下载

2下载券

加入VIP
  • 专属下载特权
  • 现金文档折扣购买
  • VIP免费专区
  • 千万文档免费下载

上传资料

关闭

关闭

关闭

封号提示

内容

首页 我国中小企业信用担保风险管理浅析

我国中小企业信用担保风险管理浅析.doc

我国中小企业信用担保风险管理浅析

love_song
2013-08-24 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《我国中小企业信用担保风险管理浅析doc》,可适用于人文社科领域

对我国中小企业信用担保风险管理的思考  摘要:我国自年第一家信用担保公司成立到年以后担保行业迅速发展在经济活动中起到了重要作用。但是由于发展时间比较短以及行业发展过快各担保公司在结构体制上和经营上还存在诸多问题其生存的外部环境也不够完善还有地区发展也存在很大差异另外中小企业信用担保行业是国际公认的高风险行业。因此对风险的有效管理对于信用担保机构的正常运作十分关键。本文在分析我国中小企业信用担保风险来源的基础上结合国外风险防范经验对我国信用担保行业的风险管理提出了相关建议以期促进申小企业信用担保行业的健康发展。关键词:中小企业 信用担保 风险管理综述  年原国家经贸委颁布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》这标志着我国中小企业信用担保体系建设的开始。在其十多年的发展历程中中小企业信用担保以其特有的功能在缓解中小企业融资难问题中发挥了不可替代的作用。  中小企业信用担保行业自产生之日起就被公认为是一个高风险行业。其风险来源于各个方面对风险的有效管理对于中小企业信用担保机构的正常运怍十分关键这也同时关系到担保机构在缓解巾小企业融资难问题上的效力。  一、中小企业信用担保风险来源  在当前特定的经济与政策背景下我国信用担保行业的风险来源于多个方面。  (一)来自宏观层面的风险  、政府的过度干预  在政府参与出资的信用担保机构中政府部门会利用各种行政手段参与到担保机构的运作中使得担保机构丧失独立决策和运作的权力增加担保风险。  、不完善的法律制度  在法律层面上于年颁布的《中华人民共和国担保法》事实上无法提供有效的法律保障一是由于现行《担保法》重点保护的是债权人的合法权益明显缺少对担保机构的保护其次《担保法》中的一些内容与信用担保的现实运行相冲突。  在行业法规方面原国家经贸委、中国人民银行和财政部发布的有关行业管理规范由于效力有限且缺少细节性和实质性的规定难以真正达到约束与规范担保行业的目的。  (二)来自协作银行的风险  实行比例担保在担保机构和银行之间寻求风险收益平衡是国际上的通行做法。在我国尽管多数担保机构已经通过自身努力与协作银行签订了风险分担合同但在实际中往往因为银行的优势地位而被迫接受过多风险。  (三)来自担保机构自身的风险  、操作风险  在我国担保行业仍属新生行业并且大多数担保机构在担保人员从业标准上尚缺少足够重视致使很多担保人员在专业技能和政治素质上并没有达到相应的标准违规操作和暗箱操作时有发生。  、内部管理风险  首先担保机构的资金实力是衡量担保机构抗风险能力的重要标准但现阶段我国信用担保机构担保资金来源不足且大多缺乏后续资金补偿这无疑大大降低了担保行业的风险承受能力。  其次我国担保行业起步较晚在风险防范机制的建设上还存在很多不足。在内控制度建设上许多担保机构没有建立起科学严格的操作规程和管理方法违规操作和操作失误时有发生担保机构普遍缺乏一套科学有效的风险评估体系难以对受保企业做出全面准确的评价在风险转移方面反担保和再担保之类的措施尚没有得到全而建立操作过程也存在很多不当之处在风险补偿方面担保机构内部风险准备金和外部补偿制度都不完善另外担保机构对于担保项目的事中监督也过于疏忽在发生代偿后也缺乏有效的追偿机制。  (四)来自受保中小企业的风险  、经营风险  中小企业面临的经营管理能力落后、高素质人才缺乏技术革新和产品研发能力低下以及财务制度不规范、财务信息虚假等经营风险都加大了信用担保机构面临的信用风险。  、信用风险  在我国中小企业信用等级普遍偏低加上信息不对称的存在一些不符合担保标准的中小企业往往会通过瞒报或假报来骗取担保在获得担保后也往往会改变贷款用途从事较担保合同具有更高风险的投资从而增加担保风险。  、“担保对象封闭性”引起的风险  “担保对象封闭性”是指互助性信用担保的担保对象被限定在会员企业范围之内。在互助性担保中会员企业在承担出资义务的同时也享有被担保的权利一些经营状况稍差的会员企业也会凭借会员资格而较容易争取到担保从而加大担保风险发生的可能。  (五)来自中小企业信用体系的风险  、征信体系不完善  第一出于自身利益银行、工商、海关、税务以及司法等部门会对自己拥有的中小企业信息实行“垄断保护”在加大信息采集难度的同时也浪费了大量有用的信息。  第二在征信过程中中小企业由于信用意识淡薄且出于对自身利益的保护往往存在着不支持、不配合的现象甚至会拒绝征信工作的开展大大加剧了征信难度信息的真实性和完整性也大打折扣。  、外部信用评级体系发展滞后  我国的信用评级行业虽有一定发展也形成了一批拥有一定影响的信用评估机构但是大多数信用评级机构因评级目标范围、业务开展地域、评级人员素质以及技术和资金力量等方面的差异拥有不同的评级标准由此造成评价结果难以得到统一另外由于征信体系建设的落后评级过程主要参考受评企业自身提供的信息信息来源的不够透明这最终降低了评级结果的公正性和权威性。  二、中小企业信用担保风险管理建议  (一)明确政府职责  、加大政府资金支持杜绝直接干预  首先政府部门应根据担保机构的担保范围、所处地中小企业情况等给予不同的启动资金支持并定期和不定期的为担保机构注人补充资金。  其次各级政府不得以任何名义参与到具体担保项目的运作过程中更不得强制性要求担保机构提供人情担保和关系担保等。  、提供优惠、激励和配套服务政策  除了直接的资金支持外政府可以派遣专业人员帮助中小企业改进经营管理、可以组织专业担保队伍为担保机构在内控以及企业治理上提供建议、可以通过减免税收等方式支持信用担保机构的发展、可以给予经营机制较好、担保成绩突出以及风险管理规范的信用担保机构一定的奖励。  (二)健全相关法律制度加强宣传教育  、完善相关法律法规  加快修改和完善《担保法》使其对信用担保行业做出统筹性的规范叫确担保行业的基本性质和地位为中小企业信用担保的发展提供指导尽快出台专门针对中小企业信用担保的“中小企业信用担保管理办法》和《中小企业信用担保法》对信用担保的具体运作规程加以规定。  、加强法律法规宣传教育  具体可以由当地的担保行业协会组织相关人员参加定期和不定期的培训以及考试在担保从业资格考试中也应重点对法律法规的掌握和理解程度进行检验使其真正落到实处。  (三)完善风险防范机制  、完善内部控制机制  一是提升从业人员素质。在职业道德上担保行业应加大宣传教育加强从业人员的责任意识通过引入奖惩机制坚  绝违规操作与暗箱操作的发生在专业知识方面通过培训、从业资格考试、人才互动机制等挑选合格的担保人才。  二是完善担保准入机制申请担保的中小企业必须在资信等级、企业治理和发展前景上达到标准担保项目则应符合国家的产业政策并能确保有稳定的归还资金。  三是科学设定担保指标。比如担保机构可对不同行业设定不同的单笔最高担保额度和担保期限根据自己的实力按“先小后大、先短后长、先流动后固定”的原则提供担保。  四是加强担保项目监督。在为中小企业提供担保后担保机构有权对受保企业进行监督和检查定期了解企业的担保贷款使用情况、经营管理状况和财务状况并可就此提出相关改进建议可同贷款银行一起要求企业调整其高风险的战略甚至让企业提前还款还可参与企业管理派驻有经验的专业人员加入到企业实现双赢。  、完善风险转移机制  首先推动银、保、企合作完善风险分担机制。贷款银行与担保机构应本着“利益共享、风险共担”原则合理设定风险分担比例。  其次健全再担保制度适时引入商业性保险。加快组建中央和省级再担保机构逐步形成中央与省、省与地市间的多层再担保体系。在具体运作上政府可以委托专业性的富有经验的担保机构运用市场化手段对再担保体系进行管理。另外可以考虑将商业性保险公司进入信用担保领域在降低代偿带来的风险的同时有效增加风险管理能力。  、完善风险补偿机制  首先完善风险准备金制度通过提取代偿准备金、呆账准备金和普通准备金来保证其资金实力。  其次完善外部损失补偿制度。政府部门在为担保机构注入启动资金外还应将损失补偿放在重要的位置就政府部门而言只要中小企业满足担保标准并且担保机构操作规范且风险可控那么政府部门在资金上的支持力度越大中小企业能够通过信用担保获得的融资额度也就会越大。  具体的各地政府可定期或不定期的将当地财政收入的一部分用于补充担保资金中央政府可设立专项担保资金及时补充各地因财力不足而间断的担保资金注入政府可以连同税务部门抽取一定比例的来自中小企业的税收专门用做补偿金另外相关部门还可以定期或不定期的发行“支持中小企业发展专项国债”以扩大资金来源。  (四)加快中小企业信用体系建设  、完善中小企业征信体系建设  一是尽快修改和完善相关法律尽快出台《征信管理条例》在明确人民银行的征信主管地位的基础上进一步加强对征信市场的监管和指导制订相关法律制度规定不配合征信工作的中小企业和部门所应承担的责任以确保征信工作顺利开展对征信系统包含的信息内容、信息采集方法、保密措施、使用范围做出具体的规定提高征信系统运作效率。  二是加强各部门合作银行、工商、海关、税务、司法等部门应打破行政藩篱实现信息的共享以确保信息的完整和有效。  三是加强征信宣传力度严格信息保密制度。征信部门可以召开由相关部门和中小企业参加的征信系统建设座谈会以加大征信系统重要作用的宣传。另外信息采集和使用过程中的保密制度建设也应及时跟进。  、建立科学的外部信用评级体系  首先各方应积极参与评级体系建设。政府部门作为统筹者应积极为评级体系的建设提供有利的外部环境对评级机构的合法性、独立评级权利、准人和退出机制以及业务操作规程等做出具体的规定使信用评级有法可依银行等金融机构应利用其资源优势积极引导中小企业参与信用评级并通过使用评级结果扩大评级机构的公信度和影响力对评级体系的改进提出意见和建议中小企业应尽力提供真实信息对于一些存在怀疑的信息应主动向征信人员说明不得以任何理由和方式干涉评级工作更不能使用强制或贿赂手段要求提升其信用等级评级机构在开展评级工作时应做到独立、公正、公平不能因评级对象的强迫或者贿赂而做出不符合实际情况的评级。  其次评级机构应加强内部队伍建设提高评级人员的专业技能和道德素养改进评级方法通过建立科学的评级指标体系来保证评级结果的准确性和可信度。  、维护和管理信用秩序建立合理的奖惩机制  一方面严厉打击失信行为对存在失信行为的中小企业在一开始可以实行劝诫、警告和信用披露的方法若屡教不改则可以对其使用更严厉的措施比如实行信用限制或逐出机制剥夺中小企业一切依靠自身信用得到发展的权利。另一方面奖励守信中小企业对于具有良好信用等级的中小企业可以通过提供贷款和担保上的优惠、免费提供管理、技术以及生产上的指导、将更多的投资机会向其倾斜等让中小企业感到“信用第一”有效提高整个群体的信用水平。推进担保机构与银行的互利合作营造更加有利于担保机构开展业务的政务环境。一是金融机构和担保机构要根据双方的风险控制能力合理确定担保放大倍数建立风险比例分担机制金融机构应在风险控制的前提下合理确定担保贷款利率合理下放对小企业贷款的审批权限推出更多适合中小企业的金融产品简化审批程序降低企业贷款成本。二是担保机构开展担保业务中涉及工商、房产、土地、车辆、船舶、设备和其他动产、股权、商标专利权、专利权等抵押物登记和处置登记凡符合要求的登记部门要按照《中华人民共和国担保法》的规定为其办理相关登记手续。担保机构可以查询、抄录或复印与担保合同和客户有关的登记资料登记部门要提供便利。登记部门要简化程序、提高效率积极推进抵押物登记、出质登记的标准化和电子化提高服务水平降低登记成本。同时担保机构办理代偿、清偿、过户等手续的费用要按国家有关规定予以减免。在办理有关登记手续过程中有关部门不得指定评估机构对抵押物(质物)进行强制性评估不得干预担保机构正常开展业务。三是各级政府部门和有关方面依法可以公开的企业信用信息应当向担保机构公开。各级政府部门应制定切实可行的信息查询程序和办理业务需提供的有关材料并通过公共信息系统和办公场所显眼位置公示为担保机构提供与客户相关的信息查询服务。有条件的地方要建立互联互通机制实现可公开企业信用信息与担保业务信息的互联互通和资源共享。加强对担保机构的行业指导和管理充分发挥行业自律组织作用。一是建立担保机构的监督管理体系做好对担保机构的设立、变更、日常监督等工作建立担保机构的审批和备案制度。二是认真执行担保机构会计制度。担保机构的财务会计制度和报告要严格按照财政部颁布的《担保企业会计核算办法》(财会号)执行如实反映资产负债、利润、现金流量、担保对象、担保金额、担保责任余额、担保期限、保费收入、代偿金额等情况。三是进一步健全行业自律组织加强行业自律。担保行业协会要根据国家有关法律法规和政策规定制定行业准则和业务规范根据担保机构行业主管部门的授权监督担保机构依法运行通过培训、信息沟通、研讨交流等多种形式指导担保机构开展业务。同时通过行业自律逐步规范业务操作、行业协作交流经验取长补短树立中小企业信用担保行业的良好社会形象和社会公信度。  参考文献:  【】陈乃醒中小企业信用担保南开大学出版社。  【】刘新来信用担保概论与实务经济科学出版社。  【】梅强谭中明中小企业信用担保理论模式及政策经济管理出版社。  【】孙厚军中小企业信用担保浙江大学出版社。  【】孙启信用担保与担保机构的风险管理北京理工大学出版社。  【】周忠民中西方中小企业信用担保体系比较及我国担保风险防范机制研究北京化工大学硕士研究生论文。

用户评价(0)

关闭

新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

抱歉,积分不足下载失败,请稍后再试!

提示

试读已结束,如需要继续阅读或者下载,敬请购买!

文档小程序码

使用微信“扫一扫”扫码寻找文档

1

打开微信

2

扫描小程序码

3

发布寻找信息

4

等待寻找结果

我知道了
评分:

/7

我国中小企业信用担保风险管理浅析

VIP

在线
客服

免费
邮箱

爱问共享资料服务号

扫描关注领取更多福利