、 累计借款情况贷款用途及风险分析担保理由陈述报告 （投资部）C-21-006-001-1财务总经理复核 ，签署意见null财务部财务总监、营运总裁、总裁 财务总监、营运总裁、总裁联合复审，签署意见是否同意 董事会 审批是否同意资金管理专员根据审批通过的担保申请单办理担保手续，填写银行提供的担保合同资金管理专员负责办理抵押登记事宜银行银行审批是否同意盖章同意担保合同担保合同进一步完善担 保所需资料存档否是否是参见担保的跟踪和终止流程担保申请单A结束结束是否担保的申请及担保合同的签订－2参见担保的申请与担保合同的签订－1流程资金会计经理填制担保申请单财务总经理复核 ，签署意见担保合同C-21-006-001-2董事会null财务部申请担保单位总裁办资金管理专员填写 担保登记薄 进行跟踪担保登记薄资金管理专员每月(或根据需要不定期进行)对申请担保单位的还款能力进行分析，要求申请担保单位提供资金状况说明书和贷款本息归还计划表能否按 期归还资金管理专员 继续跟踪担保款项到期归还担保终止资金会计经理编制资金计划筹集还款资金出纳到期还款根据银行提供还款本息单据资金管理专员作相应会计处理法律专员依据担保相关文件按照法律程序追踪，履行反担保权利到期款项 归还资金管理专员根据还款单据作相应帐务处理提供资金状 况说明及 还款计划资金状况说明担保合同资金管理专员根据资金状况说明及贷款本息归还计划表编制担保跟踪报告担保跟踪报告财务部总经理判断申请担保单位能否按期归还资金计划表参见付款管理流程参见收款管理流程资金管理专员在担保登记簿上注销担保登记簿资金管理专员将担保相关文件提供给法律专员担保合同资产抵押合同申请担保单位贷款合同还款本息单据申请担保单位资金状况说明等是否担保的跟踪和终止贷款本息归 还计划表入帐C-21-006-002资金会计经理复核，签署意见null平台月度费用预算管理流程平台商务会计上月预算执行情况表本月专项费用申请报告 平台商务会计上报本月预算是否符合否应收会计汇总已审核过的平台的预算应收会计签署不批复的意见并要求平台商务会计修改后重新报送是平台月度费用预算申报表应收会计 审核平台当月预算申报表是否合规是否符合平台的相关制度财务部预算稽核高级专员审核平台月度费用预算申报是否在预算内并提供意见资金会计经理在权限内审核平台月度费用预算申报汇总表资金会计经理将批准的平台月度预算申报汇总表给预算稽核会计，并抄送财务会计经理财务会计经理将经批准的平台月度预算申报汇总表回复给应收会计应收会计将本月汇总预算分解并回复给平台商务会计应收会计负责大区内的分公司财务 平台费用预算是指在分公司帐内体现的费用预算部份.财务会计经理审核平台月度费用预算申报汇总表费用发生是否合理？退回应收会计修改1.1 C-21-007-001平台月度费用预算申报汇总表是否同意审批权限内财务部总经理审核预算是否同意经批准的平台月度费用预算申报表是否是是否否否是null邮寄报销管理流程终端产品营销总部/市场部平台商务会计财务部外派人员个人待报销费用票据外派人员根据发票填制个人费用邮寄报销申请表报送直接主管批复金额后交平台商务会计审核整理平台需在总部报销费用的票据 明细报销申请单待报销的票据主管根据总部相关财务制度和本月已报预算来审核外派人员费用的合理性否是明细报销申请单（个人）商务会计根据公司本月的预算来审核平台将在总部报销的费用预算稽核高级专员报销分公司邮寄报销的费用预算稽核高级专员依据审批过的费用 明细表，报销平台费用并汇出报销款 并回复应收会计 外派人员待报销的费用是否合理待邮寄报销的费用单据主管签署意见并退回外派人员明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据费用邮寄报销汇款单 应收会计 回复各平台商务会计并费用邮寄报销汇总表费用邮寄报销汇总表对于外派人员的费用报销对于分公司需在总部的费用报销预算稽核高级专员审核平台邮寄报销的费用费用邮寄报销单据是否合法\合规\正确，是否在预算内退回应收会计否是C-21-007-002平台商务会计审核报销申请单填写的合规和正确性/费用单据的合法性费用邮寄报销单据是否合法\合规\正确平台商务会计将费用邮寄报销单据退回外派人员是 应收会计审核费用邮寄报销汇总表上的费用发生数及平台整体费用合理性审核费用发生数是否合理应收会计将按政策批复应报销金额并报 终端产品营销总部/市场部总经理否是按实际发生数批复应报销金额并报终端产品营销总部/市场部总经理明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据商务会计编制费用邮寄报销汇总表费用邮寄报销汇总表明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据总经理审批报销申请单，给出核定数否费用邮寄报销汇总表明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据费用邮寄报销汇总表明细报销申请单（个人）待邮寄报销的费用单据明细报销申请单（平台）待邮寄报销的费用单据null财务报表统计分析费用发票入、出库单收款收据增值税发票银行进账单汇款底单 平台商务会计做会计分录收/付款凭证转账凭证平台商务会计登记账簿并编制科目汇总表账簿记录平台商务会计结账平台商务会计制作税务报表并报当地税务机关分公司当月的税务报表平台商务会计制作销售日报表、资金流量表，月度财务报表、财务分析报应收会计并抄送总部应收会计应收会计审核分公司财务和管理分析报表报表的编制是否符合要求/数据的填列是否正确/费用开支的明细情况/税 赋率情况应收会计分析分公司编制情况并退回分公司会计修改否 应收会计汇总各分公司财务报表，编制区域财务汇总报表是　　区域财务汇总报表分公司财务分析　是否有修改意见管理会计经理 把编制错误的区域财务报表退回给财务分析高级专员是管理会计经理对区域整体财务报表的编制情况并行审核分析管理会计经理向财务部总经理报送分公司财务情况分析并将分析抄送终端销售副总裁、市场执行副总裁、营运总裁区域财务报表分析　否平台商务会计财务部C-21-007-003科目汇总表 财务分析高级专员分析汇总区域财务报表分析 财务经理审核，编制汇总财务报表月度财务报表月度财务分析