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首页 毕马威2009中国大陆银行业调查报告

毕马威2009中国大陆银行业调查报告.pdf

毕马威2009中国大陆银行业调查报告

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2009-12-27 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《毕马威2009中国大陆银行业调查报告pdf》,可适用于经济金融领域

年中國銀行業調查報告銀行業金融服務©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告目錄引言盈利狀況中小企業融資農村金融零售銀行私人銀行資金和投資銀行業務政策銀行城市商業銀行和區域性銀行實現收入多元化:金融集團化結論新資本協定反洗錢及打擊恐怖主義融資方面的監管要求風險聯系我們財務摘要和主要財務比率的闡釋©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告引言自從年下半年金融危機爆發以來大家把更多的注意力集中於中國特別是中國的銀行業。人們普遍認為萬億投資計劃和銀行信貸大增起到了防止中國跌入經濟衰退且保持持續增長的作用。在年全球銀行業利潤暴跌的大背景下雖然利潤增長率較往年放緩該年度中國銀行業的淨利潤還是在年基礎上增加了%創歷史新高。但是上市銀行還未達到年大牛市的總市值。截至年月日上市銀行總市值增長到人民幣萬億元而在年月日的總市值為人民幣萬億元。國際金融危機帶給中國銀行業的主要影響之一是中國銀行業監督管理委員會(銀監會)加強了行業監管制定了更高的准則包括引進巴塞爾新資本協定(新資本協定)。另外海外投資和海外擴展也有所放緩。不過銀行業在過去的一年繼續取得進展在農村金融和非利息收入增長方面大有起色。目前發生在銀行業的變革和進展成為推動中國經濟增長的關鍵因素之一。但是前方的道路還有更多的不確定性。雖然中國由於較為封閉的銀行系統和較強的監管力度基本上避免了國際金融危機的侵害但是銀行信貸增幅過大以及過度依賴銀行融資的跡象成為隱憂。年第一季度末外匯儲備增長趨於平緩的同時貨幣供應增長中國人民銀行(人民銀行)實施了寬鬆的貨幣政策以擴大內需和消費保證貨幣信用的供應。到年月人民銀行又將商業銀行存款準備金率下調至%。自去年的銀行業調查報告以來沒有新的銀行上市。但這種情況有望在近期出現逆轉據報導已有多家銀行申請上市或正在做上市準備其中包括中國光大銀行、盛京銀行和營口銀行。過去三年大陸銀行業表現出的專業水平和透明度大為提高。本年的調查範圍為歷年來之最廣從去年的家達到今年的家銀行占內地銀行總資產的%。本年調查另一項激動人心的進展是涵蓋了年末家外資銀行內地註冊法人銀行中的家。未納入調查範圍的銀行其財務數據在報告撰寫期間未能公開取得所以不在涵蓋之列。*除另有注明外本報告中的統計數據均基於中國銀行業監督管理委員會及相關機構提供的財務報告以及畢馬威會計師事務所的後續分析。©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告盈利狀況多家銀行年盈利創歷史新高但增長率較去年有所降低。最出眾的當數中國工商銀行利潤增長%仍為世界上盈利水平最高的銀行(絕對值人民幣,億元)。中國建設銀行和中國銀行利潤分別上升%和%。交通銀行的盈利狀況也很好達到%。廣東發展銀行盡管將貸款損失準備充足率提到%淨利潤增長仍達到%。同時盈利狀況較佳的還有多家農村商業銀行特別是澳新銀行投資的上海農村商業銀行和國際金融公司投資的濱海銀行其淨利潤增長分別為%和%。從全行業來看年到年盡管淨利差縮小淨利潤增長仍較為顯著。在調查範圍內的家銀行提供的年淨利潤數據來看平均淨利潤增幅為%。增幅最大的是農村商業銀行(%)遠超股份制銀行(%)和城市商業銀行(%)。去年利潤增長主要由於淨利差增大而今年盈利主要來於信貸和非利息收入增長。與去年的調查發現相似今年數據顯示銀行的信貸顯著增長但跟客戶存款的增長不成比例。調查發現到年在提供了這兩年數據的家銀行之中客戶貸款增長%而在提供存款數據的家銀行之中客戶存款增長%。而在去年的調查報告(年期間)涵蓋的家銀行中客戶貸款增幅為%存款增幅為%。四大商業銀行的增幅較小其貸款和存款增幅分別為%和%。大概考慮到過分依賴利息收入並非長遠之計內地銀行努力取得非利息收入較快增長。對家披露年財務數據的銀行而言非利息收入占總收入的份額由年的%上升到%。更為值得注意的是這家銀行年期間非利息收入實際增長%。©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告新型金融服務本年度內地銀行拓展服務範圍的趨勢不如上年。雖然許多銀行繼續開展具有更高專業化水平的服務推出更為成熟的金融工具但在開辦新業務和推出新的財富管理產品方面必須面對更多限制和更強的監管。為應對金融危機銀監會採取措施對高風險領域特別是銀行資產證券化設置了限制。另外對銀行的財富管理部門加強監督管理以減小高度結構化的創新產品有關的風險以及這些產品的不當銷售。還有銀行的財富管理部門必須遵守更嚴格的要求在風險可控、成本可計量、信息披露充分的原則下開展業務活動。銀行認識到傳統銀行業務的增長前景非常有限因此必須推出新產品新服務以實現進一步增長。這就引起銀行間激烈的競爭大家都在努力提高產品創新和營運能力。此外銀行客戶日趨成熟對投資理財產品有更加深入的認識。為滿足客戶需要保持良好的客戶關係內地銀行應深入改善運營機制並大力提高產品創新、系統支持、風險管理、渠道建設以及人力資源水平。年發生的另一重要進展為中國銀監會發布《商業銀行並購貸款風險管理指引》(以下簡稱《指引》)允許符合條件的商業銀行開辦並購貸款業務。《中国银監会年年報》機構年份銀行金融機構,,,,,,政策性銀行,,,,,,大型商業銀行,,,,,,股份制商業銀行,,,,,,城市商業銀行,,,,,農村商業銀行農村合作銀行––,城市信用社農村信用社,,,,,,,郵政儲蓄銀行,,,,,,外資銀行,,資料來源:中国银監会年年報表:銀監會內地銀行總資產規模表(單位:人民幣億元)©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告ChineseSMEswarnedofhardtimesahead年月日新华社SMEsLooktoNonTraditionalLenders年月日《中国美国商会簡報》(GECapital供稿)SmallfirmsintightspotoverfinancingRiskaversebanksreluctanttoheedBeijing’scalltolend年月日《南华早報》ConvertingtheDownturntoAdvantage年月日ChinaBusinessReview中小企業融資中小企業融資仍然是一個複雜的問題近期國際金融危機重創東南沿海地區的出口企業造成許多企業的財務困難乃至破產進一步加重了問題的嚴峻性。對於中小企業融資政府和銀行之間存在一定的內在矛盾一方面政府推動融資而另一方面銀行卻不願進行高風險貸款特別是在風險定價方面尚有諸多限制的情況下更是如此。滿足中小企業的融資需要幾乎是一個世界難題在中國則更是特別棘手。中小企業-定義為年營業收入小於億美元的企業-對中國經濟的重要性是無可辯駁的它們貢獻了全國%的GDP%的稅收和超過%的工作崗位。許多中小企業依靠尋求高額利潤的地下銀行和部分非銀行金融機構集資融資。根據GECapital的觀点中小企業融資目的通常為購買設備擴大產能增加周轉資金支持海外貿易和減輕與海外顧客和供應商的業務風險。但是中國的銀行的內在貸款機制使得中小企業難以從銀行融通資金。首先由於歷史原因銀行放款偏向於以房地產做抵押。但許多中小企業缺乏土地使用權或房地產來用作抵押。這對農村的中小企業更是如此因為它們的用地原屬於耕地屬於集體所有所以不能抵押出去。中小企業的資產如設備、存貨和無形資產因難以估值且超出銀行信貸人員的專業水平之外所以很少為銀行接受。當然也有例外比如北京銀行已經接受專利等知識產權作為抵押但一般來說大多數銀行缺乏評估此種貸款的資源和流程。更成問題的是銀行的風險定價能力有限。現行貸款利率上限實際上使商業銀行喪失了給中小企業提供高風險低回報貸款的動力。為解決這一問題中小企業多的地方政府如東莞和浙江上虞採取給中小企業借款人利息補貼和為放貸銀行提供部分還款擔保的措施。這些措施的成功促使財政部拿出億元的中小企業信用擔保予以支持。©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告中小企業融資困難並不能簡單地單方面歸因於銀行。中小企業提供的財務信息質量存在一定的問題而且它們往往有拖欠稅款和法律問題。年底到年初出口危機引發的一系列破產事件無疑使情况惡化(所貸款項成了銀行的不良貸款)。較小的中小企業還往往缺乏信用記錄。盡管存在這些問題監管機構和人民銀行都認識到擴大中小企業融資的重要性採取適當的步驟解決中小企業貸款難融資難的情況。特別是銀監會已表示將調整五大銀行的激勵結構對有關的中小企業貸款利息收入給予稅收優惠。此外銀監會還發出指令要求商業銀行開設專門的中小企業貸款視窗而且中小企業貸款增长率不得低於平均貸款增長率。目前部分銀行確實回應了這一要求開設了中小企業貸款部門。但是部分此類貸款缺乏透明性到底此類貸款有多少確實到了渴求資金的中小企業的手中還不完全清楚。銀監會還擴大了農村信用貸款的抵押物範圍增加了林權抵押。另外還有成立第四家政策銀行專營中小企業業務的討論。農村金融中國的農村金融領域在過去幾年取得巨大進步年的總資產在所有類型的金融機構中(除政策銀行之外)實際增長率最高(%)特別是農村商業銀行實現了%的增長。城市信用合作社以總資產計算實際上有所萎縮原因是許多城市信用合作社重組併入農村商業銀行或區域性銀行。農村金融市場規模巨大包括億人口和日益增長的中小企業地域覆蓋,個縣,個鄉鎮和大約,個村。我們應當注意各區域之間是存在差異的“農村”一詞經常讓人聯想到農耕地區但實際上這是一種錯覺因為這個用詞在中國更多是一個用於區分行政單位的政治化概念。中國有的縣雖然劃分到農村金融系統卻擁有中國盈利最好的工業領域和最具創新的中小企業。許多這樣的縣農業屬於次要產業地方經濟主要是工業。所以應把中國的農村地區看作既有高度工業化的小城市和鄉鎮也有不發達農業的地區。NewhopeforSMEs年月日IndustryUpdates:ChinaDailyInformationCompany中国银監会网站《中国银監会年年報》PolicybankeyedtohelpfinancecashtightSMEs年月日南華早報《中国银監会年年報》GoldinChina’sRuralHills年月日《遠東经济評論》©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告年農村金融領域發生了更令人興奮的進展。為促進農村金融的發展銀監會在該年度推出三種新型金融機構的試點專案專門解決拓展農村金融服務的難題這三種金融機構分別為小額信貸公司農村資金互助社和村鎮銀行。試點成功超出預期年起在全國範圍內推行。根據銀監會的說法截至年月底全國共有家新型金融機構其中村鎮銀行家農村資金互助社家小額信貸公司家。從在整個金融系統的占比來看這些機構微不足道但從絕對數值來看它們已經形成可觀的規模而且迅速成長。截至年月底它們的自有權益達億元吸收存款億元貸款總額億元%的貸款貸給小型的農村企業和農戶。其他原有的農村金融機構(農村信用社農村商業銀行城市信用社和農村合作銀行)繼續發揮自己的作用。農村信用社在為農村經濟提供金融服務上繼續保持領先地位盡管由於不良貸款率過高虧損大以及非正式競爭等原因使他們在構建全方位的金融服務上不夠成功。農村商業銀行繼續穩步改革國內外對其有很濃厚的興趣。它們繼續走在其他農村金融機構的前面不斷提高競爭力和商業化水平。在各類新型金融機構中村鎮銀行吸引了最大的注意力。村鎮銀行可像商業銀行一樣運作:發放貸款、吸收存款以及提供多種金融服務。它們的貸款利率受到的監管限制較少上限高達人民銀行基準貸款利率的四倍在風險定價上擁有更多的自由度。這就理所當然地吸引那些希望拓展到城市以外的較大型商業銀行、外資銀行和城市商業銀行的參與。它們之中較著名的有滙豐銀行、民生銀行、建設銀行和渣打銀行。這種情況的出現是由於兩方面的因素作用:一是預計農村貸款需求到年將達到万億農村金融投資前景誘人而競爭有限再者農村金融服務風險遠比過去低政府把發展農業建設新農村作為未來十年的基本國策。GoldinChina’sRuralHills年月日《遠東经济評論》DoortoruralChinaopens年月日AustralianFinancialReview©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告小額信貸國外小額信貸的成功案例特別是孟加拉鄉村銀行的卓有成效的經營增加了中國對此種運用商業模式脫貧的做法的興趣。目前中國的小額信貸機構有三個層次(見下圖)其中起主要作用的是金融機構發放的小額信貸非政府機構次之。中國郵政儲蓄銀行的建立為小額信貸的開展注入新的活力到目前為止成為中國最大的小額信貸機構。該銀行目前的服務範圍廣泛包括為新農村建設提供資金服務發放存單質押小額貸款以及微型信用貸款。據銀監會年年報(中國郵政儲蓄銀行的財務報表尚未進入公眾領域)中國郵政儲蓄銀行共發放億存單質押小額貸款以及微型信用貸款其中%用於農村地區。中國的小額信貸系統非政府組織及國際組織社會組織國際組織非政府組織金融機構村鎮銀行小額信貸公司農村資金互助社農業發展銀行國家開發銀行政府機構再就業貸款扶貧貸款資料來源:《中國小額信貸行業評估報告》中國小額信貸發展促進網絡,年月日圖:中國的小額信貸系統郵政儲蓄銀行農村合作銀行農村商業銀行農村信用社中國農業銀行©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告但是許多較小的、更為靈活的金融機構越來越多地推出特別針對小額信貸特點的創新金融產品能夠更好地滿足農村居民的需要。年月人民銀行和銀監會在其“三農政策”中修訂了成立小額信貸公司的標準。這些機構不是存款機構較村鎮銀行經營範圍較窄它們在產品開發上享有較大的自由度其成立更為直接。它們不經意地把業務重點放在中小企業上雖然不是設立初衷但仍具積極意義。它們另具吸引力的一面是在滿足一定條件後能夠轉成村鎮銀行盡管銀監會的相關條件有些繁雜:經營年以上前兩年盈利貸款資產比率超過%涉農貸款最低占貸款總額%單筆貸款不得超過淨資本的%且單一集團客戶貸款余額不得超過資本淨額的負債資產比率不得超過%。小額信貸另一成功案例為年成立的浙江泰隆商業銀行其前身為注重小企業和個人信貸的信用社。該銀行的財務資料今年第一次進入畢馬威銀行業調查範圍之內(參見財務信息一覽)。該私有且員工持股銀行一直專注原業務範圍保持利潤高增長和很低的貸款違約率。其發放微型貸款的創新方法特別有趣。客戶申請貸款時銀行並不要求客戶擁有資產但必須有一名能夠承擔貸款責任的推薦人。即使客戶擁有資產銀行還是要求提供推薦人以資信用審查因為中國仍然缺乏個人信用歷史記錄。零售銀行中國的零售銀行已經逐漸演變成為一個較為成熟的金融服務領域具有競爭激烈創新程度較高的特點。信用卡領域的爭奪特別激烈。盡管其規模遠比現金消費規模小卡交易占比卻在上升且有更多創新性的業務方法如使用手機短信通知持卡人借記賬戶的交易金額以及出現了移動支付和儲值卡等新技術雖然規模不大但其絕對值已經很可觀了。中國開設卡業務的銀行需要大力競爭來吸引客戶。本地銀行爭奪市場份額外資銀行設法立足激烈的市場競爭意味著銀行一般不能收取年費。而且雖然我們發現高淨值人士(參見私人銀行章節)用卡率較高中國大多數信用卡持卡人處於休眠狀態(意為每月用卡不多於四次)。根據中信銀行年的一份研究報告中國的信用卡用卡頻率極低%的信用中国银監会网站China’sNewStars:Banks年月日GlobalFinance©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告卡處於休眠狀態。該報告另外顯示信用卡的信譽與發卡銀行的信譽直接相關。僅有%的持卡人區分銀行的信用卡業務和其他業務。同樣大多數持卡人具有以下人口統計特征:即低於歲高中教育白領職業。這個現象並不令人驚訝因為僅有%的持卡人的收入低於人民幣,元。在目前的環境下大多數銀行已習慣於用特別推廣項目來吸引新顧客不過接下來不容易讓這些顧客激活和使用所發行的卡。有的銀行提供終身獎勵積分而且只要客戶一年內用卡達到若干次數就不收取卡費。此外銀行在努力解決卡的信用轉期率低的問題。在中國很少有人進行信用轉期造成發卡行不能從中盈利而在其他市場這是主要的卡利潤來源。国內首个信用卡服务指數在京发布年月日中信银行(http:bankeciticcomcardsyhhdfwindexhtm)年份信用卡借記卡購物金額(人民幣百萬)現金交易金額(人民幣百萬),,,,,,,增長率,,,,,,,增長率,,,,,,,增長率,,,,,,,增長率,,,,,,,增長率,,,,,,,,,增長率,,,,,,,,,增長率,,,,,––表中數据包括貸記卡与借記卡資料來源:人民銀行和中國銀聯表:中國的銀行卡增長©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告中國發卡銀行需面對的另一個現實是中國人民銀行制定了較低的費率。政府規定了收單方可向商戶收取多少費用。在多數國家這些費用裏面最大的部分即互換費是市場力量決定的。但中國對本幣交易的互換費設置了最高限額。若需瞭解中國的支付環境的更多信息請參閱畢馬威年的出版物《亞太地區的卡支付:各國的現狀與未來發展》。私人銀行自年月花旗銀行上海分行的私人銀行部門成立率先進軍內地私人銀行業務以來私人銀行領域快速起飛各式各樣的市場參與者愈見增加。表:中国內地私人银行业务(截至年月日)銀行名稱投資门檻中國工商銀行股份有限公司>万人民幣中國建設銀行股份有限公司>,万人民幣中國銀行股份有限公司>万美元交通銀行>万美元招商銀行股份有限公司>,万人民幣中信銀行股份有限公司>万人民幣中國民生銀行股份有限公司>,万人民幣渣打銀行>万美元法國巴黎銀行>万美元德意志銀行>,万人民幣花旗銀行>,万美元法國興業銀行>万美元滙豐銀行>万美元荷蘭銀行>万美元東亞銀行>万美元星展銀行>万美元©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告私人銀行市場可不是小市場。據估計年中國的家庭儲蓄達人民幣萬億元相當於年國內生產總值的%。預計到年百萬美元家庭將達到,家中產階級人數將達到億毫無疑問這是一個中國銀行業領域潛力最大的市場之一。對這個市場內外資銀行不可能視而不見而此處的競爭則格外激烈。相比西方國家中國消費者一般被視為高度保守注重儲蓄然而這並不符合那些高淨值人士的實際情況。中國已經超過美國成為全球第二大奢侈品市場僅位於日本之後。畢馬威年的一份中國奢侈品市場發展報告顯示年奢侈品零售額達到人民幣萬億元(,億美元)比年增長%還多是年的兩倍。有意思的是作為其私人銀行業務的一部分中國招商銀行同Visa卡組織一起發行了一款無限額信用卡客戶定位于中國消費者最富裕的%人群。相關研究報告的數據表明在過去個月內每位持卡人平均消費,美元(主要用於購買奢侈品)或者每月人民幣,元。報告還提到中國的高淨值人士是亞洲用卡最多的。根據招商銀行的說法該無限額信用卡的消費金額比普通信用卡高出多倍。報告還指出大陸%的富人年齡在到歲之間,而在其他國家往往老年人是最富裕的人群。大陸的富裕人士往往是專業人員收入高且穩定經常進行業務旅行。為減輕競爭的負面影響幾家外資銀行和本地銀行表示要對其私人銀行業務採取業務差別化策略比如瑞士信貸計劃將其目標客戶定位為“超高淨值”細分市場。雖然中國銀行投資法國私人銀行愛德蒙得洛希爾銀行(LaCompagnieFinanciereEdmonddeRothschild)最後沒有成功但該行致力於私人銀行領域的初衷不變表示將繼續尋求通過其他方式與洛希爾銀行展開合作特別是在私人銀行領域。国家统計局CCBsetsfootonprivatebankingservice年月日新华社所属中国经济信息社Chinabecomesworld’sndlargestluxurymarke年月日《人民日報》China’sLuxuryConsumers:Movingupthecurve年月畢马威WealthyChineseSpendTimesMore年月日NewsTrakDailyWealthyChineseSpendTimesMore年月日NewsTrakDailyCreditSuisseeyesprivatebankinginChina年月日路透新聞ANALYSISMideastAsianfirmspoisedforprivatebankdeals年月日路透新聞©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告資金和投資銀行業務年股票市場復蘇極大地促進了內地銀行的資金業務特別是那些實施包括投資銀行和代客交易多元化業務結構的銀行其資金業務運行良好。多元化業務結構覆蓋從傳統型產品(主要為債務證券)到衍生品(包括外匯和利率掉期)等多種產品。這使得銀行業務更契合客戶需求以提高收入同時利用剩余流動資金以保持流動性。但是這種業務結構多少受到全球金融危機的不利影響。多家中國企業和金融機構的衍生品交易蒙受巨大損失銀行對開發複雜的代客交易衍生品策略望而卻步因為這樣的交易策略與客戶的匯率風險、利率風險或經營風險不相關。股市反彈帶來的主要好處是提高了中介收入和銷售權益型資產管理產品和QDII基金產品傭金收入同時因為停止上市首發且信用市場恢復而增加了債券發行。特別是中國的債券市場規模今年大大地增加部分原因在於政府推出的經濟刺激計劃這也就擴大了銀行的債券承銷業務。內地銀行的資金業務的交易和風險管理能力大幅改善交易平臺的品質得到提升並通過海外交易對手或戰略伙伴獲得先進的交易技術。內地銀行在新金融工具和衍生品方面均取得長足發展其中包括無追索權債券回購、債券遠期、利率掉期、外匯遠期、外匯掉期、商業票據和資產支持證券化等。內地銀行繼續增強風險管理控制和基礎設施建設去年發生在歐美的危機事件推動了這方面的工作。政府快速推行金融改革不斷進行宏觀調控加上客戶要求日益嚴格以及金融危機發生後制定的一系列新規定都給商業銀行的資金業務帶來挑戰。盡管金融危機發端於西方而中國的銀行大體上並未受到重創卻引起監管機構的警惕認真制定了新法規防止危機在中國重演。目前上市銀行必須更為深入地披露資金業務。為保護中國銀行及客戶應對衍生產品交易所帶來的高風險銀監會出臺了嚴格的新規定進一步規範相關業務活動及衍生產品的使用。銀監會在年月日頒布《中國銀監會關於進一步加強銀行業金融機構與機構客戶交易衍產品風險管理的通知》對於獲許經營衍生品的在岸銀行與在岸©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告機構客戶進行衍生品交易制定了規範規定客戶和銀行必須遵守相關行政性義務要求。進行衍生品業務的銀行業金融機構(包括外資銀行的內地註冊法人銀行和分行)應根據本通知的要求制定相應的落實方案完善相關的管理制度並於年月日之前將落實及完善情況一式兩份書面報告銀監會。該通知的規定適用於在岸銀行和機構客戶將來進行的衍生品交易不適用於個人和其他金融機構。必須簽訂衍生品合同的要求較以前更嚴格銀行必須明瞭機構客戶進行衍生產品交易的目的或目標而且應確定相關產品是否適合客戶的交易目標和客戶的具體情形。有關如何進行這個適合性測試的指引並不多但指出衍生品交易的風險特征應與作為真實需求背景的基礎資產或基礎負債的主要風險特征具有“合理的相關度”。另外規定要求銀行不得將機構客戶的人民幣債務作為掛鈎非人民幣市場指標的衍生產品的交易需求背景。監管機構的用意似乎是防止衍生品用於投機而將之重新定向於真實財務風險管理。同樣銀行推出的所有衍生產品的風險特征應當能夠分析和定價意味著銀行若缺乏適當的定價估值能力則只能提供最基礎最簡單的產品。這樣就能夠避免銀行過度依賴海外對手進行複雜奇異產品估值的情況出現那樣的話內地銀行將無法準確衡量自身和客戶所面對的風險。銀監會還要求銀行制定符合銀監會規定的內部合規程序風險評估流程及定價模型同時應當保證內部人員得到妥善培訓銷售人員在向機構客戶介紹衍生產品時應具備有效授權。銀行在開展代客衍生產品交易活動時應加強信用風險監控和管理控制措施減小客戶不能或拒絕承擔衍生產品相關損失所引起的信用損失。政府的目標明顯是保護在岸銀行及其客戶避免衍生產品相關風險但銀行可能需要拿出大量時間精力和資源來制定完善必要的內部合規程序和評估流程以滿足銀監會的要求。同時我們看到銀行和國內客戶進行的衍生品交易的金額和複雜程度都有下降。中国银監会网站©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告《中国银監会年年報》CDBmovesclosertofullcommercialbankstatus年月日《南华早報》ChinaDevelopmentBankopensfirstoverseasbranchinHK年月日XinhuaChinaMoneyChinesePolicyFinancialInstitutionsinReform年月日SinoCastBankingBeat政策銀行今年政策性銀行加大了進一步商業化的步伐。這些于年成立的政策性銀行是為承擔國家政策性投資並加深四大國有銀行商業化經營程度而成立的。目前中國的政策性銀行具備相當規模占國內銀行總資產的%。中國市場經濟和外部環境的發展使政策性銀行的角色出現實質性的重大轉變。過去幾年內政府補貼和指令性業務的比重已經下降而自主性業務相應擴展更加以市場為主導。銀監會正式公告政策性銀行轉型為商業銀行標誌著這方面又有進一步的發展。政策性銀行無疑已經具備了條件來重新定位自己的角色和功能。現在中國政府推動政策性銀行更加注重盈利能力這一環將來還要實施更多監管。不過在某種程度上它們仍繼續作為政策性貸款人經營業務繼續通過發行財政部擔保的債券來籌集資金。國家開發銀行(“國開行”)是三家政策性銀行中最大的年月日成為首家進行重組的政策性銀行重組後成為財政部和中央匯金投資有限責任公司所屬的商業股份制銀行機構。不過國開行沒有得到其他商業銀行那樣吸收個人存款的權限但可以吸收機構客戶存款。總的來說該行在一定程度上將繼續依靠在銀行間市場發行債券來落實資金來源有利因素是它的國家主權評級將保持到年。轉型中的國開行表示有意成為一家完全國際化的銀行為達到這一目標它在年月日開設了香港分行另外宣布將在本年內在俄羅斯和埃及成立代表處在年之前在委內瑞拉和巴西開設代表處。短期內國開行不大可能改變目前專注於基建、建築和其他工業領域的做法然而已明確表示將競逐零售銀行市場並擴展到投資銀行和基金管理等其他金融服務領域。該行財務狀況良好在海外收購方面較為活躍。年該行購入英國巴克萊銀行%的股份另據報導年國開行參與收購德累斯頓銀行但沒有成功。中國進出口銀行(“進出口行”)也在改革過程中開始擴大經營範圍。為此年月人民銀行成立工作組負責推進進出口行的改革。有望在第一階段該行的政策銀行業務和商業銀行業務作為兩個單獨的部門分別管理。這樣該行就能夠繼續專注於提供政策性融資、外國政府貸款及中國©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告政府對外優惠貸款(主要為基礎設施貸款)等以促進經貿合作同時運作其他商業性業務活動。該行在年下半年與國開行和意大利联合圣保羅銀行一起成立中意合作私募股權基金曼達林基金側重于向意大利工業領域投資以支持中國的發展戰略同時投資於中國公司支持它們在歐洲擴大經營。這一完全商業化的做法恰好適合該行支持中國企業海外擴張的工作需要。中國農業發展銀行(“農發行”)接收原中國農業銀行的政策性業務集中向農村地區發放扶貧貸款發揮了保障中國糧食安全的功能因此在商業化運營方面可能要面對最大的挑戰。農發行雖然繼續矢志專攻農村小型企業貸款、綠色農業、農業技術貸款、農村基建貸款及短期農業生產資源貸款等業務仍採取了一些商業化營運措施比如與工行聯合發行信用卡。但是該行明確排除了像國開行那樣進行完全重組的可能性。政府在新農村建設項目中也突出了該行的重要地位。目前該行的業務不僅包括糧食、棉花和油料收購貸款還包括農業企業貸款和相關基礎設施開發貸款。另一有意思的進展是農發行與澳大利亞國家銀行在年月簽署合作意向書將在農業金融和人員培訓方面進行合作。合作領域最終可擴大到貿易融資、農業基建信貸以及金融產品開發等方面。另有跡象顯示政府在考慮成立一家新的政策性銀行專注中小企業貸款的方案。曼達林基金网站:wwwmandarincpcomAgriculturalDevelopmentBankOfChina:NoRestructuringPlan年月日DowJonesChineseFinancialWire《中国银監会年年報》NABsetsChinaalliancewithfarmpolicylender:Australiabankaimstobeginbylearningthenpursueventures年月日TheWallStreetJournalAsiaPolicybankeyedtohelpfinancecashtightSMEs年月日《南華早報》©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告城市商業銀行和區域性銀行通過建立省行或地區性銀行進行合併的做法繼續活躍進行主要通過省內多家城市商業銀行和農村金融機構合併而成。中國銀行業監管機構大力鼓勵此類合併以達到增強城市商業銀行競爭力及為當地企業提供更多金融服務的目的。合併後的較大型的銀行更有能力通過拓展的網絡推出更多服務。舉例而言吉林銀行就是由長春市商業銀行、吉林市商業銀行和遼源市商業銀行合併而成的。中國目前設有家省級銀行-寧夏銀行、武汉农村商业银行、天津滨海农村商业银行、江蘇銀行、徽商銀行、广西北部灣银行、晋商银行、雲南富滇銀行、汉口银行、三峽銀行、溫州銀行和吉林銀行。據報導其他多個省份有關銀行已經申請進行同樣的合併包括湖南(瀟湘銀行)及河北省(長城銀行)。而且伴隨資產質量和風險管理能力的提高越來越多的城市商業銀行得到銀監會跨地區業務拓展許可放寬了經營地域限制。但這方面的監管審批要求十分嚴格包括穩健的監管評級記錄和風險管理方面的優良表現。迄今獲得審批的銀行都是上市銀行或引入了境外戰略投資者或已具備了省級銀行地位這種情況絕非偶然。©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告銀行名稱獲准營業城市申請城市銀行名稱獲准營業城市申請城市北京銀行天津、上海、西安、深圳、杭州、長沙濰坊銀行青島寧波銀行上海、杭州、南京、深圳、蘇州石家莊市商業銀行唐山杭州銀行舟山、上海、北京、深圳、寧波上海銀行南京、寧波、杭州、天津、成都、余姚、深圳平安銀行上海、福州、泉州、廈門、杭州、廣州南京銀行北京、宜興、無錫、台州、上海南通青島銀行濟南萊商銀行菏澤徐州溫州銀行衢州、寧波杭州大連銀行瀋陽、天津、北京哈爾濱銀行大連、雙鴨山*、天津、雞西成都鶴崗漢口銀行鄂州天津濱海農商銀行喀什盛京銀行北京、天津長沙銀行株洲日照銀行青島大慶市商業銀行肇東富滇銀行保山、紅河福州市商業銀行龍岩、漳州寧德徽商銀行南京齊魯銀行聊城、天津重慶銀行成都錦州銀行天津、瀋陽大連浙江民泰商業銀行成都、杭州、舟山、寧波蘭州銀行酒泉、天水營口銀行瀋陽包商銀行深圳、寧波天津銀行濱海、北京、唐山上海浙江稠州商業銀行南京、杭州、麗水南昌銀行萍鄉九江銀行吉安齊商銀行濱州表:獲得跨地區業務拓展許可證的銀行(截至年月日)資料來源:公開資料*哈尔滨银行通過收購双鴨山市建设城市信用合作社的方式成立了双鴨山分行©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告實現收入多元化:金融集團化年由於銀監會的投資審批更為謹慎金融服務多樣化的進程減慢但仍有部分進展值得注意。堅持允許銀行形成金融集團仍然是監管機構的目標但鑒於全能銀行模式在某些情況下對金融危機的促成作用以及對於多樣化經營主體的監管難度更大監管機構要求相關銀行更加謹慎。不過利息收入的不確定性有可能推動內地銀行實現收入多元化。由於全球金融危機海外投資熱情不再自畢馬威年銀行業調查以來沒有發生較大規模的新交易。另一方面國內合併活動繼續維持健康的步伐成立多家新的區域性銀行正常的收購兼併也在進行。向其他金融服務領域拓展基金管理仍對國內銀行有吸引力通過合資(通常有外資伙伴)或購入現有基金公司的股份超過家銀行已經或正在設立基金管理子公司。年股指回升銀行間競爭加劇可能促成了銀行基金業務拓展。考慮到中國基金產品幾乎都是通過銀行網絡銷售的(與世界上許多國家不同)銀行和基金管理的互補效應特別明顯。所以基金管理行業面臨的主要問題是缺乏經銷渠道和銀行託管費用較高。©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告和升投資管理有限公司(WorldsecAssetManagement)是一家香港資產管理公司由中国工商银行的子公司中国工商银行(亞洲)收購。上海银行入股华安基金正待監管部门審批兴业银行宣布計划与法国外貿银行全球資產管理公司(NatixisGlobalAssetManagementSA)等組合資基金管理有限公司并正待監管部门審批北京银行与加拿大丰业银行(Scotiabank)達成協議等組禹注冊資本為人民幣亿元的合資基金管理公司有關交易正待監管部门的審批。FCAssetManagement与华夏银行簽訂合資組建基金管理公司的諒解备忘錄。銀監會向國內銀行開放的另一個投資領域為信託。信託公司作為獨特的金融機構為銀行提供了極好的平臺做到拓寬服務優勢互補。信託投資公司被允許經營理財業務和證券化這兩者也是多數銀行的關注熱點。在目前仍較為嚴格的分業經營環境中信託公司的經營範圍卻不斷擴大。信託公司由於具有獨有的業務權限可以大力將標準化產品(主要與證券化有關)推向銀行間市場將委託基金用於私募風格的投資。因此信託公司可以不在同一業務領域與銀行競爭而是與銀行結成業務伙伴取長補短發揮各自的優勢特別是能夠開發針對銀行客戶的產品以及協助銀行進行資產證券化。表:拥有基金管理子公司的內地银行(截至年月日)银行名稱合資基金管理公司名稱內地银行所占份額成立方式招商银行招商基金買入基金公司權益中国工商银行工銀瑞信和升投資管理有限公司合資并購中国建设银行建信基金合資中国银行中银基金瑞士和瑞達基金合資買入基金公司權益中国农业银行农银匯理合資交通银行交银施羅德基金合資中国民生银行民生加银基金管理有限公司合資上海浦東发展银行浦银安盛合資上海银行华安基金買入基金公司權益兴业银行待定合資北京银行北京银行丰业資產管理合資华夏银行待定待定合資*哈尔滨银行通過收購双鴨山市建设城市信用合作社的方式成立了双鴨山分行©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有不得轉載。年中國銀行業調查報告銀行名稱信托公司持股交通銀行交銀國際信托有限公司*招商銀行西藏信托投資中國建設銀行合肥興泰信托上海銀行聯華信托**–*原湖北省國際信托投資有限公司**有待監管部門審批表:中国內地银行對信托公司的投資(截至年月日)BNPParibasPudongDevelopmentBanktolaunchinsuranceJV年月日SinoCastChinaFinancialWatch年銀監會指定四家銀行(工行、建行、交行、北京銀行)作為首批商業銀行參股投資保險公司試點單位。一年來銀行的保險投資穩步推進。工行(亞洲)入股太平保險%已經得到審批建行已申請入股總部位於北京的幸福人壽交行入股中保康聯%股份已经獲得中國保監會的批准北京銀行已被批准入股首創安泰。中國招商銀行在尋求監管機構批准其入股一家中美合資壽險公司招商信諾人壽保險公司%股份的計劃。標準人壽亦稱其向中國銀行出售恒安標準人壽保險公司的多數股份一事已經接近最後階段恒安標準人壽保險公司是標準人壽與天津泰達國際成立的合資壽險企業。這將對保險和銀行兩者都產生廣泛的影響。銀行將推進多元化經營同時來自保險公司的投資收益將形成中間收入銀行還將有新的客戶源和更為成熟的連接保險的金融產品。對保險公司來說商業銀行注入的大筆資金可幫助自己充實資本增加償付能力提高市場競爭力當然還能拓寬經銷渠道。浦東發展銀行已經與法國巴黎銀行(中國)簽署合作備忘錄將在上海籌建一家合資保險公司。這種合資方式可能變得流行因為外方可以帶來國際保險經驗中方可通過業務網絡和客戶群提供支持。但由銀行設立中外合資保險公司的法規細則並未頒布。最後自從銀監會允許商業銀行設立或參股金融租賃公司以來銀行對之興趣不減但本年度沒有新交易發生。金融租賃新辦法規定金融租賃公司的最低註冊資本金為億元人民幣或等值的自由兌換貨幣並提出必須滿足一定的資本充足率。同時設立或參股金融租賃公司的商業銀行上年年終總資產應不低於億元人民幣(或等值的自由兌換貨幣)而且最近兩年©畢馬威會計師事務所香港一家合伙制事務所是與瑞士合作組織畢馬威國際相關聯

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