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银行从业资格考试复习资料《公司信贷》.pdf

银行从业资格考试复习资料《公司信贷》

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2010-01-31 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《银行从业资格考试复习资料《公司信贷》pdf》,可适用于经济金融领域

年版《公司信贷考试辅导习题集》答案解释年版《公司信贷考试辅导习题集》已于年月日由中信出版社出版发行由于时间关系书中只附有答案未及对每道题的解题思路及依据进行详细说明。为使考生在完成练习题的同时能够对知识点的掌握更加扎实我们编写了“《公司信贷考试辅导习题集》答案解释”供大家做习题时对照参考。请尚未在诚迅金融培训网站wwwchainshinecom注册“获赠习题集答案解释注册申请表”的考生尽快注册以便及时收到各科答案解释并请大家互相转告。为便于考生参考复习我们编写了“《公司信贷》公式、模型与方法汇总”附在“《公司信贷考试辅导习题集》答案解释”第~页。对于基础稍弱的考生:y第一遍通读中国银行业从业人员资格认证办公室编写的银行业从业人员资格认证考试辅导教材《公司信贷》(以下简称“教材”)时要首先阅读一下教材的编写说明、目录和第页的考试大纲了解整本教材的结构。阅读教材正文时要注意抓住重点并把握知识点之间的结构关系。可以结合习题集每章前的知识要点提示(也称“大括号”)对大括号里每一个知识要点对照教材进行学习遇到较难的概念或者定量较多的部分可暂时“知难而跳”跳过障碍继续学习并在障碍处留下记号。阅读教材过程中对重点的概念、公式及模型建议用画圈及划线等方式标出。每章阅读后回顾一遍大括号的框架和内容。这一遍要“把书读薄”。y第二遍读书时可以结合习题来学习。看一章书做一章习题。做完题后无论对错结合答案解释重新理解相关的知识点。第一遍看书时遇到的障碍在这次看书做题时要结合相应习题进行理解。对于做题时不确定的习题和做错的习题做个记号。做完每章习题后可以有重点地再看一遍该章教材重点细读前期做记号的部分和做题时出错的知识点。y习题集后配有一套模拟试题需在两小时内安静地测试一下一是模拟考试情景二是对知识点进行综合理解练习。完成以上三部曲后要针对有关知识要点及自己不熟悉或容易做错的内容反复阅读教材强化巩固。对于基础较好的考生:y要争取得高分在全面复习的基础上融会贯通。在阅读教材时注意从大框架上理解整本教材的结构。对重点和难点部分做相应的标记。y看完一遍书后开始做每章的习题对于做错的习题要仔细阅读教材和答案解释弄清错误的原因。速度较快的考生可以每道题至少做三遍加深对知识点的理解和记忆。然后结合一套模拟试题对全书的内容综合复习。诚迅金融培训研发部银行业考试研究组年月《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页《公司信贷》公式、模型与方法汇总第二章公司信贷营销市场环境分析的基本方法(第页)模型名称概要SWOT分析SWOT:S(Strength)表示优势W(Weakness)表示劣势O(Opportunity)表示机遇T(Threat)表示威胁。SWOT分析就是按上述的四个方面对银行所处的内外部环境进行分析并结合机遇与威胁的可能性和重要性制定出切合本银行实际的经营目标和战略。公司贷款的定价方法(第~页)()成本加成定价法贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平()()价格领导模型贷款利率=优惠利率+借款人支付的违约风险溢价+长期贷款借款人支付的期限风险溢价()第三章贷款申请受理和贷前调查信用“C”标准原则(第页)模型名称概要信用“C”标准原则“C”分别指:品德(Character)、资本(Capital)、还款能力(Capacity)、抵押(Collateral)、经营环境(Condition)和控制(Control)。第四章借款需求分析可持续增长率的计算(第~页)可持续增长率是指公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率。()假设条件《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页y公司的资产周转率将维持当前水平y公司的销售净利润率将维持当前水平并且可以涵盖负债的利息y公司保持持续不变的红利发放政策y公司的财务杠杆不变y公司未增发股票增加负债是其唯一的外部融资来源()简单的表达形式ROERRSGRROERR×=−×()其中:SGR表示可持续增长率ROE为资本回报率即净利润与所有者权益的比率RR为留存比率RR=-红利支付率。()分解的表达形式ROE=××=××利润率资产使用效率财务杠杆净利润销售收入总资产销售收入总资产所有者权益()RRSGRRR×××=−×××净利润销售收入总资产销售收入总资产所有者权益净利润销售收入总资产销售收入总资产所有者权益()固定资产的重置(第~页)()固定资产使用率的计算公式=×累计折旧固定资产使用率总折旧固定资产()()固定资产剩余寿命的计算公式净折旧固定资产固定资产剩余寿命=折旧支出()第五章贷款环境分析衡量国别风险的方法(第~页)国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。()《欧洲货币》提出的计算方法政治和经济风险的权重各为债务指标占的权重违约债务或重新安《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页排的债务情况占的权重信贷评级占的权重获得银行融资的能力占的权重获得短期融资的能力占的权重进入资本市场的能力占的权重福费廷的折扣占的权重。总分的计算公式为:A-A(B-C)×(D-C)()其中:A是范畴权重B是范围内的最低值C是范围内的最高值D是个体值。在债务指标和违约债务的计算中要将B、C颠倒过来最低值权重最高最高值权重为。()PRS集团的计算方法国家综合风险(CRR)=×(PR+FR+ER)()其中:PR为政治风险评级取值~FR为财务风险评级取值~ER为经济风险评级取值~。CRR分值风险最低风险最高。分值在~分之间代表风险非常高而~分则代表风险非常低。()世界市场研究中心(WMRC)的计算方法其思路是将每个国家六项考虑因素中的每一项都给出风险评分分值表示最低风险表示最高风险。风险评级最小的增加值是。国家风险的最终衡量根据权重综合六个因素打分情况得出。其中政治、经济风险各占的权重法律和税收各占运作和安全性各占。计算方法为:××××××=(政治风险)(经济风险)国别风险(法律风险)(税收风险)(运作风险)(安全性)()分值为代表风险非常小分值为则代表风险极高。波特五力模型(第~页)模型名称概要波特五力模型波特五力分析模型认为行业中存在着决定竞争规模和程度的五种力量这五种力量综合起来影响着产业的吸引力。模型中涉及的五种力量分别为:新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方的讨价还价能力、供方的讨价还价能力以及现有竞争者的竞争能力。第六章客户分析财务报表的综合分析(第~页)《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页()盈利能力分析(盈利比率)y销售利润率(毛利润率)=销售利润销售收入净额×()销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加()y营业利润率=营业利润销售收入净额×()营业利润=销售利润-管理费用-财务费用()y税前利润率=利润总额销售收入净额×()利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出()y净利润率=净利润销售收入净额×()净利润=利润总额-所得税()y成本费用利润率=利润总额成本费用总额×()成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用()()偿债能力分析长期偿债能力分析y资产负债率(负债比率)=负债总额资产总额×()y负债与所有者权益比率=负债总额所有者权益×()y负债与有形净资产比率=负债总额有形净资产×()有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产()y利息保障倍数=(利润总额+利息费用)利息费用()其中利息费用一般包括流动负债利息费用长期负债中进入损益的利息费用以及进入固定资产原价的利息费用长期租赁费用等短期偿债能力分析y流动比率=流动资产流动负债×()y速动比率=速动资产流动负债×()其中速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用()y现金比率=现金类资产流动负债×()其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额包括货币资金和易于变现的有价证券y营运资金=流动资产-流动负债()()营运能力分析y总资产周转率=销售收入净额资产平均总额×()《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)()y固定资产周转率=销售收入净额固定资产平均净值×()固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)()y应收账款周转率=赊销收入净额应收账款平均余额×()赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣()应收账款平均余额=(期初应收账款余额+期末应收账款余额)()应收账款回收期数=计算期天数应收账款周转次数=应收账款平均余额×计算期天数赊销收入净额()y存货周转率=销货成本平均存货余额×()平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)()存货持有天数=计算期天数存货周转次数=存货平均余额×计算期天数销货成本()y资产收益率=税前净利润资产平均总额×()y所有者权益收益率=利润总额有形净资产×()现金流量分析(第~页)()现金净流量的计算公式现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量()()资产负债表科目变动的计算项目变动数(Δ项目)=期末数-期初数()()经营活动的现金流量y销售所得现金=销售收入-Δ应收账款()y购货所付现金=销售成本-Δ应付账款+Δ存货()y管理费用现金支出=管理费用-折旧-摊销-Δ应付费用+Δ预付费用()y应付未付利息=利息-Δ应付利息()y直接法计算经营活动的现金流量经营活动的现金净流量=销售所得现金-购货付出的现金+其他业务现金收入-管理费用现金支出+投资收益现金收入+营业外现金收支净额-财务费用现金支出-缴纳所得税()y间接法计算经营活动的现金流量《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页经营活动的现金净流量=净收益+折旧+Δ应付账款+Δ应付费用+Δ应付税金-Δ应收账款-Δ存货-Δ预付费用()()投资活动的现金流量投资活动的现金流出(流入)=Δ固定资产+Δ投资+Δ无形资产()(Δ>流出Δ<流入)()融资活动的现金流量融资活动的现金流入(流出)=Δ长期负债+Δ短期负债+Δ股东权益()(Δ>流入Δ<流出)客户信用评级模型(第~页)模型类别模型名称概要Cs、Ps系统针对企业信用Cs:品德(Character)、资本(Capital)、还款能力(Capacity)、抵押(Collateral)、经营环境(Condition)Ps:个人因素(Personal)、资金用途因素(Purpose)、还款来源因素(Payment)、保障因素(Protection)、企业前景因素(Perspective)定性分析方法骆驼(CAMEL)分析系统针对商业银行等金融机构CAMEL:资本充足率(CapitalAdequacy)、资产质量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)、流动性(Liquidity)定量分析方法较常见的定量分析方法主要包括各类违约概率模型分析法其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型。第七章贷款担保分析贷款抵押额度的确定(第~页)抵押率=担保债权本息总额抵押物评估价值额×%()抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率()保证率的计算公式(第页)保证率=申请保证贷款本息可接受保证限额×%()《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页第八章贷款项目评估总市场潜量的计算公式(第页)潜在的市场需求量是指在一定时期内在一定行业营销水平和一定的市场环境下一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为:Q=npq()其中:Q为总市场潜量n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量p为单位产品的价格q为购买者的平均购买量。项目规模评估的方法(第~页)方法类别内容及具体方法效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较选取经济效益最高或成本最低的方案。具体方法有:盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。多因素评比法主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外还可以采用决策树分析法、数学规划等方法。流动资金估算方法(第~页)方法内容比例系数法参照同类企业(新建、改扩建时)或本企业的情况(改扩建时)结合项目的特点按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。资产负债表法根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量计算公式为:y流动资金=流动资产-流动负债()分项详细估算法对于贷款项目(尤其是工业项目)一般应采用分项详细估算法。用分项详细估算法估算流动资金可以通过“流动资金估算表”进行。先计算各个生产经营环节的流动资金需用额然后把各个环节的流动资金需用额相加得出项目总的流动资金需用额流动资金总需用额减去流动负债得到项目所需的流动资金即:y项目所需流动资金=项目流动资金总需用额-流动负债()y项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金()y存货=外购原辅材料、燃料+在产品+产成品()y流动负债=应付账款()y流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金()计算各个环节的流动资金需用额首先确定该环节的流动资金最低占用天数然后计算该环节的流动资金年周转次数最后把该环节的年资金需用量除以周转次数即可以得出该环节的流动资金需用额。计算公式《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页如下:y周转次数=÷最低周转天数()y应收账款=年经营成本÷周转次数()y各项外购原辅材料、燃料=各项原材料、燃料全年费用÷周转次数()y在产品=(年生产成本-年折旧)÷周转次数()y产成品=(年生产成本-年折旧+年管理费用)÷周转次数()y应付账款=原材料、燃料和外购动力全年费用÷周转次数()y现金=(年工资福利费+年其他费用)÷周转次数()y年其他费用=(制造费用+管理费用+财务费用+销售费用)-(工资及福利费+折旧费+维简费+摊销费+修理费+利息支出)()固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法(第~页)资产类别折旧方法计算公式或内容平均年限法y固定资产年折旧率=(-预计的净残值率)×÷折旧年限y固定资产年折旧额=固定资产原值×年折旧率()y预计净残值率一般取~双倍余额递减法y年折旧率=折旧年限()y年折旧额=固定资产账面净值×年折旧率()y在固定资产折旧到期前两年要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均折旧固定资产快速折旧法年数总和法y年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷折旧年限×(+折旧年限)÷()y年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率()无形资产无形资产根据其原值采用平均年限分期摊销无形资产规定有效期限的按规定期限平均摊销没有规定使用期限的按预计使用期限或者不少于年的期限平均摊销。递延资产平均年限法递延资产根据其原值采用平均年限分期摊销。加工业企业成本的构成和计算(第页)()总成本y总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用()y制造成本=直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页理费、其他费用)()y管理费用=公司经费+咨询审计费+技术转让费+无形资产与递延资产摊销+业务招待费+坏账损失+其他()y财务费用=经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他()y销售费用=运输、装卸包装费+广告费、销售服务费+差旅费、办公费+其他()()经营成本y经营成本=总成本-折旧费-维简费-无形资产、递延资产摊销费-利息支出()项目盈利能力分析的指标(第~页)()财务内部收益率使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标其表达式为:ntttFIRRCICO−==−∑)()(()其中CI为现金流入量CO为现金流出量n为计算期FIRR为财务内部收益率。y财务内部收益率线性插值计算公式FIRR=i+(i-i)︳NPV︱(︱NPV︱+︱NPV︱)()其中i为试算低的折现率i为试算高的折现率︱NPV︱为低折现率的净现值(正值)的绝对值︱NPV︱为高折现率的净现值(负值)的绝对值。()财务净现值财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率将各年的净现金流量折现到建设起点(建设初期)的现值之和其表达式为:ntttFNPVCICOi−==−∑()()()其中tCICO−()为第t年的净现金流入量n为计算期i为基准收益率或设定折现率FNPV为财务净现值。()净现值率净现值率即项目的净现值与总投资现值之比其计算公式为:FNPVR=FNPVPVI()其中FNPVR为净现值率FNPV为财务净现值PVI为总投资现值。《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页()投资回收期投资回收期也称返本年限是指项目净收益抵偿项目全部投资所需时间它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。投资回收期(以年表示)一般从开始建设年份算起其计算表达式为:ptttCICO=−=∑()()其中pt为投资回收期。投资回收期(pt)=累计净现金流量开始出现正值年份数-+上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量()其中“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。()投资利润率y投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×()()投资利税率y投资利税率=年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资×()y年利税总额=年销售收入(不含销项税)-年总成本费用(不含进项税)=年利润总额+年销售税金及附加(不含增值税)()()资本金利润率y资本金利润率=年利润总额或年平均利润总额÷资本金×()项目盈亏平衡分析(第页)盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点(BEP)分析项目成本与收益平衡关系的一种方法在盈亏平衡点上企业的销售收入总额与产品销售总成本(含销售税金)相等企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算用产量、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示。()用实际产量表示的盈亏平衡点盈亏平衡点产量=年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)()()用销售收入表示的盈亏平衡点盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)()()用生产能力利用率表示的盈亏平衡点盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷(年销售收入-年变动成本-年销售税金)×()()达产年份以销售单价表示的盈亏平衡点《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页盈亏平衡点销售单价=达产年份单位产品固定成本+单位产品变动成本+单位产品销售税及附加()第十章贷后管理风险预警方法分类(第~页)根据运作机制将风险预警方法分类:风险预警方法分类概要黑色预警法不引入警兆自变量只考察警兆指标的时间序列变化规律即循环波动特征。各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图都可以看作是黑色预警法的应用。蓝色预警法侧重定量分析根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度具体分为:y指数预警法即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中应用范围最广泛的是扩散指数是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。当这一指数大于时表示风险正在上升小于时表示风险正在下降y统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析确定先导长度和先导强度再根据警兆变动情况确定各警兆的警级结合警兆的重要性进行警级综合最后预报警度红色预警法重视定量分析和定性分析相结合。其流程是:首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析其次进行不同时期的对比分析最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。第十二章贷后管理考核年度待处理抵债资产变现成果的指标(第~页)()待处理抵债资产年处置率=×待处理抵债一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)资产年处置率一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)()()待处理抵债资产变现率=×待处理抵债已处理的抵债资产变现价值资产变现率已处理抵债资产总价(原列账的计价价值)()《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页第章公司信贷概述说明:在每道练习题答案解释之后的括号内标有中国银行业从业人员资格认证办公室编写、年月出版的银行业从业人员资格认证考试辅导材料《公司信贷》中对应内容所在页码以下各章同。从以往其他科目的考试经验来看考题范围以考试大纲为准不完全拘泥于教材内容所以本习题集中也有少部分内容在教材中没有直接的解释。(一)单选题答案A承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为故A选项符合题意。担保是银行根据客户的要求向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。故B选项不符合题意。信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件包括国际信用证和国内信用证。故C选项不符合题意。信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。故D选项不符合题意。(第~页)答案B减免交易保证金是信贷业务的一部分在银行与客户之间进行交易时从风险的角度看银行承担了交易中的信用风险为客户的交易作出了一种减免安排是信用支持的一种形式。故B选项符合题意。(第页)答案B根据《贷款通则》的规定自营贷款期限最长一般不得超过年超过年应当报监管部门备案。故B选项符合题意。(第页)答案B我国计算利息传统标准是分、厘、毫每十厘为一分每十毫为一厘。故A选项说法正确B选项说法不正确。年息几分用百分之几表示月息几厘用千分之几表示日息几毫用万分之几表示。故C、D选项说法正确。(第页)答案B长期贷款是指贷款期限在年(不含年)以上的贷款故B选项符合题意。(第页)答案A按贷款用途划分公司信贷的种类包括固定资产贷款和流动资金贷款。固定资产贷款又包括基本建设贷款和技术改造贷款。故B、C、D选项不符合题意。自营贷款是按贷款经营模式划分的公司信贷种类故A选项符合题意。(第~页)答案B根据真实票据理论长期投资的资金应来自长期资源如留存收益、发行新的股票以及长期债券等故A、C、D选项不符合题意。流动资金贷款属于短期资源故B选项符《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页合题意。(第页)答案C超货币供给理论认为只有银行能够利用信贷方式提供货币的传统观念已经不符合实际随着货币形式的多样化非银行金融机构也可以提供货币银行信贷市场将面临很大的竞争压力因此银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限要提供多样化的服务如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务使银行资产经营向深度和广度发展。故A、B、D选项不符合题意C选项符合题意。(第页)答案D真实票据理论认为最好只发放以商业行为为基础的短期贷款因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押带有自动清偿性质。故D选项符合题意。(第页)答案B信贷资金首先由银行支付给使用者这是第一重支付由使用者转化为经营资金用于购买原料和支付生产费用投入再生产这是第二重支付。故B选项符合题意。经过社会再生产过程信贷资金在完成生产和流通职能以后又流回到使用者手中这是第一重归流使用者将贷款本金和利息归还给银行这是第二重归流。故A、C、D选项不符合题意。(第页)答案D在贷款规模一定的情况下利息收入主要取决于利率和期限。贷款的期限越长利率越高收益也越大。故A选项说法正确。银行必须保证客户的存款能及时足额提取为了保证贷款的安全性银行除保持足够的流动资产外还必须合理安排贷款的种类和期限使贷款保持流动性。故B选项说法正确。在信贷资金总量一定的情况下周转速度越快流动性就越强安全性就越能得到保证但效益性相应较差。故C选项说法正确。贷款期限越长利润也就越高但风险也越大安全性和流动性也就越小。故D选项说法不正确。(第~页)答案B银行对贷款的严格审查和管理是紧紧围绕着保障本金安全而展开的故B选项符合题意。(第页)(二)多选题答案ACE信贷期限有广义和狭义两种广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间即从签订合同到合同结束的整个期间。在广义的定义下通常分为提款期、宽限期和还款期。故A、C、E选项符合题意。(第页)答案BCD根据《贷款通则》有关期限的相关规定短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半长期贷款展期期限累计不得超过年。故B、C、D选项说法正确。(第页)《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页答案ABDE信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额故A选项说法正确。信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式故D选项说法正确。公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手故E选项说法正确。(第页)。贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格故B选项说法正确。(第页)。费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算故C选项说法不正确。(第页)答案ABCE按照借贷关系持续期内利率水平是否变化来划分利率可分为固定利率和浮动利率。故A选项说法正确。浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。故B选项说法正确。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况借贷双方所承担的利率变动风险较小。故C选项说法正确D选项说法不正确。固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率在贷款合同期内无论市场利率如何变动借款人都按照固定的利率支付利息不需要“随行就市”。故E选项说法正确。(第页)答案AD根据《人民币利率管理规定》逾期贷款或挤占挪用贷款从逾期或挤占挪用之日起按罚息利率计收罚息直到清偿本息为止遇罚息利率调整分段计息。故A选项说法正确。短期利率(期限在年以下含年)按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内遇利率调整不分段计息。故B选项说法不正确。中长期贷款(期限在年以上)利率实行一年一定。故C选项说法不正确。贷款展期期限累计计算累计期限达到新的利率档次时自展期之日起按展期日挂牌的同档次利率计息。故D选项说法正确。借款人在借款合同到期日之前归还借款时银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。故E选项说法不正确。(第~页)。(《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》(银发【】号)中将中长期贷款利率一年一定方式改为由借贷双方按商业原则确定可在合同期间按月按季按年调整也可采用固定利率的确定方式。)答案ABE我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。故A、B、E选项符合题意。(第页)答案ABCDE按照我国《担保法》的有关规定担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。故A、B、C、D、E选项均符合题意。(第页)答案ABCD以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。故A、B、C、D选项符合题意。(第页)答案ABCE按贷款期限划分公司信贷可分为透支、短期贷款、中期贷款和长期贷款。故A、B、《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页C、E选项符合题意。(第页)答案ABCDE公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段故A、B、C、E选项符合题意。美国称“真实票据理论”为“商业贷款理论”故D选项符合题意。(第页)答案ABC根据亚当·斯密的理论银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金都是临时性的存款银行需要有资金的流动性以应付预料不到的提款需要。因此最好只发放以商业行为为基础的短期贷款因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押带有自动清偿性质。故A、B、C选项符合题意。(第页)答案CE真实票据理论的缺陷比较明显银行短期存款的沉淀、长期资金的增加使银行具备大量发放中长期贷款的能力局限于短期贷款不利于经济的发展。同时自偿性贷款随经济周期而决定信用量从而可以加大经济的波动。故C、E选项符合题意。A、D选项是资产转换理论的缺陷B选项是预期收入理论的缺陷故不符合题意。(第~页)答案ABD在资产转换理论的影响下商业银行的资产范围显著扩大由于减少非盈利现金的持有银行效益得到提高。故A选项说法正确。资产转换理论认为银行能否保持流动性关键在于银行资产能否转让变现把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券可以满足银行的流动性需要。故B、D选项说法正确。预期收入理论认为稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。故C选项说法不正确。资产转换理论也可能带来一些问题在经济局势和市场状况出现较大波动时证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失。故E选项说法不正确。(第页)答案ABC预期收入理论认为贷款能否到期归还是以未来收入为基础的只要未来收入有保障长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论这样一种贷款可称之为“合格的票据”如果需要的话可以拿到中央银行去贴现。这样中央银行就成为资金流动性的最后来源了。故A、B、C选项符合题意。D选项是资产转换理论的观点E选项是真实票据理论的观点故不符合题意。(第~页)答案CE预期收入理论带来的问题是由于收入预测与经济周期有密切关系同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发其规模和影响范围将会越来越大。故C、E选项符合题意。A、B选项是资产转换理论带来的问题D选项是真实票据理论带来的问题故不符合题意。(第页)答案ABDE信贷资金的运动特征有:()以偿还为前提的支出有条件的让渡()与社会物质产《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页品的生产和流通相结合()产生经济效益才能良性循环()信贷资金运动以银行为轴心。故A、B、D、E选项符合题意。信贷资金是二重支付和二重归流的价值特殊运动。它的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。故C选项不符合题意。(第~页)答案ABCE公司信贷的原则是信贷经营管理过程中必须坚持的行为准则是信贷决策的依据和信贷检查的标准它包括:()合法合规原则()效益性、安全性和流动性原则()平等、自立、公平和诚实信用原则()公平竞争、密切协作原则。故A、B、C、E选项符合题意。商业银行目前坚持“区别对待择优扶植”的原则故D选项不符合题意。(第~页)答案ABCDE目前商业银行坚持“区别对待择优扶植”的原则具体掌握上要做到:()贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章()按国家经济发展计划和产业政策的要求区分轻重缓急使贷款的投向能突出重点()要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象从企业资金的实际需要出发把握贷款投放的合理性严格区分优劣()要按程序办理贷款防止违规现象发生。故A、B、C、D、E选项均符合题意。(第页)(三)判断题答案T信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。(第页)答案F根据《贷款通则》的规定票据贴现的贴现期限最长不得超过个月贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。(第页)答案T根据《贷款通则》的规定贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定并在借款合同中载明。(第页)答案T我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。短期贷款利率可分为个月以下(含个月)和个月至年(含年)两个档次中长期贷款利率可分为至年(含年)、至年(含年)以及年以上三个档次。(第页)答案F我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页款利率。(第页)答案T我国商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费”的收费原则不得向委托方以外的其他单位或个人收费。(第页)答案T费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。(第页)答案T自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款其风险由银行承担并由银行收回本金和利息。委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担银行(受托人)只收取手续费不承担贷款风险不代垫资金。(第~页)答案T一次性还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次性还清贷款的还款方式。(第页)答案F抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。质押贷款是以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。(第页)答案T预期收入理论认为贷款能否到期归还是以未来收入为基础的只要未来收入有保障长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。(第页)答案T在资产转换理论的影响下商业银行的资产范围显著扩大由于减少非盈利现金的持有银行效益得到提高。(第页)答案F银行出借货币只是暂时出让货币的使用权仍然保留对借出货币的所有权。(第页)答案T信贷资金运动的一般规律性在市场经济基础上又产生了新的特点:银行成为信贷中心贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的银行成为信贷资金调节的中介机构。(第~页)答案T目前商业银行坚持“区别对待择优扶植”的原则。这要求银行按国家经济计划和产业政策的要求区分轻重缓急使贷款的投向能突出重点。(第页)《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页答案F商业银行在从事贷款业务时要全面考虑贷款的安全性、流动性和效益性的要求。安全性与流动性成正比但与效益性相矛盾。(第页)《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页第章公司信贷营销(一)单选题答案C影响银行市场营销活动的经济与技术环境包括当地、本国和世界的经济形势政府各项经济政策技术变革和应用状况。A、D选项属于上述经济形势范畴B选项属于经济政策范畴。故A、B、D选项不符合题意。社会习惯属于影响银行市场营销活动的社会与文化环境故C选项符合题意。(第页)答案C信贷客户的信贷动机可概括为理性动机和感性动机。其中理性动机指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机感性动机则指为获得影响力被银行所承认、所欣赏或被感动等情感利益而产生的购买动机。故C选项符合题意。(第页)答案D总的来说一国的国民经济按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业等故A选项说法正确。在不同的产业类别中还可以进一步细分如依据产业功能可将第一产业和第二产业合并为物质生产部门将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。故D选项说法不正确。此外按生命周期不同可划分为朝阳产业和夕阳产业。故B选项说法正确。按生产要素的密集程度不同可划分为劳动密集型产业、资本(资金)密集型产业、技术(知识)密集型产业等。故C选项说法正确。(第页)答案C银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。公司信贷产品的属性有的表现为金融产品质量如高效率的服务、增值服务等。故C选项符合题意。银行形象定位是指通过塑造和设计银行的经营观念、标志、商标、专用字体、标准色彩、外观建筑、图案、户外广告、陈列展示等手段在客户心目中留下别具一格的银行形象。故A、B、D选项不符合题意。(第页)答案B根据银行公司信贷产品的三层次理论信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。基础产品是指在核心产品的基础上为客户提供成套的信贷产品。如银行在与重点客户签订银行合作协议时为其提供包括票据贴现、贸易融资、项目贷款等在内的长、短期一揽子信贷产品就像是一份完整的信贷“套餐”。故B选项符合题意。(第页)答案A产品线即具有高度相关性的一组银行产品故A选项符合题意。产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式故B选项不符合题意。产品类《公司信贷考试辅导习题集》答案解释及公式、模型与方法汇总诚迅金融培训第页共页型即产品线中各种可能的产品种类故C选项不符合题意。产品项目即某个特定的个别银行产品它是金融产品划分的最小单位故D选项不符合题意。(第~页)答案C全线全面型是指商业银行尽量向自己业务范围内的所有顾客提供所需的产品故A选项不符合题意。市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品故B选项不符合题意。产品线专业型是指商业银行根据自己的专长专注于某几类产品或服务的提供并将他们推销给各类客户故C选项符合题意。特殊产品专业型是指商业银行根据自己所具备的特殊资源条件和特殊技术专长专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目故D选项不符合题意。(第页)答案A公司信贷是商业银行主要的盈利来源贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高利润就高但贷款的需求会因此减少相反贷款价格低利润就低贷款的需求将会增加。故A选项符合题意。(第页)答案C贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。故C选项符合题意。(第页)答案D补偿余额是指应银行要求借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。故D选项符合题意。(第页)答案D在价格领导模型中贷款利率通常由三部分构成:()优惠利率()借款人支付的违约风险溢价()长期贷款借款人支付的期限风险溢价。故A、B、C选项不符合题意

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