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预算绩效管理系列讲座 ppt课件.ppt

预算绩效管理系列讲座 ppt课件

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2018-10-21 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《预算绩效管理系列讲座 ppt课件ppt》,可适用于医药卫生领域

预算绩效管理系列讲座路京生前言ldquo十九大rdquo报告中提出:建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度全面实施绩效管理。《年政府工作报告》提出:全面实施绩效管理使财政资金花得其所、用得安全。前言年月中共中央办公厅印发了《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》。其中关于部门预算的监督要求是:监督部门预算编制的完整性、项目支出绩效目标设定、实现、评价、结果应用情况。前言湖北省为落实ldquo十九大rdquo精神由湖北省人大常委会于年月日发布了第号公告《关于进一步推进预算绩效管理的决定》。这是我省第一个专门的预算绩效管理法律性文件。前言出台《决定》的基础:我省近年来着力推进预算绩效管理取得了较好的经验和做法达到了一定成效已经具备全面实施绩效管理的条件。《决定》对已经做到的赋予了法律认可。对需要加强的提出了法律规定。前言前言前言湖北省年绩效管理的主要任务(一)绩效管理扩面(二)绩效评价升级(三)绩效目标提质(四)结果应用增效前言前言前言前言前言财政厅对做好年绩效管理工作提出了明确的指导意见:(一)三个结合(二)三个到位(三)三个确保前言前言前言前言从省政府和财政厅的要求中充分体现出绩效管理与部门预算是紧密关联的绩效管理随着预算管理的发展逐步深化。因为绩效管理是针对部门预算开展的管理工作花钱要问效无效要问责指的就是支出和效果必须关联。前言五队近几年的预算绩效管理工作的水平在不断提高源于领导重视、共同参与、密切配合、态度认真。省财政厅年度绩效管理工作考核结果地质局获得省直部门良好等次。局年度绩效管理工作考核结果五队排名不高。今年月份对局属单位上报的年度整体支出绩效目标进行了评审五队的编制水平处于全局中等偏下。局属单位年整体支出绩效目标质量审核评分汇总表xls前言今年月日局下发了《关于做好年度预算绩效管理有关工作的通知》(鄂地质财〔〕号)统一安排了年绩效管理工作的规定动作。安排的绩效管理工作内容比较多而且全部都是年终考核涉及到的考核点。预算绩效工作具体工作布置统计表xls前言本次培训是根据单位的要求主要内容:年部门预算(新政策、新要求、新操作)绩效目标编制绩效评价工作结合单位实际资料的实务培训。预算绩效管理系列讲座年部门预算年部门预算年的部门预算发生了很多的新变化这些新变化深刻的影响着各单位编制部门预算的惯性思维和编制习惯。主要变化体现在三个方面:政策变化(省财政厅层面)管理变化(省地质局层面)软件变化(预算编制层面)年部门预算一、政策变化(省财政厅层面)预算部门应合理设置一级项目直观、准确地反映部门主要职责和工作任务。应严格控制一级项目数量一级项目的项目名称、实施内容和支出范围等在年度间应保持相对稳定。清理规范一级项目除需要统筹整合外相关要求(项目名称、项目编码、实施周期、分年度资金需求)应于上年保持一致。年部门预算一级项目应有独立完整的支出内容、清晰明确的实施范围和科学合理的总体绩效目标。一级项目的名称应表意清晰、文字简练、准确反映项目的主要内容与范围避免与支出功能分类科目名称重复。申报ldquo一上rdquo项目支出预算必须有相应额度的二级备选项目所有纳入年度部门预算的项目必须从财政项目库中选取未纳入财政项目库的项目一律不得纳入年度预算。年部门预算纳入项目库的二级项目必须有充分的立项依据、明确的实施期限、合理的预算需求和绩效目标。未通过评审的的项目不得纳入财政项目库备选。各部门申请入库的项目资金需求总额原则上不超过上年预算数的。年部门预算实行入库项目滚动管理对于已经达到既定目标或不在具备执行条件的项目予以取消。对未达到预期效果和支出标准不可持续的项目进行调整。对目标接近投入方向类同政策的碎片化项目进行整合。年部门预算上年的一次性项目、以往年度到期项目、不属于本部门职责、事权的项目不纳入报送范围。、根据部门共性工作需要财政部门设定一些通用一级项目。省财政厅规定可以按不高于财政拨款支出的比例安排不可预见费将不可预见费做为统一的通用项目单列。年部门预算各预算单位要及早清理、预计年的结转资金数在年ldquo二上rdquo预算中全面、完整地反映。结转支出应该按原项目编列不得调整支出方形或科目。在年预算执行结束结转资金实际形成经审核确认后再根据审核结果安排使用。三公经费预算原则上不得超过年预算规模。年部门预算二、管理变化(省地质局层面)从ldquo一上rdquo阶段就开始细化到局属单位。往年ldquo一上rdquo基本上是由局里做细化的预算方案上报局属单位按照局下发的表格填报不直接与财政厅发生业务上的关系。重新整合一级项目框架。改变原来以一项目名称为依据构成一级项目的方式实行按照类别为依据构成一级项目的方式并纳入项目库。年部门预算年确定的一级项目包括:矿产地质、生态环境地质、地质科研、海外事业、地质信息化、地质产业、民生地质、其他、不可预见费等八个一级项目。为了进一步明晰概念将每个一级项目再细化成概念上的类别前缀二级项目通过项目名称的前缀区分在这个一级项目中的具体类别。年部门预算例:将往年的《湖北省经常性成矿区划与矿产前期勘查》项目整合成本年度《矿产地质项目》再将整合后的项目从概念上细分为区划、勘查、遥感三类概念各单位再分别以这三个概念为前缀编制本单位ldquo一上rdquo阶段的具体二级项目并纳入本单位的二级项目库。年部门预算例:将往年的《湖北省地质科技与应用研究》项目整合成本年度《地质科技项目》再将整合后的项目从概念上细分为基础研究、应用研究、其他研究三类概念各单位再分别以这三个概念为前缀编制本单位ldquo一上rdquo阶段的具体二级项目并纳入本单位的二级项目库。年部门预算例:将往年的《地质环境监测》项目和《地质灾害预测预警》项目整合成本年度《生态地质环境项目》再将整合后的项目从概念上细分为生态地质环境调查评价与监测、地质灾害预测预警与监测治理两类概念各单位再分别以这两个概念为前缀编制本单位一上阶段的具体二级项目并纳入本单位的二级项目库。年部门预算划分概念类别的原因:省财政厅的项目库只分为两级结构即一级项目、二级项目将纳入一级项目的二级项目在工作内容上进行概念上的分类即可以体现一级项目的主要内涵又便于局相关处室的整合和管理。由于这个工作刚从今年开始做各单位的项目名称还不够规范。今后局里会逐步统一起来。年部门预算各单位ldquo一上rdquo阶段共计申报了个二级项目从申报成功率比较有些单位成功比例相当高五队共申报二级项目个经过局研究同意纳入ldquo一上rdquo申报建议的项目个成功率。一是把握了局发展脉络申报的项目符合局党委思路二是充分与相关主管处室进行了沟通申报的项目符合处室工作安排三是体现了本单位职责或技术优势申报的项目有足够能力保证完成。年部门预算项目整合的问题原则只有一个:同类项目整合。从局属单位上报到二级项目库中的年项目整合的程度较低。例如ldquo一上rdquo入围的科研项目不是将同属于基础研究类的科研项目整合成一个二级项目申报而是每一个科研项目作为一个二级项目申报造成上报的二级项目非常多。问题:既有理解问题又有管理问题。年部门预算三、软件变化(预算编制层面)取消单机版使用网络版很多ldquo二上rdquo才做的事情在ldquo一上rdquo就必须做了尤其是建立二级项目库。预算支出科目细化(政府收支、预算收支)绩效目标编制前移(年度目标、长期目标)在入库项目中选择纳入年ldquo一上rdquo建议的二级项目。正式下达控制数后调整预算支出和绩效目标。年部门预算从编制年部门预算的角度讲首先是编制绩效目标(如何编)其次是如何修改绩效目标(如何改)之后才是在实施过程中如何管理和控制以实现绩效目标(如何管)年部门预算如何编:着眼当前立足长远。局财务处已经建议主管各一级项目的处室根据项目内涵设置一套在一级项目内通用的绩效指标体系相当于制定一个项目绩效指标模板。各单位根据一级项目分解的二级项目具体工作内容在通用绩效指标体系中选择适用于本单位承担项目内容的绩效指标。达到指标名称统一指标体系完整便于开展绩效评价和绩效监控的目的。年部门预算如何改:精准对为一下项目资金。按照局ldquo一下rdquo控制数确定的项目和金额修改ldquo一上rdquo已经建立的本单位二级项目库中并纳入年ldquo二上rdquo的项目。改经济支出的科目和数据、改绩效目标、改绩效指标、改指标值、改绩效标准。预算支出、绩效指标和指标值均与正式下达的控制数有直接的关联。一上是要钱的预算二上是花钱的预算编制的预算支出和绩效指标均要与各阶段的预算金额匹配一上可以马虎一点二上必须精准。年部门预算要重申一下相关的规定:公益一类事业单位在项目支出中不得编制人员经费支出公益二类事业单位目前在项目支出中可以编制人员经费支出以弥补基本支出中的人员经费不足。项目支出中不得编制各类提取费用科目的支出(折旧费、各类保险、公积金、工会经费、教育经费、安措经费等)不得编制分摊事项的支出(房租、物业费等)。年部门预算如何管:技术部门为主财务部门为辅项目资金支出的主导权在项目承担单位的项目组或技术主管部门项目资金支出的监督权在项目承担单位的财务部门严格执行预算严格控制预算支出是两个方面共同履行的职责。年部门预算项目间的预算资金不得自行调剂项目内的支出科目可以在规定的比例和事项间进行调剂。但是:第一要确认调剂的支出科目没有编制政府采购预算(例如会议费、公车运行费、新增资产配置计划)编了就不能自行调增。第二是自行调剂的支出科目的资金量不得超过规定的比例。一般不超过本科目的左右。年部门预算要做到在受控状态下调剂必须是财务部门和项目组共同把关。因为预算是经法律程序正是批复的是执行的依据但是由于实际工作中会遇到编制预算时预计不到的客观条件的变化会引发调整具体支出科目预算金额的需求所以财政部门给了一定范围和比例的自行调整权限。年部门预算但是要注意一个关键点:自行调整不是非受控状态的被动确认而是受控状态下的主动调整。项目组确需调整预算科目的支出预算应向单位技术主管部门提出调整科目和金额调整事项必须有充分合理的依据并经单位技术主管部门认可。财务部门定期提供该项目预算执行情况表让项目组清楚该项目预算中各项支出的实际执行情况便于项目组把握和控制各项预算科目支出。年部门预算ldquo一上rdquo是表达诉求的阶段但诉求不能只表达想获得多少财政资金。年部门预算ldquo一上rdquo阶段各单位已经明显感觉到与以前年度相比发生了巨大的变化。支出的是资金给不给你想要的资金要看你制定的绩效目标所以从今年开始在申报ldquo一上rdquo时就要看你要钱准备做成什么事准备达到什么效果再决定是否给你财政经费并决定给你多少额度。年部门预算预计月初省财政厅将正式对地质局下达年部门预算ldquo一下rdquo控制数局进行二次分配后将对局属单位分解下达ldquo一下rdquo控制数。局属单位在规定的时间内编制完成ldquo二上rdquo阶段的申报工作。ldquo二上rdquo阶段主要工作有:编预算、改绩效写说明、签承诺。年部门预算编预算:收入完整收支平衡编制总收入:一般公共预算财政拨款(财政补助收入、非税收入、国有资产收益)、事业单位经营收入、事业收入、其他收入。编制总支出:基本支出(人员、公用经费)、项目支出、资本性支出(新增资产)。年部门预算省政府办公厅月日下发年政府集中采购目录及标准(要注重目录内容变化)。纳入目录集中采购的货物、工程、服务类品目的必须实行政府集中采购(汉外省直单位可自愿委托地方政府集采机构、取消汉内汉外)未入目录但批量万元以上的货物、工程、服务实行分散采购(单位自采、代理机构)目录以外、限额以下不适用本标准省级单项或批量万元以上必须招投标。预算绩效管理系列讲座绩效目标前言省财政厅对纳入年度部门预算的项目提出了明确的要求:细化绩效目标进一步增强绩效指标的科学性和合理性。强化绩效目标编制和审核提高绩效目标编审质量审核结果与项目立项相结合。绩效管理覆盖全部资金贯穿预算管理全过程。简单说:细化编制强化审核。前言预算绩效管理:是一种以支出结果为导向的预算管理模式是一个由绩效目标管理、绩效监控管理、绩效评价管理、评价结果应用管理共同组成的综合管理体系。建立预算绩效管理运行机制:预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用。这个运行机制是一个周而复始的闭合系统。前言从绩效管理工作内容看绩效目标:用钱要做成什么事?绩效监控:用钱做事的过程是否与目标一致?绩效评价:做成的事情、达到的效果与目标对比结果如何?出资者和受益者是否满意?结果应用:总结成绩、整改问题、报告上级告知社会指导下年度预算安排。前言从绩效管理工作环节看绩效目标是绩效管理的基础。绩效监控是对绩效目标执行情况的跟踪。绩效评价是对绩效目标完成情况的总结。结果应用是评价的重要目的更对下一个循环发挥着承上启下的作用。绩效目标mdash前言局属预算单位编制绩效目标基本上是分做两个阶段。项目预算绩效目标是随同编制下年度部门预算的项目文本同步编制同步上报同步审批。整体支出绩效目标是在正式批复部门预算后安排局属预算单位结合ldquo十三五rdquo规划、年度计划、部门预算单独编制。绩效目标mdash前言预算绩效目标编制工作面临的困境编制预算时间超前:目前的常态是从本年下半年开始编制下一年度预算。ldquo一上rdquo预算一般是在月底前上报ldquo二上rdquo预算一般是在月中旬前上报。管理习惯不适应新要求:目前基本上还做不到准确预计下一预算年度的工作和支出。或者说一级项目还没有进行任务分解。绩效目标mdash前言编制绩效目标人员的绩效管理专业水平参差不齐:怎样梳理项目计划或任务书把工作部署分解成长期目标和年度目标。怎样将每个子目标进行细化分解出具体的绩效指标。怎样对每个绩效指标确定指标值并选择相对应的绩效标准。这些都需要清醒的思路和专业的知识支撑。绩效目标mdash编制设置绩效目标应该做到心中有数形成基本思路:突出重点不重不漏体现绩效达到要求。找准依据设计好目标结构精准设置指标形成一个绩效目标的方案。经过与主管领导、相关部门的反复沟通修改完善最终正式形成绩效目标文本。绩效目标mdash编制设置绩效目标应该做到心中有数形成基本思路:突出重点不重不漏体现绩效达到要求。找准依据设计好目标结构精准设置指标形成一个绩效目标的方案。经过与主管领导、相关部门的反复沟通修改完善最终正式形成绩效目标文本。绩效目标mdash编制项目实施部门是项目绩效目标编报的主体谁承担项目谁编制项目绩效目标。财务部门是单位整体支出绩效目标的编报主体结合项目绩效目标、基本支出、经济指标、预算执行、考核指标等编制。单位绩效管理领导小组办公室要加强政策宣传、业务指导和组织实施。绩效目标mdash编制设定绩效目标应当符合以下要求:指向明确。要符合部门职能、事业发展规划并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。具体细化。从数量、质量、成本和时效等方面进行细化尽量进行定量表述不能以量化形式表述的可以采用定性的分级分档形式表述。合理可行。要符合客观实际通过努力在一定时期内可实现的。绩效目标mdash编制从提高质量的角度:一是绩效目标设置要同预算编制紧密结合。目标要与支出事项相结合与支出无关的目标不要编。二是绩效目标编制要与绩效评价相结合。编目标是要评价的。对无法取得完成情况数据的目标要删除对表述不精准的目标要修改对漏编的目标要补充。无法评价的指标不要编。绩效目标mdash编制三是绩效目标编制要突出重点。要选择能够准确反映项目绩效情况的核心指标避免目标、指标设定一味求多避免主次不分、层级重复避免直接套着工作计划、实施方案设目标、指标。四是绩效目标申报表中涉及到的内容必须完整、准确。完整是指该填的单元不得漏填或擅自删除准确是指填列的内容必须填在对应的单元内。绩效目标mdash编制绩效目标设置分为五个层级第一层级是绩效总目标(长期、年度)第二层级是一级指标(固定、可以选用不得自创)第三层级是二级指标(固定、可以选用不得自创)第四层级是指标名称(自主确定)第五层级是预期实现值:针对指标名称自主确定定量或定性的指标值。所有的目标和指标都应以体现自我价值为基础。绩效目标mdash编制绩效总目标包括:长期目标和年度目标长期目标是有一定周期的目标。常年性项目和持续性项目由长期目标一次性项目没有长期目标。年度目标是根据预算年度的任务和预算经费安排设定的阶段性目标。常年性项目和持续性项目是长期目标的阶段性目标一次性项目就是本次项目的年度目标。绩效目标mdash编制一级指标包括:产出、效果、满意度产出:花钱要做成什么事包括数量、成本、质量、时效等二级指标效果:花钱做事要达到什么目的包括经济效益、社会效益、环境效益、可持续发展等二级指标满意度:这件事要做到什么程度包括服务对象、受益人等二级指标。绩效目标mdash编制二级指标是分别针对一级指标设置的产出:完成几项成果(数量)、花多少钱(成本)达到什么要求(质量)、何时完成(时效)。效果:能够以货币计量(经济效益)、利用某种资源满足某种需求(社会效益)、对自然生态产生的效果(环境效益)、保持和加强发展能力(可持续发展)。满意度:投资人、受益人的满意程度。绩效目标mdash编制指标名称(三级指标):根据二级指标设置的具体指标名称。结合项目任务和特点将二级指标分解为若干个具体的绩效指标名称。用关键控制节点设置指标名称切忌太多。要定义准确、清晰可以看到结果便于确定指标值。预期实现值:用量化的数值或比率、定性(分级分档)的文字与指标名称一一对应。绩效目标mdash编制绩效标准计划标准:长期规划、年度计划、考核责任书、项目任务书等。行业标准:国家或政府部门公开发布的。历史标准:通过统计学方法计算出的本行业历史数据平均水平。没有标准(暂时找不到可使用的标准):视具体情况确定例如汇总本单位相关数据后计算处的平均值、参考市场因素选用的平均价格等。绩效目标mdash编制绩效目标文本的证明材料:关联性:与设定的指标直接相关权威性:必须使用上级主管部门发布和批准的依据客观性:可以作为衡量尺度的可考核性:有确定的渠道获得完成数据。绩效目标mdash编制五队年整体支出绩效目标按照规定于月日前上报修改后已于月日前上报。今年局财务处为落实省财政厅绩效目标提质的要求结合地质局项目管理年部署对各单位上报的整体支出绩效目标安排了专家评审并反馈了极具针对性的具体评审意见。五队年整体支出绩效目标评审意见绩效目标mdash编制五队在年部门预算中共安排了个项目预算金额合计万元均为局一级项目的子项目包括环境、科研、大数据项目。现以大数据项目、科研项目为例从编制思路和做法上具体讲解编制实务。省地质局办公室关于下达地质大数据平台建设项目任务书的通知docx湖北省地质局地质大数据平台建设绩效目标分解表docx湖北省地质局地质大数据平台建设绩效目标分解框图doc╲地质大数据平台建设五队申报文本xls╲湖北省地质科技与应用五队申报文本xls绩效目标mdash综述编制一份合格的绩效目标文本编制绩效目标的目的是为我所用认真研读编制绩效目标的依据资料形成基本思路拟定初步的绩效目标设置方案广泛征求相关领导、部门、人员意见正式编制绩效目标文本进行文本规范性、内容正确性的审核。绩效目标mdash综述绩效目标特征:贯穿绩效管理全过程。既是起点也是终点更是重点。目标是为自己设置的。绩效目标核心:是对预算支出绩效的承诺。是实施绩效管理的源头。是监控、评价的依据。绩效目标mdash综述目标与指标长期目标宏观、年度目标中观具体指标微观长期目标的指标宜粗年度目标的指标宜细具体指标名称和指标值宜准。指标值与绩效标准指标值是目标期望实现的结果绩效标准是衡量指标实现的依据。**预算绩效管理系列讲座绩效评价前言年月财政部所作的预算报告中ldquo全面实施绩效管理rdquo是年的六项重点工作之一。财政部印发《关于开展年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作的通知》对中央专项转移支付绩效评价工作进行统一布置。同样适用于省级财政支出的绩效评价工作。前言绩效评价mdash政策制度财预号《财政支出绩效评价管理暂行办法》财预号《关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知》鄂财绩发号《省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》鄂财函号《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》鄂财函号《省财政厅绩效评价报告质量考核标准(试行)》绩效评价mdash评价要求评价内涵:经济性效率性效益性。不能片面地、孤立地评价其中的某一个要素经济性评价:是针对财政支出管理中建立有效的资源安排机制克服严重浪费和经费分配不均项目实施过程中获得产出成果所耗费的资源最少等方面进行的衡量、评价。绩效评价mdash评价要求效率性评价:是针对财政支出在项目决策机制、实施进度、监督监控机制投入资源与产出成果之间的对比关系等方面进行的衡量、评价。效益性评价:是针对指财政支出所取得的最终成果目标的实现程度结合当前与长远效益进行的衡量、评价。绩效评价mdash评价要求绩效评价与审计、验收的联系与区别:绩效评价即不同于经费审计也不同于项目验收但与之均有密切联系。三者之间的联系:项目的实施部门相同、针对的项目相同、取证的资料相同。三者之间的区别:依据的政策不同、关注的重点不同、达到的目的不同。绩效评价mdash评价要求绩效评价属于非价值性评估。是通过对投入、过程、产出和效果的实际实现数据结合绩效目标描述被评价项目的效益、效率和有效性不仅评价外部效果也要评价内在努力程度。经费审计是指对项目的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的、审核和评估以监督项目支出活动的规范性。绩效评价mdash评价要求项目验收是核查在项目的规定任务范围内各项技术工作是否已经全部完成主要工作量变更是否履行了申报手续是否有正式批复交付成果是否达到任务书的要求项目经费使用是否规范并将核查结果记录在验收文件中的活动。分为野外验收和成果验收两个阶段。绩效评价mdash评价要求绩效评价是针对设定的绩效目标开展的、以问题为导向的效果评价。开展的绩效评价工作一定要实事求是不要做成创先争优的评价。撰写的绩效报告一定要言简意赅没有废话注意不要写成颂歌式的评价报告。绩效评价mdash评价组织评价组织方式:内部评价即财政部门、预算部门、预算单位等主体直接组织实施的绩效评价(自评、委托)。外部评价即上级主管部门安排的评价(相对于自评价而言)。混合评价即由评价主体与委托第三方共同评价。绩效评价mdash第三方收费绩效评价mdash第三方收费绩效评价mdash第三方收费相关政策制度等鄂财绩规【】号湖北省财政厅关于印发《湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法》的通知pdf这个文件中还有一个合同样本绩效评价mdash评价模式年月日省财政厅下发了《关于年开展财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财绩发〔〕号)并于月日召开布置会对年绩效评价工作进行了部署。要求:一是项目绩效自评的金额占本单位年年初预算项目资金总额的比例为。二是整体支出绩效评价覆盖面达到。绩效评价mdash评价模式原规定的评价模式为两种:绩效报告模式:以年度各部门预算文本的绩效目标为基础进行评价。绩效评价报告模式:结合绩效目标设置科学合理的绩效评价指标体系根据绩效评价指标体系对项目的绩效情况和绩效目标完成情况进行分析、评分对项目的绩效作出结论撰写提交绩效评价报告。绩效评价mdash评价模式由于本年项目支出绩效评价的金额比例提高省财政厅对绩效评价模式进行了重新划分。重点项目:绩效评价报告模式一般项目:绩效目标自评表报告模式整体支出:绩效自评表报告模式绩效评价mdash绩效评价自评表从财政厅安排年绩效评价表格和文字说明的结构看项目自评是表格简单说明复杂整体支出是表格复杂说明简单。项目自评关键是说明要写好整体支出自评的关键是表格里关键栏目的内容要设计好。省地质局关于年度开展预算绩效评价工作的通知方案附件:项目绩效目标自评表(格式)xls省地质局关于年度开展预算绩效评价工作的通知方案附件:整体支出绩效自评表(格式)xls绩效评价mdash绩效评价报告整体和项目自评报告均有固定的格式。整体自评要求对目标完成情况进行评价项目自评要求对指标完成情况进行评价。财政厅对此有严格的要求:一是字数要求整体自评报告不超过字二是格式要求不得删除各级标题。省地质局关于年度开展预算绩效评价工作的通知方案附件:项目绩效目标报告(格式)docx省地质局关于年度开展预算绩效评价工作的通知方案附件:整体支出绩效自评报告(格式)docx绩效评价mdash评价模式一般项目:绩效目标自评表报告模式(一般采取内部评价)部门预算项目资金自评应根据年初批复的绩效目标由资金使用单位填写绩效自评表撰写自评报告。要对每个目标中的每个指标完成情况进行分析。绩效评价mdash评价模式整体支出:绩效自评表报告模式整体支出评价中权重设置、指标说明、评分标准、是做好整体支出绩效评价的关键。设计权重设置、指标说明、评分标准的科学性、合理性、可操作性直接影响绩效评价的最终结果的必要前提。一定要认真阅读表格下面的说明。绩效评价mdash主体工作单位绩效管理领导小组办公室统一部署绩效评价工作并对评价工作组织、指导、监督。管理项目的业务部门为项目评价直接责任主体资金使用单位是项目绩效评价实施主体项目自评报告经审核同意后报局主管处室。财务部门为单位整体支出评价实施主体根据业务部门提供的绩效自评数据进行汇总评价。整体目标自评报告经审核同意后报局财务处。绩效评价mdash主体工作单位层面应做的工作:确定绩效评价实施组织方式成立绩效自评工作组(委托评价的应由单位与第三方签订ldquo绩效评价协议书rdquo)审核自评工作组制订的工作方案和指标体系审核自评工作组提交的绩效评价结果负责协调、控制和监督单位的评价工作。绩效评价mdash工作组工作评价工作组应该做的工作:准备工作、现场工作、评价分析、撰写和提交评价报告五个阶段。(一)准备阶段()明确评价项目的基本事项()制订绩效评价工作方案()设计评价指标体系(仅针对绩效评价报告模式)。绩效评价mdash工作组工作(二)现场工作阶段()评价证据的收集与核实()访谈与现场勘查()现场考评。(三)评价分析阶段()评价基础数据与资料的整理与甄别()综合分析评价形成评价结论。绩效评价mdash工作组工作(四)撰写报告阶段()评价信息与分析资料的汇集及处理()根据要求填列自评表撰写报告初稿()征集各方意见修改完善初稿。(五)提交报告阶段()正式提交评价报告()整理评价资料将工作底稿归档备查。绩效评价mdash工作组工作阶段内容说明阶段一准备工作阶段二现场工作阶段三评价分析阶段四形成报告如果YES进入下一阶段单位对评价初稿审核或组织专家评审如果YES进入阶段五如果NO返回阶段三。阶段五提交报告移交评价资料形成工作底稿归档备查绩效评价mdash综述绩效评价工作的重点和难点:重点:制定评价方案、设计评价指标、撰写评价报告。难点:专业知识、评价方法、数据收集、问题建议。绩效评价mdash综述重点:制定评价方案评价方案的作用类似于项目设计书。有固定格式主要内容是评价基本内容、体系方法设计、工作组织安排三个层次。重点:设计评价指标根据绩效评价对象的特点设计相应的评价指标。设计的三级指标要内容具体定义清晰切中目标不能模棱两可产生歧义。绩效评价mdash综述重点:撰写评价报告成文准备:首先对评价程序、评价资料、打分环节、评价结论、问题建议进行审查。文字结构:语言简洁、主题明确、格式规范。绩效评价mdash综述难点:专业知识关键是选择参与评价人员的知识结构(一)熟悉财政、经济政策的经济管理人员(二)熟悉被评价项目相关领域、业务、技术的专业技术人员(三)熟悉财务、会计、统计、审计的专业人员(四)熟悉绩效评价理论和方法并熟练掌握数据分析、社会调查等技能的专业人员。绩效评价mdash综述难点:评价方法遵循简便有效原则当评价项目或评价问题适合用多种方法评价时宜采用两种以上方法进行评价分析形成合理的评价结论提高评价质量和评价结果使用者的认可度。绩效评价mdash综述难点:数据收集一是被评价单位的配合:组织相关人员配合工作提供必要的工作条件按要求申报相关材料协助评价工作组开展访谈、调查与现场查勘等。二是评价内容的调整:评价工作组根据数据收集的现状(难度、可靠性)适度调整评价内容或调整评价指标。绩效评价mdash综述难点:问题建议关键是提出的问题必须有事实依据归纳的问题与绩效管理要有因果关系。可从两个角度提出问题:一是从产出、效果角度提出主要问题。二是从绩效管理角度提出主要问题三是针对问题提出的建议应具有操作性和时限性一般应该要求在下年度预算编制之前完成整改。绩效评价mdash综述一个中心两个基本点:以绩效评价中心坚持绩效目标为基础、坚持结果应用为导向。一定要把握住绩效评价这个中心牢记工作组做的是绩效评价不要习惯性的做成了项目验收或经费审查。始终清醒的坚持整个评价工作必须依据绩效目标进行始终把评价的落脚点放在结果应用上。绩效评价mdash综述几点个人建议:、聘请第三方事务所跟着从头学一次。、选择一个成熟项目亲自从头做一次。、一定要对评价方案、评价指标体系、评价报告进行专家评审(自评或第三方都要进行)。、一定不要做成创先争优型、考核评比型的绩效评价报告。绩效管理工作考核年的绩效管理工作大部分已经完成。年度绩效管理工作考核将于月份开始。预计与往年的时间要求一样月日前局属单位完成自评材料上报。省财政厅每年均下发新的绩效管理工作考核文件局也要根据省财政厅下发的新的考核要求制定下发对局属单位的绩效考核通知。省政府对地质局的工作目标完成情况考核内容中绩效管理工作是重点内容。绩效管理工作考核从纳入工作目标考核的绩效管理工作内容看绩效管理工作主要包括:基础工作管理、绩效目标管理、绩效监控管理、绩效指标体系建设、绩效评价管理、结果应用管理、附加项。每个方面都有具体内容每个具体内容都需要佐证材料证明完成情况。绩效管理工作考核省财政厅每年的考核重点与权重(分值)根据省政府关注的绩效管理重点进行调整主要是给省直单位一个年度内绩效管理工作的导向。从近年的《省直预算单位预算绩效管理工作考核评分表》在考核内容和权重上就可以看出考核重点进行了大幅度的修订。绩效管理工作考核考核内容年年年一、基础工作管理分分分二、绩效目标管理分分分三、绩效评价管理分分分四、绩效指标体系建设分五、绩效监控管理分分分六、结果应用情况分分分七、附加项分分分绩效管理工作考核基础工作管理年(分)年(分)年(分)领导重视分参加培训(分)业务培训分职责分明分宣传报道(分)宣传报道分制度建设分日常管理(分)指标体系分宣传培训分绩效管理工作考核要十分关注每年考核内容、重点考核事项、权重的新变化。考核的关键事项不能缺失和造假。要结合绩效考核关键事项综合利用现有的各项资料。各项关键考核内容必须有佐证材料作为支撑。佐证材料必须全部制作成电子文档。绩效管理工作考核收集和提交的佐证材料要符合以下要求:真实性:证据要真实反映所做的工作。完整性:证据的组成内容不能有遗漏。相关性:佐证材料与所做的工作要有因果关系。准确性:证据与所做工作之间有内在联系并一一对应。绩效管理工作考核佐证材料主要作用:一是为考核表得分项提供支撑二是为年度绩效管理各工作环节提供支撑。佐证材料不仅要上报纸质材料还要同步上报电子文档(更重要)。绩效管理日常工作中只要是做了的工作都要保留资料。有时间要求的上报资料局按照实际收到的时间填入统计表用于考核。绩效管理工作考核在规定时点之前不催报以保持公平。上报质量以首次上报为准不符合要求的退回修改但是考核时按照首次上报质量打分。也是保持公平。上报完整性以首次上报为准不完整的要求补充上报但是考核时按照首次上报质量打分。也是保持公平。绩效管理工作考核上报材料的工作思路:要记住该做的事记住什么时间应该上报什么材料。首先是做到然后养成习惯了才是做好。考核关注的就是这点:上报时点、上报完整、上报质量。前两项只要做到按时、完整是容易得到满分的后一项就要看水平了。绩效管理工作考核上报时点:按时就是垃圾也要按时上报出去。上报完整:不漏一定要注意要求要求纸质电子都报的一般纸质不要求报红头而是要求胶印一项都不能漏。只要求报纸质的一般都要求以单位公函或文件形式报要注意一定是红头、盖章的纸质。绩效管理工作考核上报质量:逐步提高。一是形式的质量固定要求容易做到。二是内容的质量要看各单位的水平了从质量上可以看出你是不是真的认真做了单位是不是真的重视这项工作了做这项工作的人是不是尽心尽力了单位绩效管理工作的水平是不是逐年提升了。预算绩效工作上报情况统计表xls不当之处个人负责谢谢

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