清华紫光-会计管理流程(36p)

null目录目录管理流程 会计 流程说明流程说明业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。业务流程图例流程系列－会计/报表 (2.3)流程系列－会计/报表 (2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入采购 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 入库单 发票 付款申请处理应付帐款付款管理货款支付 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 财务部由财务部整体负责付款的单据匹配工作处理应收帐款收款管理付款申请书支付凭证财务部合同 出库单 银行进帐单收款凭证 银行对帐单 财务部总帐管理月末/年末总帐处理财务部总帐管理原则出库单 销售合同应收帐款 客户付款财务部由财务部负责应付帐款的跟踪 销售部负责催款由财务部整体负责付款的单据匹配工作由财务部负责应付帐款的跟踪 销售部负责催款流程系列－会计/报表 (2.3)流程系列－会计/报表 (2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入领取备用金备用金－付出备用金申请单审批的申请单财务部会计操作规范会计报表报税表格财务部更合理的缴税和利用税收优惠政策 采购合同 采购合同下载采购合同模板下载简易采购合同下载采购合同范本免费下载下载农副产品采购合同 入库单 发票 付款申请员工报销货款支付计划财务部会计操作规范备用金申领单财务部会计操作规范财务记帐报稅流程名称：处理应付帐款流程 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程名称：处理应付帐款流程 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单单据匹配 是否匹配 审核采购 资金计划是否计划内审核否是A储运部供应商采购部门设备验收单2入库单确认入库单22流程名称：处理应付帐款流程(续上页) 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程名称：处理应付帐款流程(续上页) 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部商务部财务会计相关领导(根据权限)A与供应商对帐付款帐务处理货款支付计划定期编制供应 商余额结算表供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计划14111015审批审批付款时间资金中心91213否是否是流程名称：处理应付帐款流程说明 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程名称：处理应付帐款流程说明 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页) 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页) 流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部流程名称：付款管理流程 流程编号： 2.3.2 流程拥有者：财务部流程名称：付款管理流程 流程编号： 2.3.2 流程拥有者：财务部财务部汇票付款等支票付款承兑付款、以货抵账付款经批准的付款申请审批单应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作应收应付会计办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭证和票据加盖印鉴经办人在支票领用本上签字后领用支票出纳付款汇款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务帐123456789支付凭证支票领用本 已盖章支票流程名称：付款管理流程说明 流程编号：2.3.2 流程拥有者：财务部流程名称：付款管理流程说明 流程编号：2.3.2 流程拥有者：财务部流程名称：处理应收帐款流程 流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部流程名称：处理应收帐款流程 流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部财务会计储运部客户开始记业务应收帐款销售款入帐业务应收帐龄分析销售员催款,并作为销售考核的依据业务应收帐龄分析表执行后的出库单事业部商务1234567执行后的发货单客户签收的随货通行单制作销售发票8记财务应收款9客户在指定时间内是否付款财务部应手人员催帐客户在指定时间内是否付款法务部人员开始法律诉讼财务应收法务部否是否是流程名称：处理应收帐款流程说明 流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部流程名称：处理应收帐款流程说明 流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部流程名称：收款管理流程 流程编号： 2.3.4 流程拥有者：财务部流程名称：收款管理流程 流程编号： 2.3.4 流程拥有者：财务部发票合同出库单合同／订单银行进帐单预收款现销赊销银行进帐单银行进帐单是否有异常否是出纳判断收款类型应收应付会计出 具收款凭证登记财务帐每月月底资金中心依据银行对帐单编制银行调节表财务主管审阅银行调节表责成相关会计改正返回资金税务会计存档12456783收款凭证银行调节表财务部流程名称：收款管理流程说明 流程编号：2.3.4 流程名称：收款管理流程说明 流程编号：2.3.4 流程名称：总帐管理流程 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：总帐管理流程 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部时间开始应收帐款财务部应付帐款固定资产采购生产销售库存继续分类帐操作是否除成本帐 以外分类帐是否已结？否是汇总过帐是否异常？是否在总帐中 调整？是在总帐中调整在分类帐中调整是否否收集原始凭证制作会计凭证并登帐每天每月末26日A12345677应缴税金对外投资流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部时间财务部A过帐外汇兑换汇率 调整过帐B8888910111213费用期末处理流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：总帐管理流程（续上页） 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部时间财务部编制试算平衡表试算平衡表编制产存销表打印财务报表资产负债表，损益表产存销报表B是否为年底?编制年结报表费用明细表存货表固定资产及 累计折旧表将所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求调整审核通过不通过财务副总/总经理是否141516171819流程名称：总帐管理流程说明 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：总帐管理流程说明 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：总帐管理流程说明(续上页) 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：总帐管理流程说明(续上页) 流程编号：2.3.5 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部时间根据固定资产新增需要采购部开始储运部采购合同财务部固定资产入库单供应商将发票提供给财务部发票采购合同收货入库，更新库存帐固定资产入库单核对单据A1234设备验收单机动部流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部时间财务副总财务部A应付帐款维护固定资产帐务维护固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确？折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要678910111213流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程（续上页） 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部时间总经理机动部储运部财务部更新库存帐B填写报废申请单部门经理审核财务副总固定资产报废凭证根据固定资产报废需要141516172019审批审批审批18是否是否是否地方税务审批是否21流程名称：固定资产管理流程说明 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程说明 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程说明(续上页) 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：固定资产管理流程说明(续上页) 流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程名称：编制财务报表流程 流程编号： 2.3.7 流程拥有者：财务部流程名称：编制财务报表流程 流程编号： 2.3.7 流程拥有者：财务部各会计汇总分析填表是否准确财务经理判断是否需要补充说明是否储运部各部门经理工程项目组财务部总经理经审核的财务报表否存档会计报表 时间按存放时间登记存货汇总统计施工情况财务/会计主管审核其准确性财务经理进行补充说明会计、财务报表报送分析并提出 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 审阅并决策12346789是 物资 收付存表物资 按货龄库存表工程施工进度表财务报表 管理报表 流程名称：编制财务报表流程说明 流程编号：2.3.7 流程拥有者：财务部流程名称：编制财务报表流程说明 流程编号：2.3.7 流程拥有者：财务部流程名称：关帐流程 流程编号：2.3.8 流程拥有者：财务部流程名称：关帐流程 流程编号：2.3.8 流程拥有者：财务部资产负债表财务部时间制定关帐时间表关分类账处理WIP账目并进行期末帐务调整修改进行年底帐务调整是否为年底是否结余转入下期年度帐务关帐是否出现例外/调整是进行报表分析进行调整管理会计关帐否计算应缴纳的税金合并报表损益表管理报表12345678910111213现金流量表流程名称：关帐流程说明 流程编号：2.3.8 流程拥有者：财务部流程名称：关帐流程说明 流程编号：2.3.8 流程拥有者：财务部流程名称：报税流程 流程编号：2.3.9 流程拥有者：财务部流程名称：报税流程 流程编号：2.3.9 流程拥有者：财务部财务部税务主管是否批准是否时间确定报税策略：政策和流程确定相关税法并追踪税法变更分析现金流和收入计划年度税金返还保留主要税务记录交表并 等待退税123456789计算税金填写报税表格去年营业额 本年营业额 去年缴税金额 编制报税计划报税表格10流程名称：报税流程说明 流程编号：2.3.9 流程拥有者：财务部流程名称：报税流程说明 流程编号：2.3.9 流程拥有者：财务部流程名称：员工报销流程 流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部流程名称：员工报销流程 流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部时间每月开始员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金借：费用 贷: 现金填写报销单及其它支持文件报销单 付出现金凭 证凭 证凭 证根据权限审批 报销申请员工是否已申请备用金报销额是否大于等于备用金 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 会计 帐务维护标准会计 帐务维护标准会计 帐务维护否是否是否是12345678910流程名称：员工报销流程说明 流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部流程名称：员工报销流程说明 流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部流程名称：领取备用金流程 流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部流程名称：领取备用金流程 流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部时间每天开始财务部/总帐人员财务部/现金出纳资金中心主管借：现金 贷：银行存款提取备用金?是否填写备用金 申请单填开支票并到 银行提取备用金 凭 证 备用金申请单标准会计 帐务维护1234流程名称：领取备用金流程说明 流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部流程名称：领取备用金流程说明 流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部流程名称：备用金-付出流程 流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部流程名称：备用金-付出流程 流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部时间每天开始财务部/总帐人员员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳借：其他应收款-备用金 贷：现金填写备用金申请单付现金凭 证 备用金申请单根据权限审批 借款申请标准会计 帐务维护否是1234流程名称：备用金-付出流程说明 流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部流程名称：备用金-付出流程说明 流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部