会计电算化《金碟》练习题
说明:1。按题目要求完成相关内容;
2.题目未特定说明的,请用默认值;
一:企业相关信息
重庆玉祥科技有限公司(简称玉祥科技),该企业属于工业企业,从事电子产品生产及销售,该企业采用新会计
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
核算,记账本位币为人民币,会计期间为“自然月份”。
2012年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理,账套基本资料和有关业务信息如下:
一、账套基本信息
账套名称:重庆玉祥科技有限公司
记账本位币:人民币
启用日期:2012年1月1日
1、部门档案
部门名称:生产部、办公室、销售部
2、人员档案
姓名:刘星 部门:办公室 性别:男 职员类弄:企业管理人员 职务:总经理
姓名:郭军 部门:采购部 性别:男 职员类型:经营管理人员 职务:采购经理
姓名:夏玲 部门:财务部 性别:女 职员类型:企业管理人员 职务:财务经理
姓名:宇翔 部门:销售部 性别:女 职员类型:经营管理人员 职务:销售经理
姓名:苏宁 部门:生产部 性别:男 职员类型:车间管理人员 职务:车间主任
姓名:李辉 部门:生产部 性别:男 职员类型:生产工人
3、财务分工
财务经理:夏玲,系统用户组;
会计:文静,操作用户组;
4、外币汇率
该企业采用固定汇率核算外币,外币只涉及美元一种, 2012年1月人民币对美元汇率为1:6.88。
5、地区分类
分类名称:华北一区、西南二区
6、客户分类
分类名称:代理商、批发商
7、往来单位档案
客户名称:新沂贸易有限公司;所属分类:代理商;地区:华北一区;分管部门:销售部门;业务员:宇翔
供应商:新华集团有限公司;单位编码:001;地区:西南二区;分管部门:采购部门;业务员:郭军
8、往来期初明细
录入应收账款初始余额; 余额:借100700.00元
业务发生日期
客户
收款期限
部门
业务员
方向
金额
2011-12-31
新沂贸易有限公司
2012-08-31
销售部
宇翔
借
68200.00
2011-12-31
华诚汽车有限公司
2012-09-30
销售部
宇翔
借
32500.00
9、固资期初
卡片编号
0001
原值(元)
140000
固资编码
0001
累计折旧(元)
13580
固资名称
雪铁龙
预计使用年限
5
固资类别
交通运输设备
预计净残值(元)
4200
增加日期
2011-12-31
开始使用日期
2011-12-31
增加方式
购入
折旧方法
平均年限法
规格型号
辆
折旧费用科目
根据要求自行填列
使用部门
生产部
最后一期提完折旧
——
10、科目期初
会计科目:其他应收款 期初余额:借102000.00元
项目
名称
方向
期初余额
员工借款
宇翔
借
22000
保证金
新旺公司
借
80000
会计科目: 原料及主要材料 期初余额:借300000元 辅助核算:1000吨(300元/吨);
会计科目:短期借款 期初余额:贷5800000元;
会计科目: 其他应收收款 余额:借:102000元;
会计科目:实收资本 49120元;
三、2012年经济业务
科目信息严格按照科目信息一览表;
记账凭证类型全部采用“记账凭证”,凭证日期必须采用业务日期;
对于公式,如果公式中有常数项参与计算,请置于运算关系中的右边部分(例:A*0.3而不是0.3*A);
业务中涉及的明细科目,部门,人员,往来单位等基础数据如果不存在,需自行定义。
1、11日,收到新沂贸易有限公司材料货款68200,中行转账支票号ZZO026。
2、5日,向红旗公司采购的原材料25吨,1000元/吨,已到货,货已验收入库,增值税发票列明价款25000元,税额4250元。货款已用中行存款支付,转账支票号ZZO166。
3、31日,根据工资表资料计提应付工资(工资模块生成凭证)
姓 名
部门名称
职员类型
基本工资
交通费
奖金
应发合计
代扣个税
实发合计
刘星
办公室
企业管理人员
8000
800
800
郭军
采购部
经营管理人员
6000
800
500
夏玲
财务部
企业管理人员
8000
800
800
宇翔
销售部
经营管理人员
10000
1000
600
苏宁
生产部
车间管理人员
5000
500
500
李辉
生产部
生产工人
4000
300
300
4、31日,计提本月折旧;(通过固定资产模块折旧生成凭证)
四、报表设计(注意熟悉报表项目的公式定义方法)
用电子表格打开E盘根目录下的“报表”文件,参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公式定义(附图中对应单元格无文字的表示为公式,取数公式规则参见经济业务部分的约定)。
说明:
表名:“资产负债表”字体格式为“黑体,18号,居中”;
表头:字体格式为“宋体,10号”;
表体:标题行的字体格式为“宋体,12号,居中”;
表尾:字体格式为“宋体,10号”。
第二套:
重庆星越有限公司是一家;从事钢铁制造及销售的工业企业, 2012年1月1日其账套基本资料和有关业务信息如下:
一、账套基本信息
账套名称:重庆星越有限公司
生成预设科目
记账本位币:人民币
启用日期:2012年1月1日
1、部门档案
部门名称:采购部
部门名称:生产部
2、人员档案
姓名:赵越;部门:销售部;性别:男;职员类型:经营人员;
姓名:吴阵;部门:财务部;性别:男;职员类型:管理人员;
3、财务分工
吴阵:财务组,拥有所有权限;
4、外币汇率
美元,币种编号USD,采用浮动汇率核算,2012年1月1日人民币对美元汇率为1:6.67。
5、往来单位档案
供应商名称:德方公司;
客户名称:宏盛公司;
6、往来期初明细
录入应付账款余额;余额贷:60000元
收款期限
客户
业务日期
部门
方向
金额
2012-12-31
德方公司
2011-12-31
采购部
贷
44500
2009-12-10
卡斯公司
2011-12-31
采购部
贷
15500
7、固资期初
卡片编号
002
固资编码
002
固资名称
皮卡车
规格型号
辆
固资类别
交通运输设备
使用状态
使用中
增加方式
购入
增加日期
2011年12月31日
使用部门
销售部
折旧费用科目
6601-05销售费用-折旧
原值(元)
210000
累计折旧(元)
20370
折旧方法
平均年限法
预计年限
10
预计净残值(元)
6300
始用日期
2011年12月31日
已提折旧期间
——
最后一期提完折旧
——
8、科目期初
会计科目:原材料—元钢 期初余额:借180000元 辅助核算:600吨(300元/吨)
会计科目: 短期借款 期初余额:5000000元
会计科目:生产成本—基本生产成本—一车间 期初余额:借600000元
会计科目:实收资本 期初余额:借309630元
三、2012年1月经济业务
科目信息严格按照科目信息一览表;
记账凭证类型全部采用“记账凭证”,凭证日期必须采用业务日期;
对于公式,如果公式中有常数项参与计算,请置于运算关系中的右边部分(例:A*0.3而不是0.3*A);
业务中涉及的明细科目,部门,人员,往来单位等基础数据如果不存在,需自行定义。
1、4日,付德方公司前欠货款44500元,款已到中行账户,转账支票号ZZW661;
2、9日,签发中行转账支票一张,支付卡斯公司材料货款15000元,支票号ZZW666;
3、31日,本月水电费发票15000元,分配计入管理部门2000元,销售部门4000元,车间9000元,当即以转账支票支付,票据号:ZZW076;
4、31日,根据工资表资料计提应付工资;(通过工资模块生成凭证)
员工姓名
部门名称
职员类型
基本工资
交通费
奖金
应发合计
代扣税额
实发合计
赵越
销售部
经营人员
4000
1200
600
吴阵
财务部
企业管理人员
5000
500
800
张星
生产部
车间管理人员
3200
500
600
5、22日,购入生产用办公设备电脑一台,价值250000元,使用5年,预计残值率3%,平均年限法计提折旧,生产部使用,中行款已付,转账支票号ZZW080;(通过固定资产模块生成)
四、辅助题
1、设置德方公司的地区为:华北;
2、在自定义报表中新增一张货币资金空白表;
3、输入销售部赵越的工作地点,为北京办事处朝阳区办公室;
4、查询2012年1月试算平衡表;
5、查询德方公司2012年1月应付账款往来情况;
五、报表设计(注意熟悉报表项目的公式定义方法)
用电子表格打开E盘根目录下的“报表”文件,参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公式定义(附图中对应单元格无文字的表示为公式,取数公式规则参见经济业务部分的约定)。
说明:
表名:“利润表”字体格式为“黑体,18号,居中”;
表头:字体格式为“宋体,10号”;
表体:标题行的字体格式为“宋体,12号,居中”;
表尾:字体格式为“宋体,10号”。