全过程跟踪审计工作手册

全过程追踪审计工作手册湖北恒基工程造价咨询有限企业二00九年六月三十天全过程追踪审计手册目录：一、全过程追踪审计的内容二、全过程追踪审计的要点三、全过程追踪审计的实行方法四、全过程追踪审计的工作流程图五、当前正在追踪审计的项目全过程追踪审计操作要点建设阶段审计事项供给资料1、设计招、招标文件审查1、设计招标文件2、设计招标文件2、图纸审查3、设计图纸设计阶段1、设计概、估计书3、设计概、估计的审查2、工程量计算书3、限额设计表1、招标文件4、招标文件的审查2、工程量清单3、设计图纸4、答疑纪要5、工程量清单的审查审查要点审查设计招招标程序能否合法；设计图纸的平面、立面、剖面能否吻合一致，细部做法能否清楚、圆满。审查概、估计内容能否真切；概、估计的计量、计价能否正确合理；能否超出赞同的估计计划。审查暂订价钱资料或甲供资料的价钱能否正确，计价要求、评标方法及 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 能否合理、合法；审查工程量清单能否知足设计图纸和招标文件的要求；单项工程量清单能否正确圆满。审查审查举措时间3-5天组织图纸会审，运用价值工程理论进行剖析。5-7天成立招招标审查小组，配合建设单位招招标小组的工作；协5-7天助建设单位拟定施工 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 并参与合同谈判；将法律法例、计价规范和建设单位要求修建清晰的审计督查管理平台。严格招招标阶5、工程量计算书段1、招标文件6、招标文件的审查2、招标报价1、标底7、招标报价的审查2、工程量计算书审查招标文件能否知足招标文件和设计图纸的要求；招标报价能否真切吻合市场竞争的要求，能否有围标、串标、抬标等现象，能否采用了不良的招标技巧。审查报价数据计算的正确性，剖析报价组成的合理性，工程量报价清票据目内容能否与招标文件一致；审查举措项目清单能否跟施工组织设计的施工 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 相当套。确定合同计价系统，成立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价，配合追踪审计的责任系统，化解隐蔽的不形成工程主体实物工作量的开支。组织图纸会审，运用价值工程3-5天理论进行剖析。招招标阶8、施工合同的审查段9、隐蔽工程记录的审查10、工程改正的审查11、工程洽谈的审查施工阶段12、主要资料、设施订价的审核13、工程索赔的审查1、招标文件2、招标文件3、招标许诺1、隐蔽工程查收记录2、地基查收记录1、工程改正申请表2、工程改正 审批表 入职审批表下载员工离职审批表下载固定资产出售审批表下载边防证件审批表下载退抵税申请审批表下载 3、工程改正 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 表1、经济签证报审问定表2、补充施工合同1、市场资料（设施）询价表2、甲供资料（设施）一览表3、甲招乙供资料（设施）价钱选定表4、乙供资料（设施）价钱审查表1、工程索赔申请表2、工程索赔开支估计书3、工程量计算书4、工程索赔开支审批表审查合同的主体能否合法；合同的形式能否吻合本工程的特点和要求；能否有知足本工程质量、工期、投资的相应措施，对工程改正、工程款（进度款）的1-3天支付、主要资料（设施）订价、索赔等条款能否圆满；合同全部条款能否吻合合同法的要求和规定。审查全部隐蔽工程查收记录能否实时、参加地基、基础、主体构造、真切，能否吻合设计和规范要求，施工工程竣工等四大查收，采用丈天方案能否经建设单位和监理工程师批1-2量、拍照、取样、记录、签证准；审查扩大规模的原因。等手段。审查发生设计改正的原因和开支的调控制不合理改正，防范超计3-5天整。划、超规模，在知足使用功能的情况下，建议技术签证，降低工程成本，在施工中。只允许少许的技术改正，一般不得审查经济签证开支和相应的合同条款增加经济签证。1-3天对大型设施采用招标甲供，主要材审查订价的程序，确定资料（设施）的主要资料、设施采用看样定板甲料3单价能否吻合市场价钱，资料品种、规天，一招乙供；乙供资料采用市场咨格、质量能否吻合合同和图纸的要求。般资料询合理订价。1天。在实行过程中，对可能惹起索赔和反索赔应亲近关注，尽量审查发生索赔的原因，按合同要求确定采用举措控制和化解，对实质5-7天合理的索赔开支。发生索赔事项要实时作出记录、检查和实时办理。施工阶段14、进度款支付的审查15、工程结算资料的审查竣工结算阶段16、工程结算书的审查1、工程形象进度表2、工程进度款申报表3、工程量计算书结算书工程量计算书钢筋抽料表（土建专业合用）施工合同竣工图竣薪资料图纸会审纪录设计改正工程洽谈记录监理工程师通知或业主施工指令会议纪要现场签证甲招乙供资料订价确认单招标文件招标文件、中标通知书其他结算资料移交资料签收表合同价款以内工程量按形象审查进度款支付能否吻合合同要求，工进度支付80%；超出20万元以上的改正签署补充协议，随程形象进度能否与实质吻合，计量计价3-7天主体工程支付；20万元以下能否正确。的改正项目办理改正签证，工程竣工后一道结算。严格履行财建（2004）369号30-50审查竣工结算资料能否吻合合同要求，文件《建设工程价款结算暂行天，按工送审资料能否圆满；工程结算书的计方法》规定，以事实为依据，程规模和价、计量、计费能否正确。以法律为准绳，做到公正、公施工合同平、公然。确定1、合同条款的审查审查当事人能否拥有签署该合同的法定权益和行为能力，能否接受委托以及委托代理的事项、权限等。合同的内容及所确定的经济活动能否合法，是无损害国家和社会公共利益。审查合同价款与招招标确定的工作内容和价款能否一致，隐蔽工程查收的内容和程序能否圆满，工程改正条款内容能否清楚、圆满，程序能否合理，确定资料价钱的条款内容能否表述清楚，订价原则能否合理。审查工程进度款支付条款能否圆满，付款方法及支付时间能否合理，对不合理的付款提出改良建议。审查索赔条款内容能否圆满，索赔时间及程序能否与有关规定吻合。工程结算方式能否与招标文件所确定的方式能否一致。审查合同价与中标价能否一致，招标人与中标人不得再行订立背叛合同实质性内容的其他协议。2、合同管理合同价款调整方式改正增加超出10万元，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审查、工程管理部门招会集议磋商后确认。3、隐蔽工程的追踪与查收A、主要隐蔽工程追踪预埋工程，包括铁件、管线预埋等，看能否与施工图纸、规范要求一致。层面工程，指屋面基层办理、防水、保温隔热做法能否吻合规范，与所采用的图集能否吻合。装修工程，主要追踪其基层做法能否与图集、定额项目一致，实质耗费量怎样。安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，能否与图纸、图集要求吻合。地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质种类、老墙脚开挖、排水种类（构造排水、地表排水、雨季排水）、运距及发现文物、古墓和各样惹起索赔的书面证明资料。基础构造查收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实质尺寸。正负零标高确实定和回填土的运距。中间构造查收，主要核查构件和运距、层面防水做法、隔热资料的厚度以及墙砌体使用资料，依据设计图、改正图及改正洽谈进行逐项逐层查对。工程竣工查收，主要核查设计改正、实质工期、资料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程追踪审查要做好记录。C、审计项目组工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实质施工进行追踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，对有关土石及资料取样，必要时使用仪器对有关部位进行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。D、审计项目组工程师必然成立项目追踪审计日记，对施工中的实质情况如实记录，由贵单位审计室按期检查项目组工程师的追踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行讨论。4、资料与设施的选购与订价资料价款一般占到工程造价的70%左右，资料价钱的控制是工程造价控制的要点，其控制的内容和要点以下：对在招标文件中明确参照品牌的资料，依据出席资料情况实时做好记录，对与招标文件中参照品牌品位吻合的资料予以确定，对品位不符的资料，按合同有关条款调整。招标文件中规定的暂估价资料、设施，将按招标的方式确定，在甲方的督查下，由资料供给商与乙方签署资料、设施供销合同（乙方必然快速与供给商签署供销合同，并快速组织资料进场。乙方未签合同所惹起的工期延缓由乙方负责）。暂估价资料、设施见招标文件中暂估价资料、设施清单。在实质施工中，对进场的大宗资料及设施、装修资料，依据其使用的厂家、规格、品种，审计项目组认为有必要可会同工程管理部门现场人员一同作好记录及采样。审计项目组认为有必要可直接对乙供的资料作出市场检查，认识市场上同厂家、同质量的资料价钱，并仔细去作好询价及报价记录，留下有关厂家的联系方式。5、工程改正的审查工程施工过程中工程变理一般由建设单位、设计单位、施工单位提出，不论哪一方提出的改正都要仔细审查改正原因，严禁经过设计改正扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。详尽工作内容及要点以下：在施工过程中，对出现的工程改正，实时做好文字记录，收集有关改正资料，作为造价控制的依据。对施工单位提出的改正，应严格审查，防范施工单位利用改正增加工程造价，减少自己应肩负的风险和责任。划分施工方提出的改正是技术改正，仍是经济改正，对其提出合理降低工程造价的改正予以确认。对设计单位提出的设计改正应进行检查、剖析，假如属于设计粗拙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。贵单位提出的设计改正，并对不同样样改正方案进行测算、比选，将比选结果供给给贵单位领导作决议参照。对已确认的工程改正，凡波及工程造价变化的，由承包人向发包人提出，经发包人（含审计项目组）审查赞同后调整合同价款。工程设计改正确定后，如承包人未在规准时间内提出改正工程价款报告，则发包人（含审计项目组）可依据所掌握的资料决定能否调整合同价款和调整的详尽金额。重要工程改正波及工程价款改正报告和确认的时限由发包人（含审计项目组）与承包人双方磋商确定。收到改正工程价款报告一方，应在收到之日起规准时间内予以确认或提出磋商建议，自改正工程价款报告送到后，对方未在规准时间内确认也未提出磋商意见时，视为改正工程价款报告已被确认。6、暂定金额的审查本项目暂定金额大，是工程造价控制的要点。暂定金额为达成该项工程的全部分包价款（含分包取费）。招标人为配合分包所需的全部开支（不含税金），在招标报价的总包服务费中予以计取并一次包死。施工中在进行暂定金额项目分包招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何开支。暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，防范同一工程出现两种不同样样原则或计价方式。暂定金额应本着公正、公正、公然的原则，且应落实招标的组织工作。合同条款审查工作流程图：工程管理部门将承包合同初步建议稿报审计项目组确定审计项目组依据招标文件、招标书及有关法例提出咨询建议报工程管理部门中标5天单位后10天建议反响后2天工程管理部门依据咨询建议与承包方进行磋商并将不同样样建议交审计项目组追踪审计项目组将咨询建议及反响建议报审计部门合同价款调整工作流程图：工程改正增加工程管理部门金额超出10万召集监理单元经审计项目位、审计项目组审查后报工组商谈并形成程管理部门一致建议工程管理部门工程管理部门会同各方依据将与施工单位形成建议与施达成的共鸣意工单位达成共见反响审计项识作为结算依目组及审计部据门隐蔽工程追踪的工作流程图：审计项目组依据工程进度直接对有关隐蔽工程进行追踪并记录，对不吻合图纸及设计要求的，通知工程管理部门工程管理部门组织相关人员认定后，依据事件的大小能够敦促整改或形成洽谈记录作为结算的依据并将意见交审计项目组审计项目组将反响意见报审计部门备案主要隐蔽工程查收的工作流程图：主要隐蔽工程查收由工程管理部门派驻现场工程师通知审计项目组人员审计项目组人员参加查收，可向工程管理部门提出建议，工程管理部门认定后采用工程管理部门将查收后的成就文件交审计项目组资料与设施的选购和订价的工作流程图：品牌低于原参照品牌施工单位提交资料厂监理企业审查资料品不得进场，并敦促或建家及品牌牌出具建议并经甲方议施工单位从头提交现场代表认可后交审不低于参照品牌的材计项目组料品牌不低于原参照品牌信息审计项目组经过市场检查后向工程管理部门出具审查意见品牌不低于原参照品牌品牌低于原参照品牌工程管理部门依据审计项目组建议组织人员进行认定后限制该资料进场或同有关各方磋商后调整结算单价工程管理部门依据签署确认建议交审计项目组结算时按原招标审计项目组经过勘价履行查直接对品牌低于参照品牌的资料出具建议暂估资料、设施招标流程：施工单位提交资审文件及招标监理单位改正后经甲方现场代表认可后送交审计项目组审计项目组提出咨询建议后送工程管理部门，由工程管理部门提交贵单位招标工作小组进行改正施工单位、监理单位、审计项目组及贵单位招标工作小组成员共同讨论并确定资审及招标文件上网公示施工单位、监理单位、审计项目组及贵单位招标工作小组成员共同精选参加招标方，并由下发招标文件施工单位、监理单位、审计项目组及贵单位招标工作小组成员共同开标，形成评标报告监理单位审议评标报告提出询价建议经甲方代表认可后交审计项目组1签署确认单后提交审计备案改正确认流程：设计单位提出设计改正申请施工单位提出变更申请监理单位提出变更申请工程管理部门提出改正工程管理部门签发审计项目组出具咨监理单位审订经甲建议并交审计项目询建议报工程管理方现场代表认可后组部门交审计项目组改正价款流程：施工单位提交改正及监理企业提交初步审查审计项目组核实改正价价款资料报监理企业建议经甲方现场代表认款后向工程管理部门出可后交审计项目组具建议增加10万元以外增加10万元以内由工程管理部门组织工程管理部门将形工程管理部门签发意各单位进行洽谈形成成的建议与施工单见并交审计项目组一致建议位达成共鸣并交审计项目组工程进度款审查工作流程：施工单位提交进度资料报监理企业监理企业提交初步审查建议经甲方现场代表认可后交审计项目组审计项目组审核后向工程管理部门出具咨询建议工程管理部门签发建议并将不同样样建议交审计项目组索赔开支审查的工作流程：施工单位提交监理企业提交初步索赔资料报监审查建议经甲方现理企业场代表认可后交审计项目组监理企业提交初步审查建议经甲方现场代表认可后交审计项目组审计项目组提出审查咨询建议报工程管理部门审计项目组提出审查咨询建议报工程管理部门结算的审查程序：施工单位依据要求监理企业初审并出监理企业初审后经提交送审资料报监具详尽审查明细业主交审计项目组理企业审查建设工程竣工结算审查流程：签署咨询合同，明委派项目负责人，收集并批阅资料、拟定咨询实行方召开咨询审查前确咨询标的、目的配置业务专业人踏勘现场、认识情案并报有关部门的磋商会议及有关事项，接收员（表：项目分派况赞同（表：建设工程咨有关资料单）（表：施工现场勘（表：建设工程咨询会议纪要）（表：委托方供给察记录）询实行方案）资料交接单）如被审单位有异召开咨询成就的经审查人三级审议，必然在接到咨定案会议，达成共核后，形成咨询初询初步成就15日识后会签步成就内提第一版面建议，（表：建设工程造（表：工程咨询项逾期未答复的视价编审确认表）目校审记录表）为已被认可将咨询初步建议与委托单位会面，并征询有关各方建议，并形成会议纪要（表：基建工程预结算咨询建议与委托单位公然会面会）套用合同规定计展动工程造价的价方式，经校核人各项计量，与施工二级审查后形成单位逐项核实咨询初步建议（表：工程量核实（表：工程咨询项记录）目校审记录表）对被审单位的书面意项目负责人起草达成资料交接咨询服务回访咨询成就的信见，项目负责人报公成就文件，报公整理立卷归档与总结息化办理司专业技术委员会进司负责人签批行再审议，对合理意（表：发文送审见应采用，作合适的稿）校正、调整，形成决定性建议