公司费用报销管理制度

费用报销 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 目  录 第1章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第2章 费用报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及流程 . . . . . . . . . . . .2 第3章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第4章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 6 第5章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 第一章  总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、住宿费、招待费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章  费用报销制度及流程 第4条：原始凭证有效性的规定 1、 报销人应取得真实合法的原始凭证 1)、有效发票至少需要印有两个章：国家税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实或者拨打当地12366按提示音进行发票真伪验证，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据作为报销依据，同时用类似同类合法发票冲抵；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。 4、2017 年 7 月 1 日起，开具增值税发票时： 1)、必须填写购买方 " 纳税人识别号 " 2)、发票内容必须按照实际销售情况如实开具 3）、不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容 4）、不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票 5）、开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，否则不予报销； 第六条： 在一个预算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。 第七条：费用报销基本流程： 第八条：报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月20号之前将费用报销单递交到财务部,财务部完成审核并与次月10日付款，逾期一律不予受理。 2、所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的80%（特殊情况经审批之后可下月报销）；超出二个月者，只报销费用的50%；超出三个月者，费用自理。年底时，必须及时将当月发生之费用报销，不得跨年，否则费用自理。 第九条：差旅费报销 1、公司人员因公外出所发生的行车费、差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。 2、出差补贴及标准 职位/区域 项目 一般员工 经理 总监 总经理 一线城市 住宿标准 180元/天 180元/天 220元/天 实报实销 交通费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 餐 费 50元/天 50元/天 70元/天 实报实销 其他城市 住宿标准 130元/天 130元/天 150元/天 实报实销 交通费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 餐费 40元/天 40元/天 60元/天 实报实销             2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.5、住宿费标准为一个标准间标准。 2.6、出差人员报销差旅费时，需附公务出差批准表，填写出差报销单。 2.7、报销差旅费必须在回公司7天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十条：办公用费用管理 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门经理对所属单位发生的办公费负责，人力资源部和财务部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由人力资源部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月5号前编写“办公用品 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到人力资源部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批； 第十一条：业务招待费管理 1、 招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、 各部门因公招待必须事先申请并得到总经理书面批准。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自己审批报销。 3、 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律个人承担 。 第十二条：交通费 跨省出差/市内办理业务人员应优先乘坐公交车/地铁，地铁/公交车无法到达目的地的可乘坐出租车或开车,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十三条：培训费 1.培训费用由人力资源部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人力资源部申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人力资源部审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十四条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费； 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。 第十五条：仓库、办公室租赁费、水电费、办公室费用等固定费用，由人力资源部根据真实合法单据申请报销。 第十六条：科室通讯费 1、使用公司手机的员工，凭营业厅打印的话费发票（或电子发票或充值记录）据实填写费用报销单 2、使用公司手机的员工，在工作时间必须保持开机，同时不得使用手机做和工作无关的事情，如有违规者，当月话费不予报销。 第十六条：科室转诊费 第十八条： 第十八条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理。 第三章  费用审批管理 第二十条：费用审批管理 1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 3、货币资金支付的批准方式为书面形式。 4、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 5、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 6、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第四章    附则 第二十一条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。 第二十二条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。