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稽核报告范文.doc

稽核报告范文

lyb008
2009-08-29 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《稽核报告范文doc》,可适用于考试题库领域

农村信用联社案件专项治理“回头看”深度排查报告省联社办事处:为认真贯彻落实好上级的案件专项治理工作有效防范各类案件的发生规范金融风险遏制经济案件发生促进农村信用社业务的发展和确保改革的顺利进行县联社根据《省联社转发银监会办公厅关于开展案件专项治理回头看深度排查的紧急通知》信联号的文件精神按照银监会和要求:三个坚持、三个目标、九种人排查、四项制度、四到位等内容结合我社实际开展案件专项治理“回头看”全方位深度排查工作覆盖面达到。现将自查情况报告如下:一、开展案件专项治理工作基本情况(一)设立机构加强管理。为确保“三年大见成效”目标的实现及案件防控措施和长效机制建设工作的顺利开展进一步消除案件风险隐患有效防范大要案发生全面加强案件专项治理工作的领导年月对我县联社案件专项治理工作领导小组成员进行了适当调整由XX任组长XX任副组长XXX、XX及联社各部门主要负责人为小组成员。领导小组设立专门办公室办公室设在县联社审计监察部由审计监察部负责日常管理工作。并负责制定案件专项治理工作实施方案明确工作职责有效开展案件专项治理工作。(二)做好宣传教育工作。XX县联社组织广大员工开展了多方面学习教育活动。一是组织员工进行《XX省农村信用社警示教育读本》学习二是开展解放思想大讨论活动树立科学发展观的活动三是组织员工参加农村信用社会计业务、信贷业务操作规程及人民银行举办的“反洗钱知识”培训通过学习广大员工提高了思想素质增强了法制意识思想觉悟、业务技能、业务素质得到相应提高逐步规范各项业务操作。(三)加强制度建设及制度执行力度的检查。我县共有XX个营业网点(含营业部)全社共有员工XX人。文山县农村信用社自统一法人以来在案件专项治理自查工作中对各营业网点制度执行不力有章不循的作出相应处罚共处罚了人次其中:行政处分人经济处罚人罚款金额元。、强化重要岗位工作人员管理加强内部控制。⑴年月推行干部任用竞聘制增强经营管理活力。县联社在干部任用上全面推行公开竞聘以公开竞聘的方式将会经营、懂管理德才兼备的员工充实到干部队伍中来共选拔联社领导成员名网点负责人人联社中层干部人为信用社经营管理注入新活力。⑵提高联社机关工作效率和服务水平转变工作作风。经联社党委年月日会议研究决定为规范部门设置提高联社机关工作效率和服务水平转变工作作风提升XX县农村信用社在社会上的地位和形象通过联社经营管理工作会及员工代表大会采用无记名投票方式选举产生了XXX县农村信用合作联社机关部门经理候选人由当选任命后的部门经理根据各部门人员编制和工作需要在全辖范围内选择聘用员工有效提高联社机关管理职能。⑶加强定期轮岗和强制休假开展排查工作。为培养多岗位复合性人才与利用岗位特有的知识技能工具加强内控牵制的关系。处理好适当轮岗与提高工作效率保证工作质量开展有关重要岗位工作人员定期轮岗重点是对重要岗位人员管理调整对三年以上在同一岗位人员实行岗位轮换全县轮换或交流对象共有人其中:异地交流领导干部人、个营业网点负责人个部门经理、个会计、个信贷员、个柜员、保卫岗人。、三年以来我县围绕加强内控、提高防范违法违纪能力的案件专项治理工作目标制定和修订相关内控制度相继出台了《XX县农村信用合作社工作人员违章违规处罚规定》《XX县农村信用合作社贷款操作规程》、《XX县农村信用合作社贷款管理实施办法》、《XX县农村信用合作社财务管理补充规定》、《XX县农村信用合作联社库存现金管理规定》、《XX县农村信用合作联社反洗钱操作规程》、《XX县农村信用合作联社内部职工贷款管理规定》、《XX县农村信用社重工空白凭证管理办法》等规章制度进一步增强案件防范工作力度并把案件防范工作与提高员工整体素质、增强员工风险防范意识紧密结合起来。每年联社理事长与个网点负责人签订了《XX县农村信用合作联社案件专项治理和治理反商业贿赂责任书》以便全面开展案件专项治理排查整改工作加大治本力度提升我县风险管理水平。、在经营管理上加强案件专项治理防范措施。⑴能够自觉遵守国家的各项金融政策法规做到规范管理合法经营。按照《商业银行法》、《担保法》、《合同法》、《贷款通则》及《农村信用社贷款操作规程》等相关法规办理信贷业务认真落实“审、贷、查”三岗分离制度。⑵严格执行财经纪律提倡勤俭节约合法理财的办社理念以经营效益为中心如实反映经营状况规范财务行为依法纳税。费用管理严格执行“三签”制度如有大额费用均由财审会讨论通过后列支增强费用管理的透明度。    ⑶把案件专项治理工作细化到个人。年初在全县职工队伍中开展“五个排查”。排查方式主要是县联社领导班子对中层干部逐个进行排查中层干部对员工进行逐个排查信用社职工贷款明细表、信用社职工家属(直系亲属)贷款明细表、“五个排查”承诺等XX县开展农村信用社“五个排查”员工谈话内容记录被排查人签字认可并在各营业网点放置了举报箱、举报电话。重点关注家属投资经营的职工是否参与经营运作及借款在万元以上大额负责人员(户笔金额万元)进行长期关注。结合“五种人”排查年末对各营业网点开展“XX县农村信用社案件专项治理排查内容”、“信用社职工九种人排查承诺书”、“信用社员工小时以外行为规范承诺书”为使排查人对排查结果的真实性负责被排查人签订承诺对违背承诺而造成的后果本人愿意承担一切责任。在排查过程中无黄、赌、毒的人员、无涉及经商办企业、无职工参与经商办企业无贷款炒股票行为、无收入与支出严重不相吻合的情况等。、加大监督检查处罚力度。为将案件防范工作落到实处我们在稽核监管上下功夫。()强化稽核监督力量。为加强贷款管理联社增设资产风险管理部充实信贷队伍实行审贷分离加强信贷监督检查()认真开展稽核检查工作做到有问题不整改不放过违规人员不处理不放过的原则。如:一是内部检查内控制度专项稽核审计次财务真实性稽核审计次离任专项稽核审计次信贷专项稽核审计次库存现金常规稽核次。据统计年联社审计监察部共组织稽核员人次累计工作日日次在稽核过程中涉及检查发现问题笔,涉及金额万元,确认问题笔金额万元,经查已整改笔,整改金额万元(其中现场整改笔,金额万元),提出整改意见条,对检查中存在的问题处理如下:年行政处分人(停职收贷人)经济处罚人金额元。其中:县联社副主任以上经济处罚人金额元基层社主任行政处分人、经济处罚人金额元业务岗位行政处分人、经济处罚人金额元。在检查过程对不能现场整改的问题给予事实确认落实相关整改负责人和责任人限期内存在的问题大部分已得到整改落实。、本着“依法治社严格管理”的工作原则坚持“反腐倡廉、防范风险、严格管理、稳步发展”的工作方针今年以来县联社为抓廉政促反腐优化行业风气营造健康环境采取了积极的措施。联社党委成员在工作中率先垂犯、身先士卒、严于律己扎实开展述廉活动年至今联社领导收到礼金次金额合计万元,限期内已全部通知相关当事人到审计监察部签字领回。此举在员工队伍中起到了很好的模范带头作用。、加快“双基”工程和单位的安防设施建设。我社根据省联社在年度安全保卫工作会议和“双基”工程会议上讲话的要求结合自身实际进一步规范基层网点建设确保基层网点有效防范风险逐步对一些设施不达标存在安全隐患的基层网点进行了维修改造工作也为我县联社以后实现安全合规经营和持续健康发展打下了良好的基础。二、存在的主要问题、一是自学意识不够强。缺乏“钉子”精神不善于紧抓学习自我素质提高不快二是组织集体学习不够深入有时组织职工学习只停留在传达文件、通报案例对一些案例案件缺乏深入分析使学习内容与学习效果未能较好融合三是重业务、轻学习。平时只顾忙于业务片面强调各种任务认为农村信用社的工作重点是存款、贷款和收息盘活冲淡了内控、安全的学习内容使各项规章制度和操作规程的学习规划不够深入。、对规章制度的学习、执行力度不够。⑴理论功底不够深金融法律法规学习不够全面所以各网点在执行上级指示贯彻各项金融政策时会出现偏差、走样现象。⑵因为工作繁忙时间安排不够合理检查指导工作力度和深度不够使一些规章制度和操作规程得不到彻底落实违规违章行为时有发生个别网点内控制度、安全保卫方面存在一些问题。⑶对职工的管理和教育不够如对有些干部职工在工作中已经发现的缺点未能及时中肯地指出或进行严肃批评教育容易使小缺点变成大错误。⑷联社虽然根据上级有关规定制定了严格的管理制度联社与各网点责任人签订了责任书但实际上少数网点对制度执行没有落实到实处。如:①今年月份以来XX县联社根据《XX省农村信用社内部稽核审计管理办法》对各信用社财务会计管理对业务办理过程中执行情况的合规性和真实性进行了现场稽核稽核检查发现了许多违规问题检查中主要存在的问题:会计档案管理不规范资料要素不全、会计凭证装订不规范、表外科目管理不规范、未严格执行大额现金登记审批上报制度、违规发放借新还旧贷款、以贷收息违规增加贷款利息收入、信贷档案管理不规范、抵债资产入账处置不合规、违规列支费用核算内容不真实、股金账务核算不合理、印章使用管理、挂失止付、帐簿设置等方面存在不规范现象。②为防范和控制信贷风险联社成立了由人组成的信贷检查组对XX信用社、XXX分社的信贷管理进行了内部检查和外账核对专项检查经查实发现信贷管理工作混乱存在严重违规违纪行为给信用社带来了极大资产风险隐患。违规发放贷款合计笔涉及金额万元,如:跨地区贷款笔金额万元、借(冒)名贷款笔金额万元、垒大户贷款笔金额万元。其中:老回龙信用社原主任XX违规发放跨地区贷款笔金额万元、借(冒)名贷款笔金额万元、垒大户贷款笔金额万元信贷员XXX违规发放跨地区贷款笔金额万元、借(冒)名贷款笔金额万元(详见附表)XX街分社原主任XXX违规发放借(冒)名贷款笔金额万元、信贷员XXX违规发放借(冒)名贷款笔金额万元、(详见附表)。 、巨额贷款潜在风险逐笔凸现。我社重点对万元以上(含万元共有笔余额万元)大额风险贷款进行排查检查发现在发放巨额贷款时存在违规操作行为涉及联社XXX、XX、XX、XXX、X、X、X、X个信用社主任、经办人员严重违反操作程序发放贷款主要问题有:关联企业贷款(关联人)贷款、超权限发放贷款、垒大户贷款、化整为零、抵押物无效、抵押物不足值、抵押物悬空、信用贷款额度过大等问题。其中风险较大的贷款有户笔余额为万元(详见附表)。、监督失效领导责任不到位。部分网点负责人没有严格履行对案防工作的领导责任没有按规定每月对辖内内部工作和代办业务进行一次全面检查对国家金融方针政策、法律、法规和上级规章制度、决定、指示等不按要求及时传达贯彻和组织实施、对信贷、会计、交帐、专管员的工作没有实行有效的事后监督管理。、基层网点基础设施差、安全隐患较大。由于历史原因文山县联社大多数基层营业网点设施比较简陋存在的安全隐患比较大通过这次排查目前还有四个基层网点达不到公安部最低的三级防护要求如:X储蓄所、XX信用社、XX信用社、XX信用社。三、整改措施及努力方向、严格责任追究。联社主任与各营业网点签订案防责任状明确负责人为案防第一责任人履行教育职责、管理职责、监督职责、检查职责、奖惩职责经济上风险抵押、管理上一票否决并全面实施问责制发现违规违纪和违法事件将根据情况对责任人、管理人进行相应处理决不姑息。、强化规章制度。为使信用社的各项工作达到规范化、标准化将组织力量对一些规章制度进行清理对经营管理工作规程进行统一与细化明确管理责任人及责任组织制定各岗位的操作规程和考核暂行办法使每项工作、每个时点均有规可行。  、突出案防重点。一是管员工控制风险源。对员工管理做到管理关、教育关、奖惩关构筑起案防长城对重点人物进行重点盯防进行风险预警严控风险源。二是管机构、管网点负责人控制风险点。对全辖的费用开支、基建维修、资产物业统一管理基层社的费用采用审核报帐制统一在联社财务部列支加强费用开支的控制对贷款实行严格授权授信管理明确了各级的审批权限和工作程序除小额农贷以外在贷款发放上全面实行了抵押担保规范操作行为杜绝冒名贷款。、加强教育培训。在全辖开展了学政治、学业务、学文化、学法纪等活动。首先狠抓思想教育思想是行为的先导按照胡锦涛总书记提出的“八荣、八耻”的社会主义荣辱观在全辖开展职业道德教育提高了员工队伍的思想水平在思想上筑起一道案防长城其次狠抓法纪教育其次加强业务知识操作的知识的教育特别应加强现金流量、电脑、票据、银行卡等新业务知识的培训最后加强技能训练举办计算机操作、信贷管理、会计等培训提高员工的操作水平降低业务差错率提高员工的职业道德、从业素质和业务能力加强主人翁思想教育防范道德风险的产生。、加大稽核力度。针对当前实际我县将加大对信用社信贷、财务、经营管理稽核检查确保信用社案件有效防范。一是强化稽核监督力量。明确相应的职责以信贷财务违规、结算网络安全和抢、盗案件为重点进行序时检查和专项稽核推动合规工作和案防工作。二是认真开展检查稽核工作。根据我县农信社的案件情况认真开展或拟开展决算真实性检查、离任审计、内控检查、资金专项检查等专项稽核和常规稽核。、严格执行《XX省农村信用社信贷管理基本制度》、《云南省农村信用社贷款业务操作规程》、《云南省农村信用社信贷档案管理办法》的要求办理信贷业务对违规发放的跨地区贷款、冒名贷款、落实整改责任人、在办清收贷款避免资产损失采取资产保全措施对有资产能力的借款人补办贷款担保手续最大限度的挽回资产损失、加强“三个文明建设”塑造信合企业形象。全县信用社始终坚持“两手抓两手都要硬”的方针加强“三个文明建设”引导全员树立正确的世界观、人生观、价值观弘扬“团结、务实、廉洁、创新”的信合精神倡导“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”的基本道德规范加强基础设施建设狠抓《XX农村信用合作社工作人员违章处罚规定》的落实提高服务质量坚持打击“黄、赌、毒”和“吃、拿、卡、要”的丑恶行为和不良倾向纯洁职工队伍遵纪守法、照章办事、文明经营、最终体现效益塑造文山县信合企业新形象。案件专项治理是一项长期而艰巨的工作文山县联社将以高度危机感和紧迫感转变思想观念树立科学发展观提高职工法制意识强化内部管理依法合规经营发挥农村金融主力军作用促进经济、社会健康发展。                   XX县农村信用合作联社                   二八年十二月十四日

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