下载

5下载券

加入VIP
  • 专属下载特权
  • 现金文档折扣购买
  • VIP免费专区
  • 千万文档免费下载

上传资料

关闭

关闭

关闭

封号提示

内容

首页 如何编制银行存款余额调节表

如何编制银行存款余额调节表.doc

如何编制银行存款余额调节表

youyou
2009-06-03 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《如何编制银行存款余额调节表doc》,可适用于考试题库领域

大家网TopSagecomTopSagecom大家论坛会计考试专区银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上各自加上对方已收、本单位未收帐项数额减去对方已付、本单位未付帐项数额以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有种其计算公式如下:()企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项银行已收而企业未收帐项()银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项银行已付而企业未付帐项()银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项银行已付而企业未付帐项通过核对调节“银行存款余额调节表”上的双方余额相等一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等要么是未达帐项未全部查出要么是一方或双方记帐出现差错需要进一步采用对帐方法查明原因加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐而企业尚未入帐的未达帐项要待银行结算凭证到达后才能据以入账不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。例:某工厂年月日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下:()月日到月日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的月日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下:帐面记录:日转支号付料款元贷方记日转支号付料款元借方记经查为登记时方向记错立即更正并调整帐面余额。调整后划日存入销货款元借方记日存入销货款元借方记日转支号上交上月税金元贷方记日存入销货款元借方记日取现备用元贷方记日转支号付料款元贷方记日存入销货款元借方记日转支号付职工养老保险金元贷方记日存入销货款元借方记日转支号付汽车修理费元贷方记日自查后帐面余额为元。银行对帐单记录:日转支号付出元借方记日转支号付出元借方记O日收入存款元贷方记日收入存款元贷方记日付出元借方记日收入存款元贷方记日付出元借方记日代交电费元借方记日收存货款元贷方记日转支号付出元借方记日代付电话费元借方记O日余额为元。银行存款余额调节表编制如表表银行存款余额调节表年月日项目金额项目金额银行存款日记账余额银行对账单余额加:银行已收企业未收款委托收款加:企业已上银行未收款日存入款减:银行已付企业未付款代付电费代付电话费减:企业已付银行未付款转支修理费转支货款调节后存款余额调节后存款余额调节后如果双方余额相等一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时原因还是两个要么是末达帐项未全部查出要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因都要进一步查清楚并加以更正一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额也不是银行对帐单的余额它是企业银行存款的真实数字也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。大家网大家的!http:wwwtopsagecom更多精品在大家!更多精品在大家!http:wwwtopsagecom大家网大家的!

用户评价(0)

关闭

新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

抱歉,积分不足下载失败,请稍后再试!

提示

试读已结束,如需要继续阅读或者下载,敬请购买!

文档小程序码

使用微信“扫一扫”扫码寻找文档

1

打开微信

2

扫描小程序码

3

发布寻找信息

4

等待寻找结果

我知道了
评分:

/3

如何编制银行存款余额调节表

VIP

在线
客服

免费
邮箱

爱问共享资料服务号

扫描关注领取更多福利