首页 如何编制银行存款余额调节表

如何编制银行存款余额调节表

举报
开通vip

如何编制银行存款余额调节表 2 / 3 大家网 TopSage.com TopSage.com 大家论坛会计考试专区 1 / 3 银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项 - 企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项 - 银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存...

如何编制银行存款余额调节表
2 / 3 大家网 TopSage.com TopSage.com 大家论坛会计考试专区 1 / 3 银行存款余额调节 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ,是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收帐项数额,减去对方已付、本单位未付帐项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项 - 企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项 - 银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项 - 企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项 - 银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项 - 企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项 - 银行已付而企业未付帐项 通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等,要么是未达帐项未全部查出,要么是一方或双方记帐出现差错,需要进一步采用对帐方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐,而企业尚未入帐的未达帐项,要待银行结算凭证到达后,才能据以入账,不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。 例:某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下: (1)3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 与银行出具的3月5日对帐单 资料 新概念英语资料下载李居明饿命改运学pdf成本会计期末资料社会工作导论资料工程结算所需资料清单 及对帐后钩对的情况如下: 帐面记录: 1日转支1246号付料款30000元,贷方记30000.00 1日转支1247号付料款59360元,借方记59360.00.经查为登记时方向记错,立即更正并调整帐面余额。调整后划 1日存入销货款43546.09元,借方记43546.09 2日存入销货款36920.29元,借方记36920.29 2日转支1248号上交上月税金76566.43元,贷方记76566.43 3日存入销货款46959.06元,借方记46959.06 3日取现备用20000元,贷方记20000.00 4日转支1249号付料款64500元,贷方记64500.00 4日存入销货款40067.75元,借方记40067.75 4日转支1250号付职工养老保险金29100元,贷方记29100.00 5日存入销货款64067.91元,借方记64067.91 5日转支1251号付汽车修理费4500元,贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。 银行对帐单记录: 2日转支1246号付出30000元,借方记30000.00 2日转支1247号付出59369元,借方记59360.0O 2日收入存款43546.09元,贷方记43546.09 3日收入存款36920.29元,贷方记36920.29 3日付出76566.43元,借方记76566.43 4日收入存款46959.06元,贷方记46959.06 4日付出20000元,借方记20000.00 4日代交电费12210.24元,借方记12210.24 5日收存货款43000元,贷方记43000.00 5日转支1250号付出29100元;借方记29100.00 5日代付电话费5099.32元,借方记5O99.32 5日余额为536623.05元。 2.银行存款余额调节表编制如表6-9 表6-9银行存款余额调节表 1998年3月5日 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 506000.52 银行对账单余额 536623.05 加:银行已收企业未收款 委托收款 43000.00 加:企业已上银行未收款 5日存入款 64067.91 减:银行已付企业未付款 代付电费 代付电话费 12210.24 5099.32 减:企业已付银行未付款 转支修理费 转支货款 4500.00 64500.00 调节后存款余额 531690.96 调节后存款余额 531690.96 调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是末达帐项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。 调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额,也不是银行对帐单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。 大家网,大家的! http://www.topsage.com 更多精品在大家! 更多精品在大家! http://www.topsage.com 大家网,大家的!
本文档为【如何编制银行存款余额调节表】,请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑, 图片更改请在作品中右键图片并更换,文字修改请直接点击文字进行修改,也可以新增和删除文档中的内容。
该文档来自用户分享,如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服,我们会及时删除。
[版权声明] 本站所有资料为用户分享产生,若发现您的权利被侵害,请联系客服邮件isharekefu@iask.cn,我们尽快处理。
本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用。
网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
下载需要: 免费 已有0 人下载
最新资料
资料动态
专题动态
is_852287
暂无简介~
格式:doc
大小:85KB
软件:Word
页数:3
分类:金融会计考试
上传时间:2009-06-03
浏览量:230