2008年春季中国精算师资格考试真题及参考答案-07寿险精算实务

2008年春季中国精算师资格考试真题及参考答案-07寿险精算实务 2008 年春季-07 07 试题第 1 页（共 37 页） 2008年春季中国精算师资格考试-07寿险精算实务（以下 1-30 题为单项选择题，每题 1 分，选错或不选的不给分。） 1-2 题基于以下信息：已知利率为 6%，2005 年 12 月 31 日的评估结果如下：精算负债 12 万元，精算资产 8 万元，2006 年 1 月 1 日的正常成本为 1 万元；2006 年 12 月 31 日的评估结果如下：精算负债 13.5 万元，精算资产 9 万元。 2006 年 1 月 1...

2008 年春季-07 07 试题第 1 页（共 37 页） 2008年春季中国精算师资格考试-07寿险精算实务（以下 1-30 题为单项选择题，每题 1 分，选错或不选的不给分。） 1-2 题基于以下信息：已知利率为 6%，2005 年 12 月 31 日的评估结果如下：精算负债 12 万元，精算资产 8 万元，2006 年 1 月 1 日的正常成本为 1 万元；2006 年 12 月 31 日的评估结果如下：精算负债 13.5 万元，精算资产 9 万元。 2006 年 1 月 1 日实际缴费金额为 1.4 万元，2007 年 1 月 1 日实际缴费金额为 1.6 万元，则 1. 2006 年底的预期未纳基金负债为（）。 (A) 3.810 万元 (B) 3.812 万元 (C) 3.814 万元 (D) 3.816 万元 (E) 3.818 万元 2. 2006 年的运营情况为（）。 (A) 获利 0.684 万元 (B) 损失 0.684 万元 (C) 获利 0.686 万元 (D) 损失 0.686 万元 (E) 损失 0.688 万元 2008 年春季-07 07 试题第 2 页（共 37 页） 3. 关于寿险公司的资产份额定价法，下列说法不正确的是（）。 (A) 利润检验是资产份额定价法的必要步骤 (B) 在建立定价模型时，模型的规划时间不一定等于最高可能保单年度 (C) 资产份额定价法通常通过现金流分析检验利润目标 (D) 资产份额定价法中的现金流分析是针对有效保单和新业务的规划结果进行的 (E) 资产份额定价法不能反映投资信息情况。 4. 以下关于寿险产品开发的描述不正确的是（）。 (A) 险种开发通常是以项目的形式进行的 (B) 险种开发过程包括设计和实现两个部分 (C) 险种开发过程的终点是形成产品 (D) 开发的险种要体现公司的长期战略规划 (E) 开发的险种要满足营销人员的需要 5. 对于 10 年缴费的终身死亡保险，计算第二个保单年末最低现金价值的时候，r 等于（）。 (A) 0.82 (B) 0.84 (C) 0.92 (D) 0.94 (E) 1 2008 年春季-07 07 试题第 3 页（共 37 页） 6. 以下关于加拿大资产负债法的说法中不正确的是（）。 (A) 含有保守的因素 (B) 既适用于传统寿险，又适用于新型寿险 (C) 基于分组的方法 (D) 需要对投保人的合理预期做出假设 (E) 为每一张保单单独计算准备金 7. 关于保单失效率的说法，不正确的是（）。 (A) 当现金价值超过资产份额时，失效率的增加将会使资产份额降低 (B) 若现金价值和退保费用之和低于资产份额，失效率的增加反而会使资产份额增加 (C) 失效率是一个重要的定价因素 (D) 失效率增加则利润降低 (E) 对于趸交即期年金保险通常假设失效率为零 8. 根据《个人投资连结保险精算规定》，收取的首年退保费用的比例不得高于投保人持有单位价值或者部分领取部分对应的单位价值的（）。 (A) 15% (B) 10% (C) 12% (D) 8% (E) 5% 2008 年春季-07 07 试题第 4 页（共 37 页） 9. 以下说法正确的是（）。 (A) 年轻人流动性较大，参加确定给付计划更有利 (B) 年轻人流动性较小，参加确定缴费计划更有利 (C) 年轻人流动性较大，参加确定缴费计划更有利 (D) 年老者有更高的安全担忧，参加确定缴费计划更有利 (E) 参加何种计划与年龄无关 10. 以下说法不正确的是（）。 (A) 法定责任准备金最为保守 (B) 保险公司提留的准备金必须高于法定准备金 (C) 税收准备金不允许太高 (D) 盈余准备金不十分强调假设和方法的保守性 (E) 盈余准备金不包含保守的因素 11. 一种完全离散的保险金额为 1000 元的 30 年期的两全保险，投保年龄为 15 岁。已知： 117:28 15:1 15:30 17:28 15:30 16:29 1000 330.350,1000 0.867 16.134, 17.193 1000 15.989,1000 18.109 A A a a P P = = = = = = && && 用一年定期修正法计算的第二年年末的责任准备金近似为（）。 (A) 15 (B) 16 (C) 17 (D) 18 (E) 19 2008 年春季-07 07 试题第 5 页（共 37 页） 12. 根据调整保费法，影响最低保单现金价值的因素不包括（）。 (A) 定价利率 (B) 交费期间 (C) 死亡率 (D) 费用补贴水平 (E) 毛保费水平 13-14 题基于以下信息：对于某终身寿险，如果在使用 CRVM 方法 m 年后开始调整保费，第 k 年及以后调整为均衡净保费（k＞m），则 13. 当 t 答案都不正确 16. 保险公司在销售投资连结保险产品时应提供产品说明书，说明书中不包括（）。 (A) 保单基本特征及其风险，包括投资连结部分收益如何反映投资账户的投资表现和影响这部分利益波动的重要因素 (B) 投资账户投资策略和主要投资工具 (C) 投资账户运作方式及其受到的限制 (D) 投资账户采用的单位价值和单位数评估方法 (E) 费用扣除办法和未来可能的投资连结部分收益的给付情况 2008 年春季-07 07 试题第 7 页（共 37 页） 17. 对于交费期限为 20 年及以上的健康险，第一年附加费用率上限为（）。 (A) 60% (B) 35% (C) 45% (D) 50% (E) 75% 18. 在我国，分红保险产品说明书的内容中不包括（）。 (A) 产品的性质、特征 (B) 产品未来可能的分红给付情况 (C) 费用率 (D) 红利及红利分配方式 (E) 保单持有人承担的风险 19. 关于某寿险产品有如下信息： , 24x nNP = ， , , 1000x n x nAS V= = ， 4000xASC = ，为了使第 n 年末资产份额是第 n 年末期末准备金的 1.1 倍，则修正保费等于（）。 (A) 26.4 (B) 25.2 (C) 24.6 (D) 22.8 (E) 21.6 2008 年春季-07 07 试题第 8 页（共 37 页） 20. 关于退保现金价值和退保率，以下描述中不正确的是（）。 (A) 如果每年的退保现金价值等于资产份额，那么在计算资产份额时可以忽略退保率 (B) 保险公司的理赔模式和经验将影响公司在定价时使用的通货膨胀率 (C) 由于收取了退保费用，因此退保率的增加将导致利润提高 (D) 退保率是寿险产品的一个重要定价因素 (E) 退保现金价值的高低会对退保率产生影响 21. 寿险公司为了对某产品的利润进行分析和规划，对该产品做出如下假设：（1）每份保单未来利润现值 PVP 的分布函数可以用正态分布近似描述（2） E（PVP）=50 （3）若该产品的销售量达到 500 份时，产品有正利润的概率不低于 95% （4） Pr（Z>-1.645）=0.95，其中 Z 服从标准正态分布则每份保单未来利润现值的二阶中心矩为（）。 (A) 461932 (B) 464432 (C) 459432 (D) 762378 (E) 759878 2008 年春季-07 07 试题第 9 页（共 37 页） 22-23 题基于以下信息：某公司业务情况如下：期末寿险责任准备金 5000 万，其中投资连结类占 800 万。2 年期定期死亡保险的风险保额为 0.5 亿，5 年期定期死亡保险的风险保额为 1 亿。 22. 则其最低偿付能力额度为（）。 (A) 28 万 (B) 78 万 (C) 196 万 (D) 199 万 (E) 211 万 23. 若公司总资产为 7000 万，认可资产为 5640 万，总负债为 5600 万，认可负债为 5520 万，则实际偿付能力额度为（）。 (A) 1480 万 (B) 1400 万 (C) 1340 万 (D) 120 万 (E) 40 万 24. 在我国，分红业务年度报告中可能不包括（）。 (A) 分红保险业务年度盈余 (B) 保单持有人盈余分配方案 (C) 红利准备金提取方案 (D) 红利分配对公司偿付能力影响的评估 (E) 今后 12 个月的营运计划 2008 年春季-07 07 试题第 10 页（共 37 页） 25. 已知正常退休给付为每服务 1 年为最后工资的 1%，利率 8%，工资增长率 5%，无退休前死亡和终止，退休年龄为 60， (12)60 10a =&& ，某参加者进入年龄 30 岁，现在 50 岁，目前工资为 8000 元，则用 PUC 方法计算的该参加者的本年度的正常成本为（）。 (A) 575 (B) 600 (C) 625 (D) 650 (E) 675 26. 以下公式对所有养老金成本法都适用的是（）。 (A) 12rx x r x DNC b a D = && (B) 12rx x r x DAL B a D = && (C) 0aUAL = (D) 1 0 0 1( )(1 ) iUAL UAL NC i C G= + + − − (E) UAL F AL= − 2008 年春季-07 07 试题第 11 页（共 37 页） 27. 某终身寿险，保险金额为 1000 元，其费用分布见下表：第 1 年续年分类每份保单每千元保额保费百分比每份保单每千元保额保费百分比（2-9 年）保费百分比（10 年以上） 1.新契约费 20 5 80 10 5 2.维持费 2 0.5 2 0.25 3.营业费用 4 0.5 3 4 0.25 2 2 合计(1,2,3) 26 6 83 6 0.5 12 7 4.给付费用每份保单 18 元，加上每 1000 元保额 2 元以 PPM 法计算的 t<9 的责任准备金为（）。 (A) :101020 6.5 0.07 0.05x t x t x t x tx t tA a G a a Ga+ + + ++ −+ + ⋅ + −&& && && && (B) :91020 6.5 0.07 0.05x t x t x t x tx t tA a G a a Ga+ + + ++ −+ + ⋅ + −&& && && && (C) :81020 6.5 0.07 0.05x t x t x t x tx t tA a G a a Ga+ + + ++ −+ + ⋅ + −&& && && && (D) 1020 (6.5 0.93 )x t x tA G a+ ++ − && (E) 1020 (6.5 0.93 )x t x tA G a+ ++ − 2008 年春季-07 07 试题第 12 页（共 37 页） 28. 某月初付年金的保证支付期为 10 年，则该年金的精算现值等于（）。 (A) (12 ) (12 ) (12 )10| :10|12( )x xa a a+ +&& && && (B) (12) (12) (12)10| :10|x xa a a+ +&& && && (C) (12) (12)1010| :10|x xa E a+&& && (D) (12) (12)1010| :10|12( )x xa E a+&& && (E) (12) (12) (12)10| :10|12( )x xa a a+ −&& && && 29. 若已知寿险公司某险种在 2006年的销售量为 5000份且其销售量在 2007 年将增加 20%，该产品的边际成本等于 100 元，非边际费用在 2006 年为 40000 元且在 2007 年将增加 5%，且公司对每份保单要求的利润为 3 元，则在传统的成本费用利润相加法下每份保单的价格为（）。 (A) 105 (B) 110 (C) 115 (D) 120 (E) 125 2008 年春季-07 07 试题第 13 页（共 37 页） 30. 以下未到期责任准备金计算方法中属于过去法的是（）。 (A) 均衡净保费法 (B) 保单保费评估法 (C) 修正净保费法 (D) 累积法 (E) 加拿大资产负债法 2008 年春季-07 07 试题第 14 页（共 37 页）（以下 31-45 题为多项选择题，每题 2 分，全部选对的给分，选错、部分选对或不选的不给分。） 31. 在养老金计划的评估中，计划人口的减少包括以下几种情况（）。 (A) 终止 (B) 死亡 (C) 丧失劳动能力 (D) 退休 (E) 退保 32. 可能影响养老金计划的精算负债的人口特点包括（）。 (A) 参加者数量 (B) 性别比例 (C) 年龄分别 (D) 服务年限分布 (E) 工资水平 33. 以下描述正确的是（）。 (A) 职业分类在团体保险和意外伤害保险等险种的一个重要定价因素 (B) 在资产份额计算公式中，弹性保费万能寿险产品比传统非分红寿险产品要求的变量更多一些 (C) 使用资产份额法对意外死亡给付定价时，需要用意外死亡率代替标准死亡率 (D) 使用资产份额定价法处理免交保费收益问题时，需要用残疾率代替死亡率并将死亡率加到退保率中 (E) 积累盈余是以往各年利润的积累值，但是不包括当年利润 2008 年春季-07 07 试题第 15 页（共 37 页） 34. 在计算内含价值的实务中，进行死亡率分析的步骤包括（）。 (A) 保单分组 (B) 计算实际死亡率 (C) 修匀实际死亡率 (D) 估计期望死亡率 (E) 建立不利准备偏差 35. 以下关于评估利率的选择的说法正确的是（）。 (A) 通常来说，对于采用未来法的评估，如果利率假设提高，则准备金下降 (B) 通常来说，对于采用未来法的评估，如果利率假设提高，则准备金上升 (C) 监管部门对于评估利率的限制比对定价利率宽松 (D) 目前我国规定一年期以上传统寿险和健康保险未到期责任准备金的评估利率不得高于保单预定利率 (E) 目前我国规定一年期以上传统寿险和健康保险未到期责任准备金的评估利率不得高于 7.5% 36. 根据我国相关规定，下述对于投资连结保险产品的信息公告表述不正确的是（）。 (A) 至少每一年向保单持有人公告一次 (B) 简要说明投资帐户财务状况 (C) 投资帐户过去 10 年的投资收益率，或账户设立期间各年的投资收益率 (D) 投资帐户在报告日的资产组合和上期投资账户管理费用 (E) 投资帐户投资策略的任何变动 2008 年春季-07 07 试题第 16 页（共 37 页） 37. 寿险公司的可分配红利或盈余来源于（）。 (A) 利差异，死差异，费差异 (B) 资产增值 (C) 失效收益 (D) 预期利润 (E) 残废给付、意外加倍给付、年金预计给付额等与实际给付额的差异 38. 以下说法正确的是（）。 (A) 正常成本等于未来给付精算现值减去未来正常成本精算现值 (B) 精算负债分为两部分：正常成本负债和附加成本负债 (C) 附加成本负债等于精算负债与正常成本负债的差 (D) 附加成本负债不需要分摊 (E) 年成本等于正常成本与附加成本之和 39. 以下关于展期保险的说法正确的是（）。 (A) 展期保险是保险公司支付不丧失保单价值的一种方式 (B) 展期保险的保险责任与原保险单一致 (C) 展期保险的保险期限比原保险单的长 (D) 展期保险的保险期限比原保险单的短 (E) 展期保险的保险金额与原保险单一致 2008 年春季-07 07 试题第 17 页（共 37 页） 40. 当寿险产品的预期结果与实际结果有明显的偏差时，下列关于对这种明显的偏差进行分析和纠正说法正确的是（）。 (A) 通过调整分红或修正所使用的死亡率可以对业务的赔付率偏差进行纠正 (B) 在纠正偏差的过程中可能会产生不利结果 (C) 对偏差的分析，可能显示寿险公司有必要对定价方案做彻底评估 (D) 分析和纠正偏差的过程可能反映寿险产品的寿命周期 (E) 对偏差的分析和纠正是一个动态的过程 41. 在确定平均保额时需要考虑的因素包括（）。 (A) 保单的特点 (B) 保单的最小单位 (C) 被保险人的年龄 (D) 被保险人的性别 (E) 保单费用 42. 以下说法正确的是（）。 (A) EV= VBIF+ VNB (B) EV=ANV+VBIF (C) AV=EV+VNB (D) AV=ANV +VNB (E) MV=AV+其他影响公司价值的因素 2008 年春季-07 07 试题第 18 页（共 37 页） 43. 以下关于评估死亡率的选择的说法不正确的是（）。 (A) 死亡率对准备金评估的影响可以通过比较两张生命表中死亡率的大小而直接得到 (B) 不同类别的保险在评估时都使用同样的生命表 (C) 我国目前要求必须采用 2005 年颁布的生命表作为定价生命表 (D) 我国目前要求必须采用 2005 年颁布的生命表作为计算保单现金价值时的定价生命表 (E) 我国目前要求必须采用 2005 年颁布的生命表来进行法定准备金的评估 44. 关于寿险公司使用的准备金方法，描述正确的是（）。 (A) 毛保费准备金与法定准备金的差额等于未来利润的现值 (B) 在计算毛保费准备金时，使用的是定价假设和毛保费 (C) 准备金方法和准备金基础并不直接影响寿险产品的税前利润总和，但是对每年度的税前利润水平有影响 (D) 自然准备金中使用的临界保费的现值等于未来给付的现值 (E) 法定准备金不可能小于毛保费准备金 45. 根据《人身保险新型产品精算规定》，关于分红保险可以采用的保险形式以下说法正确的是（）。 (A) 定期寿险 (B) 终身寿险 (C) 两全保险 (D) 年金保险 (E) 以上形式都可以 2008 年春季-07 07 试题第 19 页（共 37 页）（以下 46-48 题为计算题。） 46. （6 分）某 3 年期寿险产品的已知条件如下表，积累利率=贴现利率=5%，求该业务的投资回报率。保单年度期初生存人数死亡人数退保人数期末基金数额期末准备金 1 100,000 88 20,000 -150,000 7.63 2 81 8,630 600,000 15.61 3 85 5696 1,600,000 23.94 2008 年春季-07 07 试题第 20 页（共 37 页） 2008 年春季-07 07 试题第 21 页（共 37 页） 2008 年春季-07 07 试题第 22 页（共 37 页） 47. （6 分）ABC 公司试图提高其 RBC 比率，该公司开展终身寿险和年金业务。CFO 建议采用再保险来解决这一问题，如果分出终身寿险业务的 60%，分出业务未来利润的现值为 25，调整后的净资本为 175，分出业务部分的 RBC 因子为 0.5%，其他信息如下表所示：总公司终身寿险业务风险分类平均 RBC 因子资产价值 RBC 因子资产价值 C1 4% 5000 30% 500 C2 0.66 每千元 90000 0.6 每千元 10000 C3 0.75% 3500 0.5% 500 C4 2% 250 0% 50 请问进行再保险以后，RBC 比率会有多大的提高。 2008 年春季-07 07 试题第 23 页（共 37 页） 2008 年春季-07 07 试题第 24 页（共 37 页） 48. （8 分）35 岁男性投保人购买 20 年均衡交费终身寿险，保险金额为 10000 元。定价附加费用率为：年份 1 2 3 4+ 附加费用率 50% 25% 20% 10% 定价利率：2.5% 定价死亡率：中国人寿保险业经验生命表(2000-2003) CL1。已知换算函数参数值如下：利率=2.5%时： 35C =487， 36C =507， 37C =529， 38C =555 35D =412833， 36D =402283， 37D =391971， 38D =381888 35M =148169， 36M =147688， 37M =147188， 38M =146665 55M =132828， 35N =10851236， 36N =10438402， 37N =10036119 38N =9644148， 55N =4362199 利率=4.5%时： 35C =245， 36C =250， 37C =256， 38C =264 35D =209913， 36D =200634， 37D =191750， 38D =183242 35M =37215， 36M =36970， 37M =36720， 38M =36463， 55M =30855 35N =4029245， 36N =3819331， 37N =3618697， 38N =3426948 55N =1218287 请按照中国保监会精算规定计算：（1）定价纯保费、毛保费（2 分）（2）第一、二保单年度末现金价值（6 分） 2008 年春季-07 07 试题第 25 页（共 37 页） 2008 年春季-07 07 试题第 26 页（共 37 页） 2008 年春季-07 07 试题第 27 页（共 37 页）（以下 49-52 题为简答题。） 49. （5 分）试对均衡净保费法、调整保费法和修正净保费法这三种计算保单现金价值方法进行比较。 2008 年春季-07 07 试题第 28 页（共 37 页） 50. （5 分）试对净保费加成法、资产份额法和宏观定价法这三种寿险产品定价方法的特点和优缺点进行说明。 2008 年春季-07 07 试题第 29 页（共 37 页） 51. （5 分）分别讨论实务中无折扣准备金和退还准备金的含义。 2008 年春季-07 07 试题第 30 页（共 37 页） 52. （5 分）简述精算成本法的分类及特点。 ***07 试题结束*** 2008 年春季-07 07 试题第 31 页（共 37 页） 2008年春季中国精算师资格考试-07《寿险精算实务》答案客观题部分单选 1 D 11 E 21 A 2 B 12 E 22 C 3 D 13 A 23 D 4 C 14 C 24 E 5 B 15 C 25 A 6 E 16 D 26 D 7 D 17 E 27 B 8 B 18 B 28 E 9 C 19 C 29 B 10 E 20 C 30 D 多选 31 ABCDE 36 AC 41 ABCD 32 ABCDE 37 ABCDE 42 BCE 33 ABCD 38 BCE 43 ABCD 34 ABCD 39 AE 44 BC 35 ADE 40 ABCDE 45 BCD 2008 年春季-07 07 试题第 32 页（共 37 页）主观题部分计算题 46. 解：各保单年度末的生存人数分别为 79912, 71201, 65420。各保单年度末的资产份额=期末基金数额/期末生存人数，分别为-1.88, 8.43, 24.457。各保单年度末的期末盈余=期末资产份额-期末准备金，分别为-9.51, -7.18, 0.517。各保单年度的本期损益=期末盈余-上年的期末盈余/年度生存概率，分别为-9.51, 3.49, 8.33。各保单年度有效保单的利润=本期损益-上年的期末盈余*积累利率/年度生存概率，分别为-9.51, 4.024, 8.72。初始保单在各保单年度的利润=各保单年度有效保单的利润/总生存概率，分别为-7.60, 2.86, 5.71。投资回报率=所有利润现值之和等于 0 的收益率，即 -7.60+2.86*(1+i)^(-1)+5.71*(1+i)^(-2)=0 i = 7.55% 2008 年春季-07 07 试题第 33 页（共 37 页） 47. 解：再保险前： C1=（4%）（5000）=200 C2=（0.66）（90）=59.4 C3=（0.75%）（3500）=26.25 C4=（2%）（250）=5 RBC=119.46 RBC 比率=175/119.46=146.5% 再保险后：各类风险的减少量： C1=（60%）（30%-0.5%）（-500）=-88.5 C2=（60%）（0.6）（-10）=-3.6 C3=（60%）（0.5%）（-500）=-1.5 C4=0 所以再保险后的各类风险要求资本为： C1=200-88.5=111.5 C2=59.4-3.6=55.8 C3=26.25-1.5=24.75 C4=5-0=5 2008 年春季-07 07 试题第 34 页（共 37 页）所以 RBC=76.12 调整净资产=175+（25）(60%)=190 RBC 比率=190/76.12=249.6% 48. 解：（1）保费计算纯保费： %25 5535 35 |10000 =−×= iNN MP =228.34 毛保费： %5.2 5538373635 35 | )(9.08.075.05.0 10000 =−+++×= iNNDDD MG =265.75 （2）现金价值计算现金价值评估利率=定价利率+2%=4.5% 现金价值评估毛保费： %5.4 5538373635 35 | )(9.08.075.05.0 10000 =−+++×= iCV NNDDD MG =155.28 第一、二保单年度末现金价值准备金分别为： %5.4 36 55383736 36 36 351 | )(9.08.075.010000 = −++−= iCV D NNDDG D MCVV =69.02 %5.4 37 553837 37 37 352 | )(9.08.010000 = −+−= iCV D NNDG D MCVV =181.04 2008 年春季-07 07 试题第 35 页（共 37 页）第一、二保单年度末现金价值分别为： )0,(81.0 351351 CVVMaxCV ×= =55.91 )0,(82.0 352352 CVVMaxCV ×= =148.45 简答题 49. 答：调整保费法：最主要方法，直接确认费用分摊，受费用补贴最高限额及其他因素限制。均衡净保费法：均衡净保费））给付 ()((* PVPVfCV kk −= ， kf 从低到高过渡至 100%。较强主观性。修正净保费法：均衡净保费法基础上提供前期费用补贴。与调整保费法本质相同，区别在分摊年限和费用计算。 50. 答：（1）净保费加成法首先确定净保费，据精算现值相等原则将费用、预期利润分摊，确定总保费。简化计算，对简单险种有效可行，但未体现利润变化，不适用复杂险种和新型寿险产品。（2）资产份额定价法根据构成总保费的基本因素，选择试验性保 2008 年春季-07 07 试题第 36 页（共 37 页）费进行利润测试判断其是否满足公司利润目标。利于实现预定利润目标，保险人自由度大，利于管理，适用于各种产品。但不能直接反映投资与保费、利润的关系及投资信息和市场波动。（3）宏观定价法根据销售量制定价格，获得最大利润。对传统方法进行改进。以总利润为判断标准、分别计算总体利润、考虑边际费用利于部门协调。但不容易实施。 51. 答：无折扣准备金：离散或半连续准备金在死亡发生年份不能收到剩余部分保费，针对不充分状况建立死亡时延期部分保费的准备金为无折扣准备金。退还准备金：死亡发生时将超过死亡日期部分毛保费退还。原因：快频率缴费死亡年只缴纳死前保费，而年缴保费已缴纳整年保费但只享受相同保障。 52. 答： 1.将计划给付分配给各年而后确定给付精算现值，还是将未来给付精算现值分配于各年。给付分配精算成本法先确定未来支付，然后确 2008 年春季-07 07 试题第 37 页（共 37 页）定精算现值。成本分配精算法将所有未来给付的精算现值分配于评估的所有期间。 2.是否产生附加成本负债。不产生，则所有给付精算现值以正常成本方式分摊给服务年份。 3.成本计算基于进入年龄还是到达年龄。实际或假设进入年龄，则产生附加成本负债。由到达年龄至退休期间，年（正常）成本与计划总成本相符，不产生附加成本负债。 4.正常成本和精算负债是独立确定，还是整体确定。个体精算成本法对个体分别计算，整个计划等于所有个体和；聚合方法整体确定成本，不能给出每个参加者成本，不等于所有个体和。 5.如何确定、处理精算损失和获利。直接方法，精算获利和损失直接计算，等于当前评估的实际未纳基金精算负债与假设基础上评估的、应具备的未纳基金精算负债的差额，获利、损失在一定期间内摊提。典型的聚合方法，获利、损失不直接计算。展开获利方法，精算获利和损失作为正常成本在参加者未来工作期间自动分摊，不需要单独计算。

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2008年春季中国精算师资格考试真题及参考答案-07寿险精算实务

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