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会计报
表
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种类和格式
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编 号 | 会计报表名称 |编报期
--------|---------|----
会商01表 |资产负债表 |月报
--------|---------|----
会商02表 |损益表 |月报
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会商03表 |财务状况变动表 |年报
--------|---------|----
会商02表附表1|利润分配表 |年报
--------|---------|----
会商02表附表2|商品销售利润明细表|年报
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资产负债表
会商01表
编制单位: 年 月 日 单位:元
-------------------------------------------------
资 产 |行次|年初数|期末数| 负债及所有者权益 |行次|年初数|期末数
-------------|--|---|---|------------|--|---|----
流动资产: | | | |流动负债: | | |
货币资金 | 1| | | 短期借款 |46| |
短期投资 | 2| | | 应付票据 |47| |
应收票据 | 3| | | 应付帐款 |48| |
应收帐款 | 4| | | 预收帐款 |49| |
减:坏帐准备 | 5| | | 其他应付款 |50| |
应收帐款净额 | 6| | | 应付工资 |51| |
预付帐款 | 7| | | 应付福利费 |52| |
其他应收款 | 8| | | 未交税金 |53| |
存 货 | 9| | | 未付利润 |54| |
待转其他业务支出 |10| | | 其他未交款 |55| |
待摊费用 |11| | | 预提费用 |56| |
待处理流动资产净损失 |12| | | 一年内到期的长期负债 |57| |
一年内到期的长期债券投资|13| | | 其他流动负债 |58| |
其他流动资产 |14| | | | | |
流动资产合计 |20| | | | | |
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续表
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资 产 |行次|年初数|期末数| 负债及所有者权益 |行次|年初数|期末数
------------|--|---|---|------------|--|---|----
长期投资: | | | | 流动负债合计 |65| |
长期投资 |21| | | | | |
固定资产: | | | |长期负债: | | |
固定资产原价 |24| | | 长期借款 |66| |
减:累计折旧 |25| | | 应付债券 |67| |
固定资产净值 |26| | | 长期应付款 |68| |
固定资产清理 |27| | | 其他长期负债 |75| |
在建工程 |28| | | 长期负债合计 |76| |
待处理固定资产净损失|29| | | | | |
固定资产合计 |35| | |所有者权益: | | |
无形及递延资产: | | | | 实收资本 |78| |
无形资产 |36| | | 资本公积 |79| |
递延资产 |37| | | 盈余公积 |80| |
无形及递延资产合计 |40| | | 未分配利润 |81| |
| | | | 所有者权益合计 |85| |
其他长期资产: | | | | | | |
其他长期资产 |41| | | | | |
| | | | | | |
资产总计 |45| | | 负债及所有者权益总计|90| |
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补充资料:1.已贴现的商业承兑汇票___元;
2.融资租入固定资产原价___元;
3.库存商品期末余额_____元;
4.商品削价准备期末余额_____元。
损益表
会商02表
编制单位: 年 月 单位:元
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项 目 | 行 次 | 本月数 | 本年累计数
----------------------|-----|-----|---------
一、商品销售收入 | 1 | |
减:销售折扣与折让 | 2 | |
商品销售收入净额 | 3 | |
减:商品销售成本 | 4 | |
经营费用 | 5 | |
商品销售税金及附加 | 6 | |
二、商品销售利润 | 10 | |
加:代购代销收入 | 11 | |
三、主营业务利润 | 14 | |
加:其他业务利润 | 15 | |
减:管理费用 | 16 | |
财务费用 | 17 | |
汇兑损失 | 18 | |
四、营业利润 | 20 | |
加:投资收益 | 21 | |
营业外收入 | 22 | |
减:营业外支出 | 23 | |
五、利润总额 | 25 | |
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补充资料:企业自有外汇额度_____美元;
其中:留成外汇额度____美元。
财务状况变动表
会商03表
编制单位: 年度 单位:元
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流动资金来源和运用 |行次|金额| 流动资金各项目的变动 |行次|金额
--------------------------|--|--|----------------|--|----
一、流动资金来源: | | | | |
1.本年利润 | 1| |一、流动资产本年增加数: | |
加:不减少流动资金的费用和损失: | | | 1.货币资金 |41|
(1)固定资产折旧 | 2| | 2.短期投资 |42|
(2)无形资产、递延资产摊销 | 3| | 3.应收票据 |43|
(3)固定资产盘亏(减盘盈) | 4| | 4.应收帐款净额 |44|
(4)清理固定资产损失(减收益) | 5| | 5.预付帐款 |45|
(5)其他不减少流动资金的费用和损失 | 6| | 6.其他应收款 |46|
小 计 |12| | 7.存货净额 |47|
2.其他来源 | | | 8.待转其他业务支出 |48|
(1)固定资产清理收入(减清理费用) |13| | 9.待摊费用 |49|
(2)增加长期负债 |14| | 10.待处理流动资产净损失 |50|
(3)收回长期投资 |15| | 11.一年内到期的长期债券投资|51|
(4)对外投资转出固定资产 |16| | 12.其他流动资产 |52|
(5)对外投资转出无形资产 |17| | | |
(6)资本净增加额(减少资本以“-”号表示) |18| | 流动资产增加净额 |53|
小 计 |22| | | |
流动资金来源合计 |23| | | |
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续表
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流动资金来源和运用 |行次|金额| 流动资金各项目的变动 |行次|金额
---------------------------|--|--|----------------|--|----
| | | | |
| | |二、流动负债本年增加数: |54|
二、流动资金运用: | | | 1.短期借款 |55|
1.利润分配: | | | 2.应付票据 |56|
(1)应交所得税 |24| | 3.应付帐款 |57|
(2)提取盈余公积(用盈余公积补亏以“-”号表示)|25| | 4.预收帐款 |58|
(3)应付利润 |26| | 5.其他应付款 |59|
(4)应交特种基金 |27| | 6.应付工资 |60|
|28| | 7.应付福利费 |61|
小 计 | | | 8.未交税金 |62|
|32| | 9.未付利润 |63|
2.其他运用: | | | 10.其他未交款 |64|
(1)固定资产和在建工程净增加额 |33| | 11.预提费用 |65|
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产 |34| | 12.其他流动负债 |66|
(3)偿还长期负债 |35| | 13.一年内到期的长期负债 | |
(4)增加长期投资 |36| | | |
| | | | |
小 计 |38| | | |
流动资金运用合计 |39| | 流动负债增加净额 |69|
流动资金增加净额 |40| | 流动资金增加净额 |70|
| | | | |
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利润分配表
会商02表附表1
编制单位: 年度 单位:元
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项 目 |行次|本年实际|上年实际
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| | |
一、利润总额 | 1| |
减:应交所得税 | 2| |
二、税后利润 | 3| |
减:应交特种基金 | 4| |
加:年初未分配利润 | 5| |
上年利润调整(减少上年利润以“-”号表示) | 6| |
减:上年所得税调整 | 7| |
三、可供分配的利润 | 8| |
加:盈余公积补亏 | 9| |
减:提取盈余公积 |10| |
应付利润 |11| |
四、未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示) |12| |
| | |
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商品销售利润明细表
会商02表附表2
编制单位: 年度 单位:元
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| | | | 商品销售 | 商品销售 | |商品销 |
项 目 |行 次|计 量|销 售| 净 收 入 | 成 本 |流 通|售税金 |商品销
| |单 位|数 量|-------|-------|费 用|及附加 |售利润
| | | |人民币|美 元|人民币|美 元| | |
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商品品名| | | | | | | | | |
或类别 | 1 | | | | | | | | |
| 2 | | | | | | | | |
| 3 | | | | | | | | |
| · | | | | | | | | |
| · | | | | | | | | |
| · | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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补充资料:代理进口销售总额____元;
代理出口销售总额____元。
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