年度經營計劃評估

nullXX年度经营 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 评估XX年度经营计划评估nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价null目标体系财务指标2002年目标体系nullXX投资股份公司天山建材控股比例 投资额 主营业务收入 净利润 经营净现金流量 净资产 总资产 投资收益 XX股份体系结构说明： * 未合并ZZ **净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整YYHH业ZZ果汁主营金融其他XX＃￥信托单位：万元合并*null37%6%27%17%13%12%51%10%27%13%44%34%17%-8%0%XX2002年投资、收入、净利润结构单位：万元22315027083816182* 投资营业收入净利润*XX净利润＝162－本部管理费用－本部财务费用＝1600-1400-386＝1cccc万元 净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整null资产结构单位：万元数据来源：XX股份公司 收益分析2001年预计收益增加销量增效提高销价增效HH业增加投资收益增加期间费用增加本部期间费用增加所得税增加营业外收支补贴2002年计划收益收益分析调整投资结构，减少短期负债，降低财务费用 逐项审核管理费用，调整预算调整投资结构，减少短期负债，降低财务费用 逐项审核管理费用，调整预算HH业战略在研究中单位：万元数据来源：XX股份公司 nullXX股份经营回顾说明：*未包括ZZ的营业收入；**2001年为概算值 数据来源：XX股份公司HH业 26167YY 73669*单位：万元null现金及有价证券制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货其他流动资产其他资产流动资产全部成本销售收入销售收入平均资产总额销售收入净利润资产周转率销售净利率资产净利率权益乘数=1/（1-资产负债率） 净资产收益率(加权平均)2000年—2002年XX投资杜邦财务分析图3.4%2.8630%18%458899185.7945408销售收入所得税投资收益其他业务利润补贴收入营业外收支净额存货跌价损失45889102978501216934118132261023199012892000年- 210469404336083050926622220457111902385665525.515670375794986944单位：万元图 例**//主营业务状况主营业务状况调整布局扩大生产量，降低成本，加大营销力度，提高盈利水平单位：万元说明：* 粗略估算，确切值有待ZZ提供财务预算 ** 2001年取XX的概算值业务收入净利润退出金融投资用以追加ZZ投资，争取100%股权，提高XX的现金流null现金及有价证券制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货其他流动资产其他资产流动资产全部成本销售收入投资收益销售收入平均资产总额销售收入净利润资产周转率销售净利率资产净利率权益乘数=1/（1-资产负债率） 净资产收益率2002年YY事业部杜邦财务分析图YY事业部与投资公司本部的资产划分在进行中，目前仍合在一起，此杜邦财务分析为YY事业部与本部合并结构（HH业除外）（加权平均）年未323203单位：万元**//null2002年制HH事业部杜邦财务分析图现金及有价证券制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货其他流动资产其他资产流动资产全部成本销售收入所得税销售收入平均资产总额销售收入净利润资产周转率销售净利率资产净利率权益乘数=1/（1-资产负债率） 净资产收益率272单位：万元**//nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价销售收入结构销售收入结构单位：吨；万元1485028/30 9980030/3236/38欧洲销售额：330008504028/30 19900030/3236/38独联体销售额：8400992028/30 30/3236/38日韩销售额：489818560130028/30 508030/3236/38中东、东南亚国内：988722002年销售计划xx万吨 大桶＃总销售收入：6 2324万元销售量销售量销售量销售量数据来源：XX2002年销售计划细分市场分析生产计划null北美：02年市场增长率：3.57% XX份额增长率：7.75%欧洲：02年市场增长率：1.92% XX份额增长率：7.60% YY＃细分市场分析 XX的销售目标总体较合理 2002年的市场份额增长高于细分市场的自然增长，中东、东南亚和国内分公司例外，应在这些距离近的地区下功夫，发挥XX的优势 在主流市场，营销策略应从单纯的低价格向提高品牌知名度和服务质量过渡 独联体：02年市场增长率：5.88% XX份额增长率：1.68% 日韩：02年市场增长率：4.17% XX份额增长率：2.36%中东、东南亚和国内：7.14% XX份额增长：－1.12% XX销售量地区总贸易量1.3% 3.2 % 2.2 % 1.2% 0.3% 销售量单位：吨问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 市场竞争分析－综合对比竞争分析－综合对比资料来源：XX市场部分析竞争分析－细分市场竞争策略选择竞争分析－细分市场竞争策略选择null竞争分析－国际同行成本对比资料来源：XX市场部 2001年数据null竞争分析－国际同行比较YY＃单位成本的比较（美元）美国晨星XX美国晨星的优势XX的优势887-127-39-29-11-7-6-14718137599原 料人 工 工 资管 理 费 用包 装 物汽折 旧水电保 险 、 税 金财 务 费 用销 售 费 用竞争分析－国内同行财务指标比较注：2001年指标为概算数；2002年为预算指标竞争分析－国内同行财务指标比较nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价nullYY大包装＃产量分布（总产量16.45万吨）单位：吨null2002年预算大包装YY＃单位工厂成本比较单位：元nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价nullYY＃成本价值树分析成 本 构 成生 产原 料管理费用单 产销售费用财务费用服务费包装物采购价格运 费临时工工资正式工工资制造费用燃料及动力直接人工桶装衬袋箱装衬袋55无菌袋300无菌袋吨箱汽电水折旧衬袋无菌袋托盘大桶维修费装卸费港杂费平均工资工资培训费办公费差旅费招待费其它费用公路运费铁路运费销售佣金人员编制仓储费招待费差旅费办公费运费里程单价运输量运输量单价里程图例关键指标可下降一般指标铁路运费null2002年YY＃销售成本构成根据2002年成本预算计算固定成本和变动成本 单位变动成本: 28/30YY＃2593元/吨；30/32YY＃2785 元/吨；36/38YY＃3079元/吨 固定成本总额12289万元 价格按照每吨FOB均价495美元计算，盈亏平衡点产销量=12.35万吨 举例：标准＃null固定与变动成本分析－生产 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 模拟2001年实际方案 12002年方案3方案4吨＃固定成本(元/吨)吨＃变动成本(元/吨)加权平均1618加权平均851敏感性分析（2002年预算）敏感性分析（2002年预算）2002年预算YY＃单位成本影响利润的诸因素中最敏感的是单价，其次是单位变动成本，再次是销量，最后是固定成本，各因素敏感度为： 销售单价提高0.67%,目标利润增长10% 单位变动成本降低0.9%，目标利润增长10% 销售量增加2.5%，目标利润增长10% 固定成本总额降低3 .33%,目标利润增长10%利润每增长10%，下列因素变化的百分比：结论： 影响YY＃业务的主要因素为外部的市场水平和企业内部的成本水平 “成本是企业的第一核心价值能力”，在市场环境相对稳定时，单位成本变动成本成为关键因素 本分析的假设前提是XX达到16万吨的生产量，若生产量降低，固定成本将也相应提高。基于这一条件，XX的原料供应非常关键 2001年实际与2002年预算比较大桶YY＃单位制造成本的比较（元/吨）2001年2002年2002年制造成本2001年制造成本（不含期间费用）2655-85-70.4-60-23-36-164.66 2216原料包 装 物工资水电汽修理费折 旧2001年实际与2002年预算比较与2001年相比制造成本的总体节约为7040万元null举例：昌通厂关键因素分解层层分解，各分公司再按职能部门分解，制定措施，落实到责任人各环节降低成本的目标、措施、责任人、绩效考核nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价null年度计划编制存在的问题 经营目标评估小结经营目标评估小结说明： nullXX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估 市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结 偏差分析控制结构 附录：XX股份财务评价XX偏差分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 格式 pdf格式笔记格式下载页码格式下载公文格式下载简报格式下载 －－主要项目附表说明提交人：审核人： 年 月 日新疆XX偏差分析报告 XX偏差分析报告格式－－主要项目null经营分析表 附表说明XX偏差分析报告格式－－经营分析原料的落实和均衡供应是完成计划生产量的关键，应补充原料的落实情况分析偏差分析控制流程偏差分析控制流程每季未战略管理部收集除财务指标外其余各项指标的信息战略管理部编制计划与预算实际比较表财务部编制财务指标分析结论差异是否可控战略管理部与相关部门讨论产生差异的原因偏差分析报告及偏差纠正意见提交总经理审阅部门计划与预算考核数据库是否相关部门修改计划和预算总经于理签署部门计划和预算修改单提交战略规划领导小组审阅、讨论提交董事会讨论提出整改意见战略管理部监督执行下发至相关部门执行通过否是否影响公司年度经营计划的实现是否需要调整部门计划和预算总经理签署部门计划与预算考核数据库否需要是通过授权的计划和预算修改单不需要不需要不通过意见反馈接左下见右上 偏差10％以上5％以内忽略直接反馈相关部门进行控制针对企业内部原因造成的偏差，需有责任追朔机制