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银行从业公共基础.doc

银行从业公共基础

leon
2009-06-19 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《银行从业公共基础doc》,可适用于考试题库领域

第一章中国银行业概况  一、中央银行、监管机构与自律组织  (一)中央银行  简称:PBC  年月日:专门行使央行职能  年月日:《中国人民银行法通过》  年:银监会行使银行业监管职能  职能:制定和执行货币政策防范和化解金融风险维护金融稳定  职责:监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场  (二)监管机构:银监会  历史沿革和监管对象  成立时间:成立于年月  监管法正式施行时间:年月日通过年月日起正式施行  修正时间:年月日  监管范围:银行业金融机构  银行机构:商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行  非银行机构:金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构 监管职责项  监管理念  监管理念:“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”  监管目标:银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行维护公众对银行业的信心。  ①通过审慎有效的监管保护广大存款人和消费者的利益②通过审慎有效的监管增进市场信心③通过宣传教育工作和相关信息披露增进公众对现代金融的了解④努力减少金融犯罪。  监管标准:①能够促进金融的稳定同时又促进金融的创新②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力③对各类监管权限做到科学合理监管者要有所为有所不为减少一切不必要的限制④为金融市场上的公平竞争创造环境和条件并且维护这种有序的竞争反对无序竞争⑤对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制⑥高效、节约地使用一切监管资源做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。  监管措施:  ①市场准入:机构、业务、高管 ②非现场监管  ③现场检查  ④监管谈话  ⑤信息披露监管。  (三)自律组织:中国银行业协会  成立时间:年  简称:CBA  性质:民政部登记注册的全国性非营利社会团体。  主管单位:银监会  协会宗旨:促进会员单位实现共同利益为宗旨  会员单位:  ()会员:政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行  ()准会员:各省(自治区、直辖市、计划单列市)银行业协会  组织机构  最高权力机构:会员大会  会员大会的执行机构:理事会  个专业委员会:法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会、外资银行工作委员会  日常办事机构:秘书处二、银行业金融机构  (一)政策性银行  成立时间:年  构成及各自的主要业务  国家开发银行:国家重点建设项目融资  中国进出口银行:支持进出口贸易融资  中国农业发展银行:农业政策性贷款的任务  政策性银行的改革:  按照分类指导、“一行一策”的原则推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革全面推行商业化运作主要从事中长期业务。对政策性业务要施行公开透明的招标制。  (二)大型商业银行成立时间原专有业务股改时间上市时间工行工商信贷、个人储蓄上交、香港联交农行恢复农村金融业务中行外汇外贸专业银行香港联交、上交所上市建行长期信用业务香港联交交行重新组建第一家全国性股份制商业银行香港联交上交  (三)中小商业银行股份制商业银行  ()组成  家商业银行:中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行  ()作用  填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白满足了企业和居民的融资和储蓄业务需求促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高经营管理方面不断创新推动了整个中国银行业的改革和发展。  城市商业银行  ()基础:原城市信用合作社的基础上组建起来的  ()发展历程:年第一家在河南驻马店市成立为小企业、工商户、居民服务年在大中城市正式推广促进小企业发展和当地经济繁荣年成立城市合作银行年更名为城市商业银行。  ()发展趋势:一是引进战略投资者二是跨区域经营三是联合重组。  (四)农村金融机构  组成:农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社  农村信用社、农村商业银行、农村合作银行:  世纪年代信用社交给国家银行管理(人行农行)  恢复和加强三性:群众性、民主性、灵活性  农信社与农行脱钩  年月江苏改革试点  年第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立  年第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行成立  村镇银行和农村资金互助社  村镇银行:由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资  农村资金互助社:由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行机构  农村资金互助社的资金来源:社员存款、社会捐赠、融入资金  中国邮政储蓄银行(五)中国邮政储蓄银行  批设时间:年月日  挂牌时间:年月日  组建基础:邮政储蓄  市场定位:充分依托和发挥网络优势完善城乡金融服务功能以零售业务和中间业务为主为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务支持新农村建设  (六)外资银行  第一家外资银行代表处:日本输出入银行北京代表处  两个条例及其生效时间:年月日  外资银行分类:外商独资银行、中外合作银行、外国银行分行(营业性机构)、外国银行代表处  外商独资银行、中外合作银行业务范围  外国银行分行业务范围  (七)非银行金融机构  金融资产管理公司  组成:信达、长城、东方、华融  成立时间:  主要业务:收购、管理和处置四大行和开发银行的部分不良资产  《金融资产管理公司条例》实施时间:年  经营目标:保全资产、减少损失  改革方向:探索股份制改造和商业化经营  信托公司  第一家信托投资公司:中国国际信托投资公司  《信托公司管理办法》施行时间:年月  企业集团财务公司  定义  《企业集团财务公司管理办法》修订实施时间:年月日  业务禁止:集团外吸收存款、为非成员单位提供服务  金融租赁公司  《金融租赁公司管理办法》施行时间:年月日  定义  融资租赁  汽车金融公司  定义  《管理办法》施行时间:年月日  部分业务  货币经纪公司  定义  《货币经纪公司试点管理办法》施行时间:年月日  背景知识:中国投资有限责任公司、其他非银行金融机构第二章银行经营环境  一、经济环境  (一)宏观经济运行  宏观经济发展目标及其衡量指标  宏观经济发展的总体目标一般包括四个即经济增长、充分就业、物价稳定能够和国际收支平衡。  ()经济增长与国内生产总值  经济增长是指一个特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增长。  GDP它是指一国(或地区)所有常住居民在一定时期内生产活动的最终成果。  在国内生产总值的定义中区分国内生产和国外生产一般以“常住居民”为标准。  常住居民是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长期居住在本国但未加入本国国籍的居民。  GDP与GNP  GDP和GNP都是衡量一国经济总体规模的核心指标但它们的统计原则有所不同。GDP即国内生产总值是指在一定时期一个国家的国土范围内本国和外国居民所生产的最终商品和劳务的市场价值总和GNP即国民生产总值指一个国家的国民在国内、国外所生产的最终商品和劳务的市场价值总和。简单地说GDP是“国土”或“生产”的概念强调的是制造地而不管是本国企业还是外国企业生产的即“MadeinChina”而GNP是“国民”或“收入”概念强调的是制造人追求的是本国企业和本国人的制造即“MadebyChina”。  举例来说一个在日本工作的美国公民的收入要计入美国的GNP中但不计入美国的GDP中而计入日本的GDP中。  ()充分就业与失业率  充分就业的宏观经济衡量指标是失业率。失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比。  我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率。  城镇登记失业人数是指拥有非农业户口在一定的劳动年龄内有劳动能力无业而要求就业并在当地就业服务机构进行求职登记的人数。  ()物价稳定与通货膨胀  衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀。  通货膨胀是指一般物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。常用的指标有三种:消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。  消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。在衡量通货膨胀时消费者物价指数使用得最多、最普遍。  拉氏指数  帕氏指数  生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。  国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。  例如某国最终产品以香蕉和上衣为代表两种物品在年(现期)和年(基期)的价格和产量如下表所示:  表年名义GDP年名义GDP年实际GDP香蕉上衣万单位×美元=万美元万单位×美元=万美元万单位×美元=万美元万单位×美元=万美元万单位×美元=万美元万单位×美元=万美元合计万美元万美元万美元  年名义GDP和实际GDP的差别可以反映出这一时期和基期相比价格变动的程度。上例中=说明从年到年该国价格水平上升了。此时就是GDP平减指数。  通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现是物价持续、普遍、明显地下降。  ()国际收支平衡与国际收支  国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其他往来中所产生的全部交易的系统记录。这里的“居民”是指在国内居住一年以上的自然人和法人。  国际收支包括经常项目和资本项目。经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况包括贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面转移(如汇款、捐赠等)是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目则集中反映一国同国外资金往来的情况。如直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。  国际收支的衡量指标有很多其中贸易收支(也就是通常的进出口额)是国际收支中最主要的部分。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标且进口和出口的数量与结构直接对国内总供需产生重大的影响。  国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内既无巨额的国际收支赤字又无巨额的国际收支盈余。  经济周期  经济周期亦称经济循环或商业循环是指经济处于生产和在生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期一般分为四个阶段:繁荣、衰退、萧条和复苏。  经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。  (二)经济结构  经济结构对商业银行既有直接影响也有间接影响。从间接的角度来看经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。从直接的角度来看经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。  产业结构  第一产业是指农、林、牧、渔业第二产业是指采矿业制造业电力、燃气及水的生产和供应业建筑业第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其它行业。  第三产业在国民经济中所占比重较低是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要原因。  消费投资结构  从支出角度来看GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中消费包括私人消费和政府消费两部分投资也称为资本形成包括固定资本形成(其中含房地产和非房地产投资)和存货增加两部分净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里需要注意的是私人购买住房的支出包含在投资的固定资本形成中不包含在私人消费之中。  在中国推动整个经济增长的主要力量是投资而私人消费对经济增长的贡献较小这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象是企业业务结构是批发业务的结构。  (三)经济全球化  经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加通过国际分工在世界市场范围内提高资源配置的效率从而使各国间经济的相互依赖程度日益加深的趋势。二、金融环境  (一)金融市场  金融市场的功能  金融市场是金融工具交易的场所主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。  ()货币资金融通功能  最主要、最基本的功能  ()优化资源配置功能  ()风险分散与风险管理功能  ()经济调节功能  金融市场的经济调节功能既表现在借助货币资金供应总量的变化影响经济的发展规模和速度又表现在借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局还表现在借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高。  ()定价功能  金融市场的种类  ()按期限划分  金融市场可分为货币市场和资本市场。  ①货币市场  货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内(含一年)的短期资金融通市场。因为其偿还期短、流动性强、风险小。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。  ②资本市场  是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场主要包括债券市场和股票市场。  ()按具体的交易工具类型划分  金融市场可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。  ()按交易的阶段划分  按金融工具交易的阶段来划分金融市场可分为发行市场和流通市场。  ①发行市场  ②流通市场  ()按交割时间划分  按成交后是否立即交割划分金融市场可分为现货市场和期货市场。  ①现货市场  现货市场是当日成交当日、次日或隔日等几日内进行交割(即一方支付款项、另一方交付证券等金融工具)的市场。  ②期货市场  期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间进行的市场。  ()按交易场所划分  金融市场可分为场内交易市场和场外交易市场。  我国的金融市场  从市场类型看由同业拆借市场、回购市场和票据市场等组成的货币市场由债券市场和股票市场等组成的资本市场以及外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成一定规模。从市场层次看以银行间市场为主体的场外市场与以交易所市场为主体的场内市场相互补充共同发展。  ()货币市场  我国金融市场的发展是从年同业拆借市场开始的。年月全国统一的同业拆借市场形成。  ()资本市场  年底上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立标志着我国股票市场正式形成。年月银行间债券市场成立并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。  ()其它市场  年月全国统一的银行间外汇市场建立。年月上海黄金交易所成立。我国的商品期货市场起步于世纪年代初目前已有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所家期货交易所。年月在上海成立的中国金融期货交易所。  金融市场发展对银行的影响  ()金融市场发展对银行的促进作用  首先银行是金融市场的重要参与者金融市场的发展能够在很多方面直接促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流动性管理尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础。  其次货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具提高其风险管理水平。  再次金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。  最后金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高为银行创造和培养良好的优质客户。  ()金融市场发展对商业银行的挑战  第一随着银行参与金融市场程度的不断加深金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不断加大银行经营管理特别是风险管理的难度也将越来越大。  第二金融市场会放大商业银行的风险事件。  第三随着资本市场的发展一方面大量储蓄者将资金投资于资本市场会减少银行的资金来源另一方面大量的优质企业在资本市场上筹集资金会减少在银行的贷款造成银行优质客户的流失。  (二)金融工具  基本概念  金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约  ()按期限的长短划分  按期限的长短划分金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。  ()按融资方式划分  按融资方式划分金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。  ()按投资人所拥有的权力划分  金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具  ①债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证上面载明债券发行机构、面值、期限、利率等事项。根据发行人的不同债券可分为企业债、国债和金融债三大类。  ②股票  优先股和普通股  A股、B股、H股、N股  ③可转换公司债券  ④证券投资基金  ()按金融工具的职能划分  按金融工具的职能划分可分为三类:  第一类是用于投资和筹资的工具如股票、债券等  第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具主要指各种票据  第三类是用于保值、投机等目的的工具如期权、期货等衍生金融工具。(三)货币政策  货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利息等方针和措施的总称。商业银行是货币政策的主要传导媒介。货币政策的调整将直接影响商业银行的经营管理。  货币政策目标  中央银行通过货币政策工具操作直接引起操作目标的变动操作目标的变动又通过一定的途径传导到整个金融体系引起中介目标的变化。  ()最终目标  经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。  这四大目标之间既有统一性也有矛盾性在一定的条件下要同时实现这四大目标是不可能的。  我国的政策目标是“保持货币币值稳定并以此促进经济增长”。币值稳定包括货币对内币值稳定(即国内物价稳定)和对外币值稳定(即汇率稳定)两个方面。  ()操作目标和中介目标  货币政策的时滞。  现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币中介目标是货币供应量。  基础货币又称为高能货币是指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我国基础货币由三个部分构成:金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。  货币供应量是指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次:  M=流通中现金  M=M企业单位活期存款农村存款机关团体部队存款银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款  M=M城乡居民储蓄存款企业单位定期存款证券公司保证金其它存款  M被称为狭义货币是现实购买力M被称为广义货币M与M之差被称为准货币是潜在购买力。由于M通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况因此一般所说的货币供应量是指M。  货币政策工具  ()公开市场业务  公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券吞吐基础货币以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金进而影响货币供应量和利率实现货币政策目标的一种政策措施。  当中央银行需要增加货币供应量时可利用公开市场操作买入货币增加商业银行的超额准备金通过商业银行存款货币的创造功能最总导致货币总量的多倍增加。同时中央银行买入证券还可导致证券价格上涨市场利率下降。  相反当中央银行需要减少货币供应量时可进行反向操作在公开市场上卖出证券减少商业银行的超额准备金引起信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。中国人民银行从年开始面向商业银行发行中央银行票据具有无风险、期限短、流动性高的特点。  ()存款准备金  存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。  存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。  超额存款准备金主要用于支付清算、头寸调拨或作为资金运用的备用资金。  存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算之后才逐渐演变为货币政策工具。当中央银行提高法定存款准备金率时商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加可直接运用的超额准备金减少商业银行的可用资金减少在其它情况不变的条件下商业银行贷款或投资下降引起存款的数量收缩导致货币供应量减少。  年我国建立了存款准备金制度。年我国进一步改革存款准备金制度实行差别存款准备金制度其主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。  差别存款准备金率制度会抑制资本充足率较低且资产质量较差的商业银行的贷款扩张从而提高商业银行主要依靠自身力量健全公司治理结构的积极性。  ()再贷款与再贴现  ①再贷款  再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款是中央银行资产业务的重要组成部分。  中国人民银行发放的再贷款分为三类:一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款二是为处置金融风险的需要而发放的贷款三是用于特定目的的贷款。  ②再贴现  再贴现是中央银行传统的三大货币政策工具之一是指金融机构为了取得资金将未到期贴现的商业汇票再以贴现方式向中央银行转让票据的行为。一是通过再贴现率的调整二是规定再贴现票据的种类。  作用机制:中央银行提高再贴现率会提高商业银行向中央银行融资的成本降低商业银行向中央银行的借款意愿减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模进而也就缩减了市场货币供应量。我国于年正式开展对商业银行贴现票据的再贴现。  ()利率政策  ①利率及其种类  利率是一定时期内利息收入同本金之间的比率。  l市场利率、官方利率与公定利率  l名义利率与实际利率  l固定利率与浮动利率  l短期利率与长期利率  l即期利率与远期利率。即期利率是指无息债券当前的到期收益率。远期利率是从未来的某个时点开始到更远的时点的利率也就是未来的即期利率。  ②我国的利率政策工具  目前中国人民银行采用的利率工具主要有:调整中央银行基准利率包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率调整金融机构的法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率的浮动范围制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。  ()汇率政策  ①汇率及其种类  汇率是两种不同货币之间的兑换价格。  l基本汇率和套算汇率  l固定汇率和浮动汇率  l即期汇率和远期汇率:即期汇率也称为现汇汇率是指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率。远期汇率是在未来一定时期进行交割而事先由买卖双方签订合同、达成协议的汇率。远期外汇的汇率与即期汇率相比是有差额的。这种差额叫远期差价有升水、贴水、平价三种情况升水时表示远期汇率比即期汇率贵贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜平价表示两者相等。  l官方汇率和市场汇率  ②汇率政策  一是选择相应的汇率制度二是确定适当的汇率水平三是促进国际收支平衡。选择汇率制度是最基础、最核心的部分。  年月日我国对人民币汇率形成机制进行了又一次改革。改革的内容是:人民币汇率不再盯住单一美元而是按照我国对外经济发展的实际情况选择若干种主要货币赋予相应的权重组成一个货币篮子。同时根据国内外经济金融形势以市场供应为基础参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化对人民币汇率进行管理和调节维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。  ()窗口指导  窗口指导指中央银行利用自己的地位与声望使用口头或书面的方式向金融机构通报金融形势说明中央银行意图劝其采取某些相应措施贯彻中央银行的货币政策。  以限制贷款增减为主要特征的窗口指导。  财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施主要包括财政收入政策和财政支出政策。财政政策在促进经济增长、优化经济结构和调节收入分配方面具有重要的功能。财政政策可以运用的工具主要有税收、政府支出和政府债券。  财政政策的一般做法是在经济高涨时需要采取紧缩性的财政政策减少政府开支增加税收这样可以抑制总需求使经济不致出现过热而引起严重的通货膨胀在经济萧条时政府应该采取扩张性的财政政策减税并扩大政府开支以扩大总需求增加就业。  财政政策工具:  税收  政府支出  它包括公共支出和政府投资两部分。  政府债券第三章银行的主要业务  负债业务  存款业务  存款业务的定义  存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。  存款业务的分类  按客户类型可分为个人存款和对公存款。  按存款期限可分为活期存款和定期存款。  按存款币种可分为人民币存款和外币存款。  个人存款业务  个人存款又叫储蓄存款是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为是银行对存款人的负债。  遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。  年月日起从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息应当缴纳储蓄存款利息所得税利息税税率为由存款银行代扣代缴。自年月日起利息税税率调整为。  《个人存款帐户实名制规定》(年月日起施行)规定。  ()活期存款  客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。  活期存款通常元起存部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。  ①计息金额  存款的计息起点为元元以下角分不计利息。利息金额算至分位分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外其他存款不论存期多长一律不计复利。  ②计息时间  从年月日起我国对活期存款实行按季度结息每季度末月的日为结息日次日付息。  ③计息方式  除活期和定期整存整取两种存款外国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取个存款种类只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限计、结息规则由各银行自己把握。  银行除仍可沿用普遍使用的每年天(每月天)计息期外也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息即每年为天(润年为天)每月为当月公历的实际天数。  上述种存款具体采用何种计息方式由各银行决定储户只能选择银行不能选择计息方式。  人民币存款计息的通用公式:  利息=本金×实际天数×日利率  人民币存款利率的换算公式:  日利率(‰)=年利率()÷月利率(‰)=年利率()÷  积数计息法:按实际天数每日累计帐户余额以累计积数乘以日利率计算利息。目前各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。  计算公式为:利息=累计计息积数×日利率  其中累计计息积数=每日余额合计数日期存入金额支取金额余额日数积数清户计息积数和  逐笔计息法:按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。  计息期为整年(月)的计息公式为:  利息=本金×年(月)数×年(月)利率  计息期有整年(月)又有零头天数的计息公式为:  利息=本金×年(月)数×年(月)利率本金×零头天数×日利率  人民币同业存款  注意同业存放与存放同业的区别  外币存款业务  外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外有许多共同点。  外币存款业务币种  我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种:美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎(简称“瑞郎”)、新加坡元。  背景知识:汇买价、钞买价、卖出价的区别  现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。  现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。  中间价(基准价):中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价。  个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要低。  ()外汇储蓄存款  《个人外汇管理办法》规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”  不再区分现钞和现汇账户对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。  ()单位外汇存款  单位经常项目外汇账户  境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。  单位资本项目外汇账户  包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。  借款业务  同业拆借  债券回购  向中央银行借款  金融债券  贷款业务  资产业务  贷款业务  贷款业务概述  基本概念  贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产是银行最主要的资金运用。  业务分类  按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。  贷款基准利率  年月日中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限允许金融机构上浮贷款利率。  我国银行信贷管理  我国银行信贷管理一般实行集中授权管理(自上而下分配放贷权利)、统一授信管理(控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度)、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。  我国自年开始全面实施贷款五级分类法将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类其中后三类称为“不良贷款”。  个人贷款业务  我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。  ()个人住房贷款:个人贷款中最主要的组成部分。  个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款。  个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款(转按揭贷款)、个人住房最高额抵押贷款。  ()个人消费贷款  个人汽车贷款:  助学贷款:国家助学贷款和一般商业性助学贷款  个人消费额度贷款  个人住房装修贷款  个人耐用消费品贷款  个人权利质押贷款  ()个人经营贷款  ()个人信用卡透支  清算业务  银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。按地域划分清算业务可分为国内联行清算和国际清算。  常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。  国内联行清算  国内联行清算根据交易是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。  国际清算  国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。  支付结算业务  支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。  汇票  汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。  本票  银行本票用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。  支票  可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票、普通支票等。  旅行支票是银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。  汇款  电汇、票汇、信汇三种方式。  ①电汇:特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。  ②票汇  ③信汇:信汇委托书。目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。  信用证  主要特点:信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据而不是与单据有关的货物。  托收  托收是指委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或和商业单据要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。  背景知识  票据和结算凭证填写的规定  中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。票据的出票日期必须使用中文大写。  银行卡业务  银行卡业务  银行卡是由银行发行的具有支付结算、汇兑转帐、存取储蓄、循环信贷等全部或部分功能的信用支付工具。  背景知识:银行卡业务小知识  ATM:自动柜员机持卡人自助操作办理取款、账户余额查询等业务。  CDM:自动存取款机持卡人自助操作办理存款、取款、账户余额查询等业务。  POS:银行与签约商户合作使消费者能在安装有POS机的商家直接刷卡消费而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。  信用卡  按是否向发卡银行交存备用金信用卡分为准贷记卡和贷记卡两类。  信用卡消费信贷的特点  ①循环信用额度  ②具有无抵押无担保贷款性质  ③一般有最低还款额要求  ④通常是短期、小额、无指定用途的信用  ⑤存取现金、转账、支付结算、代收付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。  借记卡  借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。  背景知识:中国银联  中国银联是由多家银行等国内金融机构共同发起设立的股份制金融服务机构通过建立和运营广泛、高效的银行卡跨行信息交换网络系统实现高效率的银行卡跨行通用机业务的联合发展。  代理业务  代收代付业务  目前主要是委托收款和托收承付两类。  代理银行业务  ()代理政策性银行业务  代理政策性银行业务主要包括:代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务。根据政策性银行的需求现主要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务。  ()代理中央银行业务  代理中央银行业务主要包括:代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。  ()代理商业银行业务  代理商业银行业务包括:代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。  代理证券业务  ①一级清算业务即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。  ②二级清算业务即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。  代理保险业务  代理保险业务的种类主要包括:代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。  其他代理业务  ()委托贷款业务  贷款人(受托人)只收取手续费不承担贷款风险。  ()代销开放式基金  背景知识:开放式基金  我国开放式基金的销售渠道主要包括:基金公司直销、银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销三个渠道。  ()代理国债买卖  银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债(电子式)以及柜台记账式国债。  托管业务  资产托管业务  代保管业务  出租保管箱业务  露封保管业务和密封保管业务  担保业务  银行保函业务  银行保函是指银行应申请人的要求向受益人作出的书面付款保证承诺银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。  可分为融资类保函和非融资类保函两大类。  融资类保函主要包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函其核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任。  非融资类保函主要包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。  备用信用证业务  备用信用证是开证行应借款人的要求以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证以保证在借款人不能及时履约义务或破产的情况下由开证行向受益人及时支付本利。  备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品其实质也是银行对借款人的一种担保行为。  备用信用证与其它信用证相比其特征是开证行通常是第二付款人。  备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类。  承诺业务  承诺类业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务包括贷款承诺等。  贷款承诺业务可以分为:  项目贷款承诺  开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。  客户授信额度  授信额度是银行确定的一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标银行一般要与客户签订授信协议。主要是用于解决客户短期的流动资金需要。  由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性因此授信额度可以被视为商业银行对客户的一种授信承诺。  票据发行便利  票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行等金融机构签订的一系列协议借款人可以在一段时期内以自己的名义周转性发行短期票据从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。  理财业务  商业银行理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起向公司、个人客户提高综合性的定制化金融产品和服务。  对公理财业务  个人理财业务  ()理财顾问服务  ()综合理财服务  l私人银行业务  l理财计划  理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。  电子银行业务  网上银行  ()企业网上银行  ()个人网上银行  电话银行  手机银行  自助终端 第四章银行管理  风险管理  银行风险的种类  银行风险是指银行在经营过程中由于各种不确定因素的影响而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。银行的风险具有独特的特点。这突出表现在:属于高负债经营银行的经营对象是货币且具有特殊的信用创造功能银行是市场经济的中枢其风险的外部负效应巨大。  银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。  信用风险  信用风险又称为违约风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化从而给银行带来损失的可能性。  对大多数银行来说信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类也是银行面临的最主要的风险。  市场风险  市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。  市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。  操作风险  操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险并由此分为七种表现形式:内部欺诈外部欺诈聘用员工做法和工作场所安全性有问题客户、产品及业务做法有问题实物资产损坏业务中断和系统失灵执行、交割及流程管理不完善。  操作风险存在于银行业务和管理的各个方面  流动性风险  流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求从而使银行遭受损失的可能性。  流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动受到冲击并引发相关损失的可能性。  国家风险  国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经济与金融往来中由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能学习。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的超出了债权人的控制范围。  国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。  国家风险有两个特点:一是国家风险发生在国际经济金融活动中在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险二是在国际经济金融活动中不论是政府、银行、企业还是个人都可能遭受国家风险所带来的损失。  声誉风险  声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。  法律风险  法律风险是指银行在日常经营活动中因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求导致不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷而可能给银行造成经济损失的风险。  合规风险:法律风险的一部分  战略风险  战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面:银行战略目标的整体兼容性为实现这些目标而制定的经营战略为这些目标而动用的资源战略实施过程的质量。风险管理的发展历程  风险管理的发展历程  银行风险管理是银行经营管理的核心内容经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。  资产风险管理阶段  世纪年代以前银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理强调保持银行资产的流动性。这主要是与当时银行业务以资产业务如贷款等为主有关。  负债风险管理阶段  世纪年代以后银行被动负债方式向主动负债方式的转变导致了银行业的一场革命但同时负债规模的扩大也加大了银行经营的风险使银行的经营环境更加恶劣。在这种情况下银行风险管理

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