下载

2下载券

加入VIP
  • 专属下载券
  • 上传内容扩展
  • 资料优先审核
  • 免费资料无限下载

上传资料

关闭

关闭

关闭

封号提示

内容

首页 出纳

出纳

出纳

wendy0724
2009-03-15 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《出纳txt》,可适用于职业岗位领域

出纳的工作:一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。、员工出差分借支和不可借支若需要借支就必须填写借支单然后交总经理审批签名交由财务审核确认无误后由出纳发款。、员工出差回来后据实填写支付证明单并在单后面贴上收据或发票先交由证明人签名然后给总经理签名进行实报实销再经会计审核后由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则:工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付、现金收付的要当面点清金额并注意票面的真伪。若收到假币予以没收由责任人负责。、现金一经付清应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额由责任人负责。、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。、每日做好日常的现金盘存工作做到账实相符做好现金结报单防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。、一般不办理大面额现金的支付业务支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。、员工外出借款无论金额多少都须总经理签字批准并用借支单借款。若无批准借款引起纠纷由责任人自负。银行账处理、登记银行日记账时先分清账户避免张冠李戴。开汇兑手续。、每日结出各账户存款余额以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况以调度资金。每日下班之前填制结报单。、保管好各种空白支票不得随意乱放。、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核、在支付证明单上经办人是否签字证明人是否签字。若无应补。、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有问明原因或不予报销。、正规发票是否与收据混贴。若有应分开贴。、支付证明单上填写的项目是否超过项。若超过应重填。、大、小金额是否相符。若不相符应更正重填。、报销内容是否属合理的报销。若不属应拒绝报销有特殊原因应经审批。、支付证明单上是否有总经理签字。若无不予报销。出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。货币资金核算。日常工作内容有:()办理现金收付审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章并加盖“收讫”、“付讫”戳记。()办理银行结算规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期规定限额和报销期限并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。()认真登日记帐保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款要及时查询。要随时掌握银行存款余额不准签发空头支票。()保管库存现金保管有价证券。对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余应查明原因根据情况分别处理不得私下取走或补足。如有短缺要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密保管好钥匙不得任意转交他人。()保管有关印章登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理专设登记簿登记认真办理领用注销手续。()复核收入凭证办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证严格按照销售合同和银行结算制度及时办理销售款项的结算催收销售货款。发生销售纠纷贷款被拒付时要通知有关部门及时处理。、往来结算。日常工作内容有:()办理往来结算建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算低于结算起点的小额款项结算根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项要及时催收结算应付暂收款项要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款应查明原因按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业要核定备用金定额及时办理领用和报销手续加强管理。对预借的差旅费要督促及时办理报销手续收回余额不得拖欠不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项要建立清算手续制度加强管理及时清算。()核算其他往来款项防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项要按照单位和个人分户设置明细帐根据审核后的记帐凭证逐笔登记并经常核对余额。年终要抄列清单并向领导或有关部门报告。、工资核算。日常工作内容有:()执行工资计划监督工资使用。根据批准的工资计划会同劳动人事部门严格按照规定掌握工资和奖金的支付分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策滥发津贴、奖金的要予以制止或向领导和有关部门报告。()审核工资单据发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准审核工资奖金计算表办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)计算实发工资。按照车间和部门归类编制工资、奖金汇总表填制记帐凭证经审核后会同有关人员提取现金组织发放。发放的工资和奖金必须由领款人签名或盖章。发放完毕后要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册并注明记帐凭证编号妥善保管。()负责工资核算提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源进行明细核算。根据管理部门的要求编制有关工资总额报表。

出纳的工作:


一、办理银行存款和现金领取。


二、负责支票、汇票、发票、收据管理。


三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。


四、负责报销差旅费的工作。


1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。


2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。


五、员工工资的发放。


出纳工作细则:


工作事项及审验等程序


失误防范及纠正程序


现金收付


1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。


若收到假币予以没收,由责任人负责。


2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。


多付或少付金额,由责任人负责。


3、把每日收到的现金送到银行。


不得“坐支”。


4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符


做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。


5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。



特殊情况需审批。


6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。


若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。


银行账处理


1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。


2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。


每日下班之前填制结报单。


3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。


4、公司账务章平时由出纳保管。


每日下班后账务章交总经理处。


报销审核


1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。


若无,应补。


2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。


若有,问明原因或不予报销。


3、正规发票是否与收据混贴。


若有,应分开贴。


4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。


若超过,应重填。


5、大、小金额是否相符。


若不相符,应更正重填。


6、报销内容是否属合理的报销。



用户评价(0)

关闭

新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

抱歉,积分不足下载失败,请稍后再试!

提示

试读已结束,如需要继续阅读或者下载,敬请购买!

评分:

/4

VIP

在线
客服

免费
邮箱

爱问共享资料服务号

扫描关注领取更多福利