采矿权抵押担保中的风险规避

调查与分析- NVESTIGATION＆ANALYSiS I， 曹斌 抵押担保中的风险规避 矿权，是指在依法取得的采矿许可证规 ／l＼ 定的范围内，开采矿产资源和获得所开 j矿产品的权利。由于我国 矿产资源法》和 保法》对采矿权是否可以抵押的问题均未作出 自的规定，使得采矿权可否作为财产予以抵押的 l一直悬而未决，采矿权这一特有的市场资源在 活动中也无法彻底按照价值规律进行合理配 随着 物权法》的颁布，采矿权从行政许可权 E转向了具有财产价值属性的民事用益物权， << 供图 东方lc 物权法 明晰了采矿权抵押的法律基础。但在实 务操作中，采矿权的抵押尚存在着诸多制度性障碍 和操作上的难点，尤其是银行在发放采矿权抵押贷 款时的风险控制提出了诸多的考验。 采矿权的法律效力 我国 《矿产资源法 规定 ，矿产资源属于 国家所有，并允许集体企业和个体企业开采矿产 资源。1994年国务院颁布的 ((矿产资源法实施细 则 进一步将采矿权明确表述为：在依法取得的 采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源和获得 69 _调查与分析 lNVESTIGATION＆ANALYSIS 所开采的矿产品的权利，并首次明确了矿业权，创制了包 括采矿权、探矿权在内的矿业权制度，然而对采矿权抵押 并未作出相应规定；1998年国务院颁布了 《探矿权、采矿 权管理办法 ，该办法重申和强调了矿业权的公权特性 ， 使得采矿权抵押的可操作性几乎灭失；随着市场经济的深 入发展，原有的矿业制度逐渐暴露出了诸多弊端。 为了培育、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 矿业权市场，国土资源部于2000年颁 布了 矿业权出让转让管理暂行规定 ，该规定为采矿权 抵押制度的确立奠定了基础 ，但由于其法律效力仅属于部 门规章 ，依据我国民法的 “物权法定”原则，矿业权的有 关性质界定及其担保物权的明确还需要法律层面的立法支 持 ， 《物权法 的出台 ，使得采矿权抵押真正在法律层面 得以确立。 采矿权抵押的程序 按照 矿业权出让转让管理暂行规定 ，矿业权设定 抵押时，矿业权人应持抵押 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 和矿业许可证到原发证机 关办理备案手续。采矿权抵押必须经过有权机关的审查批 准及发证机关的备案才能生效。我国实行采矿权审批分级 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，不同的采矿权分别由国家、省、市、县四级主 管机关审批登记 ，但采矿权转让审批则由国家和省级主管 部门专属审批，经审批同意后才可到发证机关办理变更手 续。同时 ，考虑到法律对国有矿山的特别规定，国有矿 山 在抵押前 ，应当征得矿 山企业主管部门的许可和国有资产 管理部门的批准文件。 (一)采矿权抵押的法定条件 按照相关法律法规的规定，抵押采矿权 ，应具备下列 条件： (1)矿 山企业投入采矿生产满1年； (2)采矿权属 无争议 ； (3)按照国家有关规定已经缴纳采矿权使用费、 采矿权价款、矿产资源补偿费和资源税 ； (4)国务院地质 矿产主管部门规定的其他条件； (5)巳出租的采矿权不得 设定抵押； (6)采矿权原则上不得部分抵押。 (二)采矿权抵押办理程序 在办理采矿权抵押登记时应持以下材料到原发证机关 办理抵押备案手续 ： (1)抵押备案申请 ； (2)由有关地 质矿产主管部门出具的采矿权无争议的证明材料 ； (3)由 采矿权登记机关出具的转让申请人按规定缴纳采矿权使用 费及采矿权价款的证明材料； (4)矿产资源补偿费征收管 70 理机关有关矿产资源补偿费缴纳情况的证明材料 ； (5)由 资源税征收管理部门出具的资源税缴纳情况的证明材料； (6)国家出资形成的采矿权，其价值的评估机构为由国务 院地矿主管部门会同国务院国有资产管理部门认定的评估 机构的证明材料 ； (7)国有资产部门批准抵押的文件 (如 果属于国有矿山)； (8)抵押合同； (9)采矿许可证。 国土资源管理部门经审查，核准登记备案的，在被抵押采 矿权的 采矿权登记表 上注明抵押事项 ，并在 《采矿许 可证》上作他项权利记载 ，最后开具采矿权抵押登记备案 证明书。 采矿权抵押的风险 风 险一 ：抵押权 “变现 ”困难 。根据 矿产 资源 法》 、 ((矿产资源开采登记管理办法》和 探矿权采矿权 转让管理办法》等相关规定，采矿权抵押权的受让人必须 “符合国家规定的资质条件”。由于采矿权的主体资格法 律上有限制，抵押权人在处分采矿权时就不能像处分其他 抵押物那样自由，且由于接受采矿权的主体也是相对特定 的 ，因此会造成处分抵押物时采矿权的价格缩水，使得抵 押权 “变现”较为困难，不利于抵押权人债权的实现。 风险二：抵押权极易 “过期”。目前，全国各省级国 土资源管理部相继制定了相应的矿业权抵押备案管理暂行 办法，对矿业权抵押备案作了具体规定，如 甘肃省国土 资源厅矿业权抵押备案管理暂行办法》规定 ： “采矿权抵 押期限必须在采矿许可证有效期内，抵押期原则不超过一 年”，采矿权抵押类贷款多为固定资产贷款，一般为中长 期贷款，而采矿权仅有一年的抵押期限，与贷款期限不相 匹配 ，若抵押期满后不能重新办理抵押登记，将使债权丧 失第二还款来源保障。 风险三：抵押权 “估价”较难。 探矿权采矿权转让 管理办法》规定 ： “转让国家出资勘查所形成的探矿权、 采矿权的 ，必须进行评估，探矿权、采矿权转让的评估工 作 ，由国务院地质矿产主管部门会同国务院国有资产管理 部门认定的评估机构进行；评估结果 由国务院地质矿产主 管~131'q确认”，实践中，由于采矿权的估价受矿藏储量、 品位、开采期限等主客观因素的影响 ，价值估算较为困 难。 风险四：抵押权 “安全”隐患。矿产开采，特别是小 矿 山的开采属于高危行业，一旦发生生产安全事故将面临 停业整顿、吊销采矿权证等行政处罚，将直接影响抵押权 的实现。 采矿权抵押的风险防范 采矿权抵押涉及较大的风险 ，既有来 自于设定采矿权 抵押本身，也有可能出现在采矿权的使用过程中以及矿业 权抵押的实现阶段。因此在设定抵押权时 ，既要注重抵押 物本身的效力，更要注重矿业权交易的审批备案手续 ，防 范因抵押人未履行法定义务而导致采矿权许可证被吊销的 风险 。 (一)抵押权设定风险防控 在设定采矿权抵押前 ，应对采矿权进行认真细致的 审查。一是审查 采矿许可证》的有效性和有效年限。包 括采矿权人、法定代表人、地址、矿产种类、矿区面积、 巳开采储量及后续可开采储量、批准使用年限、年度审查 情况等。二是了解采矿权的权属及资费缴纳情况。到地质 矿产主管部门了解采矿权权属有无争议 ，是否存在共有以 及转让受限等情形 ，是否存在出租或先行抵押等不允许抵 押的情况；到采矿权登记机关了解采矿权使用费及采矿权 价款是否按规定足额缴纳 ；到矿产资源补偿费征收管理机 关了解矿产资源补偿费是否足额缴纳；到资源税征收管理 部门了解资源税是否足额缴纳。若采矿权或采矿权人在上 述方面存在不足，应要求采矿权人补充整改，消除瑕疵 。 三是根据 《物权法 、 《担保法 、 《探矿权采矿权转让 管理办法》等法规规定，了解拟设定的采矿权抵押是否符 合采矿权转让条件： (1)采矿许可证是经有权部门颁发 且在有效期内； (2)采矿权属无争议 ； (3)采矿企业生 产满一年 ； (4)按照国家有关规定已经缴纳采矿权使用 费、采矿权价款、矿产资源补充费及资源税 ； (5)采矿权 不存在先行出租行为。四是根据 矿业权出让转管理暂行 规定》 ，以矿业权作抵押的债务人为抵押人。换言之 ，采 矿权人只能以采矿权为自身债务提供抵押担保，而不能为 他人债务担保，也不能以他人享有的采矿权为自身债务担 保。 (二)采矿权价值风险防控 以采矿权作为抵押物 ，须对采矿权的价值委托有资 质的评估机构进行评估。选择评估机构，一是要审查其营 调查与分析● INVESTIGATION＆ANALYSIS 业执照的范围是否包含矿业权评估。二是要审查其是否具 备国土资源部签发的 《探矿权采矿权评估资格证书》 ，并 是否按时进行了年检。三是应通过多种信息渠道了解该评 估机构的诚信状况、评估能力水平 。四是要多途径考证评 估价值。目前的主要 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 和途径主要有收益途径、成本途 径和市场途径三种方法。抵押权人应在专业评估机构评估 价值的基础上 ，再实地勘查鉴别评估价值的合理性与真实 性 ，采取收益途径、成本途径和市场途径等多种方法反复 计算矿业权价值 ，以确定矿产权的公允价值 。五是严格 控制抵押率。实践中，银行为了有效控制采矿权的折价风 险，通常将采矿权的抵押率控制在50％以内，另外还可以通 过递减折扣法 ，按矿产的开采进度逐步折减其抵押价值， 同时对折减部分要求抵押人提供其他补充担保。 (三)采矿权安全风险防控 矿产的安全开采，将直接影响抵押权的实现。为有效 防范安全风险 ，在抵押权设定前，抵押权人应对采矿企业 进行安全评估 。一是通过安监、矿管等部门，调查了解其 以往的安全生产 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 。二是对其生产安全情况进行实地调 查，重点核实企业是否具备安全生产许可证。三是详细了 解企业是否配备安检员、安监员、瓦斯员、放炮员， “四 员”是否具备 “特种作业人员上岗证” ，企业人员是否经 过安全生产全员培训 ，是否具备从业资格等情况 。四是调 查企业各项安全生产规章制度是否健全、责任是否落实， 生产及安全防范的各种硬件设施是否达到国家安监局的各 项指标要求。五是建立风险补偿机制，如要求企业专户存 入一定数量的风险保证金 ，督促其办理安全事故保险、财 产保险和为矿工办理人身保险等。 (四)抵押权行权风险防控 由于采矿权的主体资格及受让主体法律上均有限制， 要求 “符合国家规定的资质条件”。为了及时有效处分抵 押权，通过出让采矿权来清偿债务，防止因没有符合资质 要求的抵押权受让人或受让人单一而导致的采矿权 “滞 销 ”或 “折价” ，银行应加强对抵押所涉矿种行业的研 究，储备部分相关优质企业备用 ，以便在实现抵押权时， 能将采矿权顺利流转变现。 作者单位 甘肃省联社兰州稽核审计中心 本栏编辑 文晖 71