内部资金转移定价_原理_运作及影响

金融改革 商业银行内部资金转移定价理论 是西方现代商业银行资产负债管理理 论与管理会计理论相结合的产物。自 上世纪80年代被北美商业银行运用于 银行经营管理以来，发展至今，现已 成为国际现代商业银行经营管理的基 础工具,在评价绩效、资源配置、产品 定价、风险管理等多个领域发挥着基 础平台的作用。随着利率市场化的发 展，中国金融业的进一步放开,来自国 内、国外的同业竞争更加激烈,农行面 临着严峻的挑战。在全面资产负债管 理要求日益提升的同时，农行一直沿 用的内部资金差额管理模式日益显露 出固有的弊端。因此，借鉴先进商业 银行管理经验，建立一个高效运转的 内部资金转移全额定价体系已刻不容 缓。近几年来，农行致力于资金体制 改革，已经研究完善了内部收益率曲 线构建机制，并在总行层面实行内部 资金转移计价，当前正在全国农行推 行在一级分行范围内全额资金管理模 式下的内部资金转移定价管理。内部 资金转移定价已不仅仅停留在理论层 面，将对农业银行现实的经营管理产 生深刻影响。 内部资金转移定价是商业银行内 部资金中心与业务经营单位按照一定 规则全额有偿转移资金，达到核算业 务资金成本或收益等目的的一种内部 经营管理模式。资金中心与业务经营 单位全额转移资金的价格称为内部资 金转移价格，通常以年利率（％）的 形式表示。由于内部资金转移价格是 在银行内部各责任中心之间进行的， 因此对银行来说，无论内部转移价格 怎样变动，都不会影响利润总额的变 化，变动的只是内部利润在各责任中 心间的分配。 内部资金转移价格与现行系统内 利率的区别：一是系统内利率主要是 上存下借形式，对应差额资金管理模 式；FTP是对全部资产负债在总分行 间、各部门间转移定价，对应全额资 金管理模式。二是系统内利率可以建 立在一般财务会计基础上，按照统计 科目确定；FTP必须建立在管理会计 基础上，其本身也是管理会计体系的 一部分。三是系统内利率无法具备 FTP的绩效考评、利率风险管理等资 产负债管理职能。由于现行系统内利 率体现的是上存下借的资金收益和资 金成本，并不能提供每笔业务的资金 成本或资金收益，无法实现按产品、 按部门、按客户来衡量其对全行整体 净利息收入的贡献。 在FTP管理模式下，FTP提供了 每笔业务的资金成本或资金收益，银 行对每笔业务都可以计算出其净利息 收入与资本占用情况。基于每笔业务 的基础信息，银行就可按产品、按 部门、按客户或按个人来衡量其对 全行整体业务的贡献，通过量化指 标将三者结合起来，相互影响，相 互促进。将这些量化结果运用于优 化资源配置、绩效考评、产品定价、 内部资金转移定价基本 原理及运作模式 （一）内部资金转移定价的基本 概念 （二）内部资金转移定价的功能 作用 内容摘要： 关键词： 内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是现代商业银行公平评价绩 效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家 已被商业银行广泛运用。在国内，也开始被我国商业银行逐渐认知。股改后，农业 银行将全面推行内部资金转移定价与全额资金管理改革。本文详细介绍了内部资金 转移定价的基本原理、运作过程和实施方式，并探讨了实施内部资金转定价给农业 银行带来的影响。 内部资金 转移 定价 风险管理等方面能产生积极的引导和 促进作用。 一是有利于优化资源配置。在利 率杠杆的作用下，可以影响资金的流 向和流量，引导处于不同经营环境中 的具有不同经营能力的分支机构合理 处理上存资金和发放贷款的关系，最 终形成资金资源在各区域、行业、产 业的最佳配置。 二是有利于建立现代商业银行绩 效考评体系。通过FTP能够准确切分 不同业务单位的利润贡献，从而建立 起基于收益而非规模的绩效考评体系 和配套的激励机制。以简单规模扩张 为导向的经营管理模式是一些恶性竞 争行为的重要原因，在利率市场化的 背景下，这种经营导向急需调整。 三是有利于引导业务经营。利用 FTP可以科学地 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 不同业务、不同 产品的边际收益，看到哪种产品、哪 条业务线更加盈利，由此可以指导经 济资本向这些产品和业务线分配，相 应收缩那些不太盈利业务的经济资 本，从而确定业务经营导向。 四是有利于改善成本控制机制。 实行FTP可以改变成本控制的管理机 制，由单一部门管理转向全行共同管 理，由事后管理转向全过程控制，改 变过去只有行领导和计财部门关心效 益的现象。 五是有利于建设风险定价体系。 由于FTP提供了资金的机会成本，而 且包含了期限、计结息等市场风险成 本，可以作为无风险收益率的替代指 标。在内部资金转移定价的基础上加 上信用风险溢价、费用分摊和经济资 本回报要求就可得到报价的底限。 六是有利于市场风险集中管理。 通过全额匹配的资金转移过程，使分 支机构的资产负债期限完全匹配，分 离业务经营中的市场风险和信用风 险，将市场风险交由资金部门集中管 理，而分支机构只承担信用风险。 内部资金转移定价存在的前提条件 是银行内部存在着资金的流动，而且 这种流动具有有偿性。商业银行内部 资金的有偿流动可以通过设立总行资 金管理部（Treasury，又叫司库），进 行集中式全额资金管理来实现。 全额资金管理模式下，资金管理 中心负责管理全行的营运资金，业务 经营单位的每笔资产及负债业务均通 过转移价格与资金管理中心进行全额 资金转移。即业务经营单位每笔负债 业务所筹集的资金，均以该业务的转 移价格全额转移给资金管理中心；每 笔资产业务所需要的资金，均以该业 务的转移价格全额向资金管理部门购 买。对于资产业务，转移价格代表其 资金成本，业务经营单位需要支付转 移利息；对于负债业务，转移代表其 资金收益，业务经营单位从中获取转 移利息收入。 例1某业务经营部门吸收了一笔 1年期的定期存款，利率为2%，金额 1000万元，该笔存款的转移价格为 3.5%。则经营单位从资金管理中心获 得35万元（3.5%×1000）的转移利 息，减去其付给客户的利息20万元 （2%×1000），该笔存款的净利息收 入为15万元。 例2某业务经营部门发放了一笔 1年期固定利率贷款，利率为8%，金 额1000万元，该笔贷款的转移价格为 5%。则经营单位从客户获得80万元 （8%×1000）的贷款利息收入，减去 其付给资金管理中心的转移利息50万 元（5%×1000），该笔贷款的净利息 收入为30万元。 从上世纪80年代以来，商业银行 的全额资金管理内部资金转移定价体 系经历了从单一资金池法到多资金池 法，再到期限匹配法的演变过程。在 完全利率市场化环境中，现代商业银 行普遍使用期限匹配法作为全额资金 管理内部资金转移定价规则。 期限匹配法将资金池中新发生的 资金变动与老的资金变动区分开来进 行处理,新的资金使用新的转移价格而 老的资金仍按过去价格计算它的利润 率，这使得对单笔业务收益的精确分 析成为可能。在期限匹配模式下,总行 资金部将资金进行集中管理,可以在总 行层面掌握各业务单元资产与负债的 不匹配情况,并可以利用外部资本市场 对这些不匹配的部分进行对冲,也可以 根据他们对未来利率走势的预测持 有这些不匹配的资产负债额来获得 收益。对于分支机构和部门来说,通 过内部资金转移定价模式,可以使各 业务部门的资产负债数额和期限达 到了匹配,大部分的利率风险被消除 了。 举例说明：某分行发放一笔3年 期贷款100万元，利率为6％，如果按 照总行资金中心确定的3年期内部转 移价格4％计算，则该分行每年从此 笔贷款中可以获得净利息收入2万元 （100×2％）。在期限匹配法下，该 分行这笔3年期内部资金的价格是不 会变化的，但对于总行资金中心来 说，其资金来源是存在利率风险的。 如果总行资金中心用一笔利率为2.5％ 的1年期资金来形成这笔资产，由于 内部转移价格为4％，则资金中心获 得利差1.5万元（100×1.5％）。整个 银行获得利差3.5万元（100×3.5 ％）。但是第一年结束后，市场利率 发生较大变化，资金中心只能付出 7％的利率筹措一笔2年期资金。此时 分行利差不受影响，仍为2万元，但 是总行资金中心由盈利变成每年亏损 3万元[100×（4％-7％）]，整个银行 由盈利变成亏损1万元[100×（6％- 7％）]。 总的来说,期限匹配法能够有效提 高银行的资产负债管理能力；将信用 风险与利率风险分离；有益于银行对 部门的绩效考核，并能对产品或客户 的贡献度进行分析。不过，期限匹配 （三）内部资金转移定价的运作 过程 （四）利率市场化环境下现代商 业银行内部资金转移定价模式 内部资金转移定价——原理、运作及影响 /文周 婕 刘 谦 金融改革 商业银行内部资金转移定价理论 是西方现代商业银行资产负债管理理 论与管理会计理论相结合的产物。自 上世纪80年代被北美商业银行运用于 银行经营管理以来，发展至今，现已 成为国际现代商业银行经营管理的基 础工具,在评价绩效、资源配置、产品 定价、风险管理等多个领域发挥着基 础平台的作用。随着利率市场化的发 展，中国金融业的进一步放开,来自国 内、国外的同业竞争更加激烈,农行面 临着严峻的挑战。在全面资产负债管 理要求日益提升的同时，农行一直沿 用的内部资金差额管理模式日益显露 出固有的弊端。因此，借鉴先进商业 银行管理经验，建立一个高效运转的 内部资金转移全额定价体系已刻不容 缓。近几年来，农行致力于资金体制 改革，已经研究完善了内部收益率曲 线构建机制，并在总行层面实行内部 资金转移计价，当前正在全国农行推 行在一级分行范围内全额资金管理模 式下的内部资金转移定价管理。内部 资金转移定价已不仅仅停留在理论层 面，将对农业银行现实的经营管理产 生深刻影响。 内部资金转移定价是商业银行内 部资金中心与业务经营单位按照一定 规则全额有偿转移资金，达到核算业 务资金成本或收益等目的的一种内部 经营管理模式。资金中心与业务经营 单位全额转移资金的价格称为内部资 金转移价格，通常以年利率（％）的 形式表示。由于内部资金转移价格是 在银行内部各责任中心之间进行的， 因此对银行来说，无论内部转移价格 怎样变动，都不会影响利润总额的变 化，变动的只是内部利润在各责任中 心间的分配。 内部资金转移价格与现行系统内 利率的区别：一是系统内利率主要是 上存下借形式，对应差额资金管理模 式；FTP是对全部资产负债在总分行 间、各部门间转移定价，对应全额资 金管理模式。二是系统内利率可以建 立在一般财务会计基础上，按照统计 科目确定；FTP必须建立在管理会计 基础上，其本身也是管理会计体系的 一部分。三是系统内利率无法具备 FTP的绩效考评、利率风险管理等资 产负债管理职能。由于现行系统内利 率体现的是上存下借的资金收益和资 金成本，并不能提供每笔业务的资金 成本或资金收益，无法实现按产品、 按部门、按客户来衡量其对全行整体 净利息收入的贡献。 在FTP管理模式下，FTP提供了 每笔业务的资金成本或资金收益，银 行对每笔业务都可以计算出其净利息 收入与资本占用情况。基于每笔业务 的基础信息，银行就可按产品、按 部门、按客户或按个人来衡量其对 全行整体业务的贡献，通过量化指 标将三者结合起来，相互影响，相 互促进。将这些量化结果运用于优 化资源配置、绩效考评、产品定价、 内部资金转移定价基本 原理及运作模式 （一）内部资金转移定价的基本 概念 （二）内部资金转移定价的功能 作用 内容摘要： 关键词： 内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是现代商业银行公平评价绩 效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家 已被商业银行广泛运用。在国内，也开始被我国商业银行逐渐认知。股改后，农业 银行将全面推行内部资金转移定价与全额资金管理改革。本文详细介绍了内部资金 转移定价的基本原理、运作过程和实施方式，并探讨了实施内部资金转定价给农业 银行带来的影响。 内部资金 转移 定价 风险管理等方面能产生积极的引导和 促进作用。 一是有利于优化资源配置。在利 率杠杆的作用下，可以影响资金的流 向和流量，引导处于不同经营环境中 的具有不同经营能力的分支机构合理 处理上存资金和发放贷款的关系，最 终形成资金资源在各区域、行业、产 业的最佳配置。 二是有利于建立现代商业银行绩 效考评体系。通过FTP能够准确切分 不同业务单位的利润贡献，从而建立 起基于收益而非规模的绩效考评体系 和配套的激励机制。以简单规模扩张 为导向的经营管理模式是一些恶性竞 争行为的重要原因，在利率市场化的 背景下，这种经营导向急需调整。 三是有利于引导业务经营。利用 FTP可以科学地分析不同业务、不同 产品的边际收益，看到哪种产品、哪 条业务线更加盈利，由此可以指导经 济资本向这些产品和业务线分配，相 应收缩那些不太盈利业务的经济资 本，从而确定业务经营导向。 四是有利于改善成本控制机制。 实行FTP可以改变成本控制的管理机 制，由单一部门管理转向全行共同管 理，由事后管理转向全过程控制，改 变过去只有行领导和计财部门关心效 益的现象。 五是有利于建设风险定价体系。 由于FTP提供了资金的机会成本，而 且包含了期限、计结息等市场风险成 本，可以作为无风险收益率的替代指 标。在内部资金转移定价的基础上加 上信用风险溢价、费用分摊和经济资 本回报要求就可得到报价的底限。 六是有利于市场风险集中管理。 通过全额匹配的资金转移过程，使分 支机构的资产负债期限完全匹配，分 离业务经营中的市场风险和信用风 险，将市场风险交由资金部门集中管 理，而分支机构只承担信用风险。 内部资金转移定价存在的前提条件 是银行内部存在着资金的流动，而且 这种流动具有有偿性。商业银行内部 资金的有偿流动可以通过设立总行资 金管理部（Treasury，又叫司库），进 行集中式全额资金管理来实现。 全额资金管理模式下，资金管理 中心负责管理全行的营运资金，业务 经营单位的每笔资产及负债业务均通 过转移价格与资金管理中心进行全额 资金转移。即业务经营单位每笔负债 业务所筹集的资金，均以该业务的转 移价格全额转移给资金管理中心；每 笔资产业务所需要的资金，均以该业 务的转移价格全额向资金管理部门购 买。对于资产业务，转移价格代表其 资金成本，业务经营单位需要支付转 移利息；对于负债业务，转移代表其 资金收益，业务经营单位从中获取转 移利息收入。 例1某业务经营部门吸收了一笔 1年期的定期存款，利率为2%，金额 1000万元，该笔存款的转移价格为 3.5%。则经营单位从资金管理中心获 得35万元（3.5%×1000）的转移利 息，减去其付给客户的利息20万元 （2%×1000），该笔存款的净利息收 入为15万元。 例2某业务经营部门发放了一笔 1年期固定利率贷款，利率为8%，金 额1000万元，该笔贷款的转移价格为 5%。则经营单位从客户获得80万元 （8%×1000）的贷款利息收入，减去 其付给资金管理中心的转移利息50万 元（5%×1000），该笔贷款的净利息 收入为30万元。 从上世纪80年代以来，商业银行 的全额资金管理内部资金转移定价体 系经历了从单一资金池法到多资金池 法，再到期限匹配法的演变过程。在 完全利率市场化环境中，现代商业银 行普遍使用期限匹配法作为全额资金 管理内部资金转移定价规则。 期限匹配法将资金池中新发生的 资金变动与老的资金变动区分开来进 行处理,新的资金使用新的转移价格而 老的资金仍按过去价格计算它的利润 率，这使得对单笔业务收益的精确分 析成为可能。在期限匹配模式下,总行 资金部将资金进行集中管理,可以在总 行层面掌握各业务单元资产与负债的 不匹配情况,并可以利用外部资本市场 对这些不匹配的部分进行对冲,也可以 根据他们对未来利率走势的预测持 有这些不匹配的资产负债额来获得 收益。对于分支机构和部门来说,通 过内部资金转移定价模式,可以使各 业务部门的资产负债数额和期限达 到了匹配,大部分的利率风险被消除 了。 举例说明：某分行发放一笔3年 期贷款100万元，利率为6％，如果按 照总行资金中心确定的3年期内部转 移价格4％计算，则该分行每年从此 笔贷款中可以获得净利息收入2万元 （100×2％）。在期限匹配法下，该 分行这笔3年期内部资金的价格是不 会变化的，但对于总行资金中心来 说，其资金来源是存在利率风险的。 如果总行资金中心用一笔利率为2.5％ 的1年期资金来形成这笔资产，由于 内部转移价格为4％，则资金中心获 得利差1.5万元（100×1.5％）。整个 银行获得利差3.5万元（100×3.5 ％）。但是第一年结束后，市场利率 发生较大变化，资金中心只能付出 7％的利率筹措一笔2年期资金。此时 分行利差不受影响，仍为2万元，但 是总行资金中心由盈利变成每年亏损 3万元[100×（4％-7％）]，整个银行 由盈利变成亏损1万元[100×（6％- 7％）]。 总的来说,期限匹配法能够有效提 高银行的资产负债管理能力；将信用 风险与利率风险分离；有益于银行对 部门的绩效考核，并能对产品或客户 的贡献度进行分析。不过，期限匹配 （三）内部资金转移定价的运作 过程 （四）利率市场化环境下现代商 业银行内部资金转移定价模式 内部资金转移定价——原理、运作及影响 /文周婕 刘谦 服务三农 法较为复杂，实施费用较高，要求银 行具有较高的技术实力。 农业银行FTP管理模式的推行与 全额资金管理改革相结合，采取“分 层实施、逐步推进”的方式，逐步实 现由差额资金管理模式下的系统内往 来资金利率管理向全额资金管理模式 下FTP管理的过渡。首先，在以一级 分行为中心的全额资金管理改革阶 段，对一级分行辖内的全额资金转移 按照FTP价格计价核算，总分行间的 差额资金转移暂按现行的系统内往来 资金利率计价。其次，在全额资金管 理从以一级分行为主体的管理模式向 以总行为主体的管理模式过渡后，总 分行间所有的资金收、付均纳入 FTP体系管理。第三，在从差额资金 管理向全额资金管理转变过程中，先 对人民币资金实施FTP管理，再对外 币资金实施FTP管理改革。对“三 农”金融事业部的人民币资金转移实 行“统一计价，单独核算”。 （ 为确保资源在不同分支机构、部 门、产品线之间的合理配置，引导相 关部门价值最大化，实施FTP坚持 “统一管理、分类计价、批量转移、 动态调整”的原则。 1、统一管理。全行资金转移价 格由总行根据内部收益率曲线及全行 资金状况和业务经营导向统一制定， 并运用于分支机构、业务部门和产品 的全额资金往来和绩效考核与评价， 各级行统一按照总行公布的转移价格 标准执行。 2、分类计价。FTP价格体系的构 建结合我国“二元”利率结构特点， 将法定基准利率和市场基准利率同时 纳入资金转移定价管理体系，根据产 品的利率特性，分别构建利率管制产 品的内部收益率曲线和利率市场化产 品的内部收益率曲线，对法定利率体 系的产品和市场利率体系的产品实施 分类计价。 3、批量转移。在现行会计核算 体系下，资金转移定价管理采取批量 计价方式，根据资产负债结构特点， 按照资金来源及资金运用产品的会计 科目每日累计积数实施批量转移计 价。 4、动态调整。FTP价格按季调整 并向全行公布，每季度结息时根据总 行公布的当季转移价格计算转移收 支。期间如遇外部利率大幅波动或全 行业务经营战略调整，总行将依据具 体情况对FTP价格进行不定期调整。 1、FTP价格体系。FTP价格体系 以资产负债表为基础，根据表内各项 资金来源和资金运用项目的分类及其 对应产品的会计科目分类设置，并根 据管理需要，以大类产品的精细分类 为基础进行相应增减调整。（如图 表） 2、FTP价格形成机制。各项产品 FTP基准价格以内部收益率曲线对应 的收益率为基础，适当加减基点确 定。具体的加减点数即为该类产品的 内部转移计价规则，主要依据利差收 益在资金来源部门和资金运用部门之 间的分配比例、全行资产负债结构、 资金调控需要等因素综合确定并动态 调整。同时，根据全行资金摆布情况 和业务发展战略的要求，设置价格调 整系数，通过上下浮点方式对转移价 格进行相应调整，达到鼓励或限制相 关产品发展的目的。FTP价格形成用 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 表示为： 3、内部收益率曲线。内部收益 率曲线包括利率管制产品内部收益率 曲线和利率市场化产品内部收益率曲 线。利率管制产品内部收益率曲线是 利率管制产品内部资金转移价格的定 价基准，主要依据全行实际的存贷款 成本、收益等因素综合调整生成，反 映资金的平均收益。利率市场化产品 的内部收益率曲线是利率市场化产品 内部资金转移价格的定价基准，主要 根据市场真实交易数据构建的市场收 益率曲线综合调整生成，反映资金的 边际收益。 4、价格调整系数。 设置战略重点产品价格调整系 数，对重点存款、贷款等产品进行价 格引导（提高资金来源性产品的转入 价格、降低资金运用性产品的转出价 格），扩大重点战略产品核算利差； 根据总行备付金、不良贷款、固定资 产等产品的最高额度管理要求，设置 限额管理产品价格调整系数，对超限 额管理要求的部分实施罚息价格，缩 小该产品的利差空间。各类调整系数 涉及的具体产品以 农业银行推行FTP的主要内容 一）基本原则 （二）FTP价格的形成机制 FTP价格＝内部收益率曲线对应 的收益率＋定价规则＋调节系数 （下转第 页）46 主 要 作 法 （一）以惠农卡为载体，以小额 农贷为推手，有效解决农户小额贷款 难。一是整村推进，全覆盖发放惠农 卡。惠农卡是农行面向农户发行的银 联标准借记卡产品，它除具有金穗借 记卡存取现金、转账结算、消费、理 财等各项金融功能外，还向持卡人提 供农户小额贷款载体、财政补贴代理 等特色服务功能，并提供一定的金融 服务收费减免优惠。为了让更多的农 户享受惠农政策，得到贷款支持。该 行对农户实行整村推进，全覆盖发 卡，各网点成立以行长主任为组长的 发卡专班，带着复印机，深入到各村 组进行现场发卡，短短的几个月时 间，该行已为十万多农户发放惠农 卡。二是锁定对象，解决农户的小额 贷款需求。该行的小额惠农贷款业务 主要支持从事农、林、牧、渔等农业 生产经营活动的农户，以及从事工 业、商业、建筑业、运输业、服务业 等非农业生产经营活动的农户，贷款 最低支持额度为3000元，最高授信额 度不超过50000元，期限一般不超过 1年，最长不超过3年。三是创新方 法，解决农户抵押担保难的问题。农 民贷款难的最大问题就是抵押难，担 保难，该行为了满足农户贷款需求， 大胆解放思想，推出了四种方式，有 效化解了农户因无抵押和有效担保而 不能贷款的难题。其一是信用方式。 对于农户贷款需求在5000元以内，且 家庭成员身体健康，无重大疾病，有 合法、可靠经济来源，具有还本付息 能力，家庭人均纯收入不低于全省农 村人均水平，信用评级在一般级及以 上，在调查核实的基础上给予农户信 用贷款支持，不需要农户提供任何抵 押和担保。至5月末，累计对1957户 农户发放信用贷款1474万元，信用贷 款余额584万元，占农户贷款总额的 2%。其二是农户联保方式。采用联 保小组担保方式的。农户可遵循“自 愿组合、诚实守信、风险共担”的原 则组成联保小组申请贷款，单户最高 可申请5万元贷款。目前，已有发展 信用联合体1838个，累计发放贷款 13826万元，到5月末，联保贷款余额 达11202万元，占农户贷款总额的 38%。其三是信用担保机构为农户担 保贷款。按照放大不超过10倍核定担 保公司的担保额度，让更多的农户受 益。同时为了促进担保公司的发展， 该行将担保公司仅为农户担保的，将 实缴资本金降低到200万元，让更多 的担保公司入围为农户担保。目前， 已与2家信用担保公司合作。其四是 拓宽抵押方式。将抵押范围拓宽为农 机具，农副产品（不易保管的鲜活农 副产品除外），以招标、拍卖、公开 协商等方式取得的荒地、荒山、荒 丘、果园、滩涂、水面等承包经营 内容摘要： 关键词： 农民贷款难，抵押难是制约农村经济发展的一大障碍。为履行农 行“面向三农”的市场定位，进一步服务“三农”，解决农户生产经营贷款难的 问题，促进农村经济发展，农行随州市分行通过推广惠农卡暨小额农贷业务、开 展“公司+农户”贷款业务、农户生产经营贷款业务等一系列服务手段,从有效解 决了不同层次的农户贷款需求，很好的支持了农村经济的发展，受到了农户的欢 迎、政府的肯定和支持。 支农助农 贷款 调查 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 一、现金及银行存款 二、责金属 三、存放中央银行款项 四、存放同业款项 五、系统内往来资金（轧差） 六、应收利息 七、各项贷款 八、拆借同业款项 九、投资 十、买入回售票据、信贷资产及金融机构证券 十、其他资产 所有者权益总计 一、各项存款 二、财政性存款 三、向中央银行借款 四、同业存放款项 五、同业拆借款项 六、往来资金（轧差） 七、卖出回购款项 八、转贷款资金 九、发行债券 十、委托及代理负债资产轧差 十一、其他负债 损益类 负 债资 产 让农民贷款不再难 一一农行随州分行支农助农情况的调查报告 文朱行军/ 保30元计算，保费将达到30万元。按 照保险公司给付银行最低手续费 25%计算，银行可产生中间业务收入 7.5万元。 随着县域整体推进试点县市支行 对农村市场渗透成功，全辖迟早将会 实现惠农卡广覆盖、小额农贷实现有 条件渗透。在灵活选择担保形式、创 新担保办法上，基层行应积极探讨银 保合作。 从目前发放惠农 卡及农户小额贷款来看，我认为农行 与保险公司的合作可大力推广两种模 式。一种是“小额农贷＋财产保险或 意外险”模式。对获得小额农户贷款 的农户，依据贷款额度，推广30 元——150元固定金额的卡单式农村 版家庭财产综合保险或30——300元 灵活金额的借款人人身意外伤害保 险，并作为小额农户贷款的限制性条 款。投保标的分别为贷款农户家庭财 产或者贷款人人身。约定借款人家庭 财产或借款人在保险期内如若发生意 外身故，其理赔资金优先清偿所欠农 行借款。财产保险单笔理赔额度一般 在5000至60000元，人身意外一般在 10000至100000元，足以补偿3000元至 30000元的小额农户贷款损失。一种 是“人寿分红型（万能型）保险＋小 额农贷＋财产保险或意外险”模式。 即向农户营销分红型（万能型）保 险，农户到柜台购买后，网点用其保 单抵押发放捆绑授信小额农户贷款的 惠农卡。农户用信时推广卡单式农村 版家庭财产综合保险或借款人人身意 外伤害保险，作为小额农户贷款的可 选择条款。这两种模式既可一定程度 规避信贷风险，又可实现产品组合营 销、综合增效。 随着诸多涉农信 贷产品的推出，额度增加，银保合作 领域更宽。对农户水面养殖经营权抵 押贷款可发展水产养殖安全险，对水 稻种植业农户可合作发展水稻虫害 险，对牲猪养殖农户可合作发展能繁 母猪保险，对农户林权抵押贷款可合 作发展林木安全险，对经营船舶农户 可合作发展船舶保险等，从而建立农 村信贷与农业保险相结合的银保互动 机制。 为扩大银保合作 效果，经办行应积极采取宣传引导、 协会（村委会）牵头、地方政府推 动、利益趋动的办法，灵活运用信贷 产品与保险产品，实现服务“三农” 和商业运作的良好结合。 基层行和管理行 在选择合作保险公司上，要尊重农户 意愿，选择老百姓身边的公司、信得 过的公司；要考虑公司服务能力，选 择理赔积极、服务贴近的公司；要考 虑综合回报，体现商业化运作原则； 要多选择公司，体现竞争，防止公 司人员官商运作给农行带来不良因 素。在内部协作上，经营网点、信 贷部门、中间业务部门三方协作， 从规避信贷风险、积极创造收入、体 现惠农政策三个方面考虑，把保险当 做信贷可选择性条款，可理解为限制 性条款，当不能当作针对农民的霸王 条款。■ 展 望 1、模式展望。 2、品种展望。 3、途径展望。 4、协作展望。 (作者单位:农行公安支行) 责任编辑：欧阳姝 产品研究 （上接第 页）36 及浮点幅度由总行根 据全行业务发展战略和资金调控要求 确定并不定期调整。 相对于现行的系统内往来资金利 率体系,FTP更加公平、合理,而且具有 更强大的管理功能。当前推行在一级 分行全额资金管理模式下的FTP管理 体系将对农业银行的经营管理产生较 大影响,带来许多新的变化。 。 推行FTP后，资金管理模式将由资金 的差额转移转变为资金的全额转移。 在现有的上存下借资金管理模式下,二 级分行的资金来源和资金运用首先在 二级分行内部进行安排和匹配,只有资 金余缺部分才通过上存或下借与省分 行发生资金往来。而推行FTP体系 后,全省所有经营单位的营运资金都通 过FTP价格与省分行发生转移，每笔 负债业务通过FTP价格将资金上存给 省分行，并从中获取FTP利息收入； 每笔资产业务通过FTP价格从省分行 获得资金，并同时支付FTP利息费 用。 现行管 理模式下，各二级分行的净利息收入 等于计息资产业务的利息收入与计息 负债业务的利息支出之差，其中与省 分行间的上存、下借业务以及联行往 来业务都属于各行的资产、负债业 务。推行FTP体系后，分支机构的净 利息收入等于每笔业务产品利率与 FTP价格间的FTP净利差之和。由于 各行FTP净利息收支的大小取决于分 支机构资产/负债的规模、期限、利 率特征等多方面因素，所以推行 FTP后，各行净利息收入的变化程度 不一，由此必然会带来各二级分行原 有净利息收入贡献格局的变化。 内部资金转移价格与上存 下借利率都是商业银行经营管理活动 中的经济调节杠杆。但内部资金转移 价格比上存下借利率的管理调节作用 更加直接、有效。因为通过内部资金 转移价格，银行可以获得各类产品、 业务、地区、行业、客户的价值贡献 率，从而快速、有效决策，更好的支 持目标客户的发展，而上存下借利率 的作用点通常只是各二级分行差额资 金的筹资成本或资金收益,在操作上具 有一定的局限性和不便利性。 在上存下 借资金运作模式下，各经营行承担利 率风险，可以用其吸收的短期存款来 发放长期贷款，从中获得短存长贷的 期限错配收益。推行FTP后，期限匹 配原则下的FTP定价 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ，使各行大 部分产品的市场风险都被集中到省分 行资金管理中心实行统一管理。省分 行与分支机构的利率风险管理职能将 发生彻底改变。■ 实施FTP将对农业银行 带来的影响 （一）资金管理模式发生变化 （二）净利息收入核算方式及其 在行际间分布格局发生变化。 （三）经营管理中经济调节手段 发生变化。 （四）省分行与各二级分行的市 场风险管理职能发生变化。 （作者单位：农行湖北省分行） 责任编辑：欧阳姝 为什么要推行精细化管理 推行精细化管理的主要目标 精细化管理应把握的重点 （一）推行精细化管理是事关防 控案件、树形象的迫切需要 （二）推行精细化管理是事关市 场竞争和严格的外部监管的现实需 要。 （三）推行精细化管理是提高经 营效益的最终需要。 （一）抓住“三个关键”。 （二）落实“五项标准”。 （三）解决“四个问题”。 （一）领导决策要精细化。 。农业银 行正在积极引入战略投资者，适时启 动IPO技术准备。在这个特殊时期， 农业银行大案要案频发，无不与我们 的管理粗放有关。如果不能切实遏制 案件高发势头，市场和投资者就会质 疑农业银行的治理水平和管控能力， 导致在政府和公众的形象就会恶化， 就会产生信任危机。案件防控工作， 直接关系到农业银行恢复重建30年的 改革发展成果，直接关系到农行未来 的IPO。 经济全球一体化，农业银行股份 制改革步伐的加快，市场竞争已呈多 元化并上升到更高层次。粗放型的管 理模式已不能适应当前的市场竞争， 这在客观上要求农业银行必须实行精 细化管理，进行管理模式的彻底变 革。此外，严格、规范的外部监管， 是促进农行提高自控能力，实现安 全、有效经营的外部条件。农业银行 必须改变粗放管理的模式，实现向精 细管理的过渡。 银行的最终经营 目标是实现覆盖风险后的价值最大 化，而经营管理过程中的哪一个环节 出了问题，按照新会计准则，都会影 响银行最终效益的获得。一个银行能 否最终做大做强，最根本的是看其管 理上的优劣。 就是 要把管理工作做精、做细、做实，在 整个活动实施过程中，全行要在 “精”字和“细”字下功夫，在 “实”字上见成效。所谓“精”，就 是要精良、准确、完整、周密，体现 在各项管理方法和管理措施充分、有 效、适宜，做到目标明确，措施得 当。所谓“细”，就是要注重细节、 深入细致，体现在专业、岗位、制 度、网点等管理工作的各个环节和细 节，做到从细微入手，掌握规律， 精益求精。所谓“实”，就是要深 入实际、讲求实效，做到有什么问 题，就解决什么问题，抓住关键 点、关键环节，落实整改措施，突出 质量效果，促进各项管理达到精确、 量化和规范。 就是 从质量和效率入手，细化各项管理 措施，全面规范 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 、流程和操作 行为，达到“岗位职责明晰、制度 覆盖全面、网点管理达标、业务操 作规范、内控案防严密”的管理要 求。 就是 要通过开展精细化管理，着力解决 “岗位履职不严、制度执行不力、操 作流程不精、业务管理不细”等管理 粗放问题，使管理质量和经营成效明 显提升。 各级 领导在实施决策的过程中，要充分考 证，充分酝酿，精心筛选，要考虑周 全，密而不漏。“对于管理者来说， 决策是最重要、最困难，最冒险的工 作”。作为领导层，首先，要牢固树 立科学的发展观和正确的政绩观。树 内容摘要： 关键词： “细”是精细化的必经的途径，“精”是精细化的必然的结果。通过 细最终达到案件防控、提高竞争力的目的。农业银行点多面广、经营管理链条长、 员工素质参差不齐、内部管理较为薄弱的现状，迫使其决策、管理、执行各个层面 必须实现由粗放式管理向精细化管理的嬗变。 精细化 管理 案件防控 内控管理 精细化管理是案件防控的必由之路 文刘先刚/