贷款担保调查过程中应注意的3个问题
1、不要单纯或过分依赖企业财务报表,特别是对中小企业。
参照报表并对照报表对企业资产进行盘点和估算:企业已列帐的土地、房产、主要核心设备和存货。
2、贷款主体是独立法人还是集团项下二级法人还是集团链条中的中间产品的生产企业。
对于集团链条中的中间产品生产企业,要格外关注。原料供应与产品销售都是集团公司子公司,该公司可以任意调节供应价格和销售价格。
3、企业虚假性盈利的惯用做法。
a、折旧计提不足
b、固定资产列其他科目
c、通过财务费用和管理费用进行利润调节
针对以上情况,建议今后调查
报告
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资产负债表分析中增加固定资产折旧分析、在损益表中增加费用分析。
d、存货、产成品问题,当市场价格低于产品成本价格时,销售不做账务处理.。
e、要关注客户应收、应付之间隐藏的亏损
虚列产品出售价格,倒挂亏损;在应收、应付中虚列各种费用,不计成本;账龄较长的应收款,不提坏账;重点关注应收款账龄是否真实。
结合交通银行判别客户主要预警指标40多个,整理出16个重要指标。
1、公司股权结构复杂、变动频繁(持股人的变更,而不是股本的增资变动)
2、高速扩张,尤其是偏离主业的扩张。
3、短借长用:把其他商业银行可以续贷的短期借款作为长期借款计算指标是完全不正确的。任何银行短期流动资金贷款都有规定的用途,不可能允许建设固定资产。
4、融资银行变化频繁。客户在本地银行贷款减少、域外银行融资增加,贷款随意收回可能性非常大;融资成本趋高需要重点关注。一般情况下,过度满足银行要求的客户,经营不是最好的。
5、企业高层管理人员的负面传闻,关注社会、党政、其他银行对企业的评价,是否有涉赌涉案现象。
6、财务信息公开透明度不足。
7、融资实际规模超过企业客观实际需要。没有特殊原因不得随意调整借款人营运资金周转次数。
8、流动资金需求额度一定要考虑应付票据敞口,包括银行承兑汇票及信用证等。
9、企业回笼款和销售情况不成比例。有没有虚列销售情况,回笼款一定要剔除为还款而存入的其他金融机构过桥资金。
10、非银行、非股权资金来源大量增加,主要表现为社会及企业内部集资,特别是高息集资。说明企业在银行的信用度下降,以上做法一方面增加企业财务费用,另一方面增加挤兑撤资风险。
11、保证人担保能力减弱,抵质押物是不是量在减少、价在增加。
12、设备和设施更新、维护能力下降。说明:企业盈利能力变弱、法人代表对产品没有信心,没有把精力放在经营上。
13、上市公司在股市中流通股有没有减持现象。企业对自己的股票有没有信心。
14、拖欠工资、水电气费、欠缴税金现象。可通过抽样访问的方法了解。
15、企业销售受某一项政策或某几个客户控制情况。
16、企业法人代表的一些表现:a、投机心理过重;b、有不良嗜好;c、亲属有离异现象;d、高层裙带关系过于密切;e、年岁过高或身体状况欠佳,有无合适的继任者。
贷前调查需注意三大要点
当前有些金融机构信贷资产质量不高,很大一部分贷款风险频频出现在贷前调查上。贷前调查是防范贷款风险的首要防线,是内部控制贷款风险的安全闸门,从某种程度上说它能决定一笔贷款的终极命运。调查质量越高,贷款风险度越低,反之,贷款风险度越高。其实在繁杂的贷前调查项目中,借款人的品质、经营、担保可以称得上三大基本要点。
要点之一:品质调查。这里所指的品质是借款人的道德品质。如果借款人为法人客户,所指的就是法定代表人和高层管理人员的个人品质。道德品质具有鲜明的时代特征,时代不同,道德标准也在变,道德约束力也就不同。曾几何时,父债子还,比比皆是,视欠债为耻辱,为道德所不容,而现在不用说父债子还,就是偿还个人的直接债务有时也成了问题。社会上专门有一些人把欠债视为一种个人能力,这也绝非极个别现象。现在有一部分借款人表面上装作穷困潦倒,其实不是不具备偿贷能力,甚至在经营过程中就有可能隐藏了一些资产。
尤其是自然人贷款,如一些个体工商户,根本无账可查,即使是一些小企业也存在此类问题。给信贷人员查实资产负债及具体生产经营状况造成很大难度,最终为其偿债能力布下了“障眼法”,这说明早在贷款之初就已做好了逃废债务的准备。因此,借款人的道德品质绝对是当前信贷调查的第一要点,对那些道德品质败坏,群众反映
意见
文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见
较大的借款人一定要严加审查,提高准贷条件,对不符合条件的坚决停止发放。
要点之二:经营调查。经营调查就是客观反映借款人生产经营状况。首先调查生产经营主体可行性。看其是否符合国家产业政策,符合当地政府有关政策,是否有违法行为,是否属于国家限制或明令禁止项目,并做好行业前景预测;其次,经营管理的可靠性。就是看借款人的经营管理能力,如果是法人客户还要审查劳资关系、银企关系、税企关系是否正常,然后对经营管理中的风险作以客观评价,测评风险度;最后,经营的盈利性。调查产品市场前景,了解产品销售利润率,掌握获利能力,测算贷款期限与产品生产周期匹配程度,从而预测还贷能力。
要点之三:担保调查。这里的担保调查当然是指剔除信用贷款以外的担保贷款方式。目前依靠执行担保来足额偿还金融机构贷款本息的案例少得可怜,主要原因就是当时抵押物评估价值“缩水”,造成日后实际变现价值较低。可见,贷款担保作为第二还款来源的作用逐渐在弱化。
因此,对抵押担保物进行调查时,一要注意对客户有无抵(质)押物、抵(质)押物状况、抵(质)押率、变现处置难易程度等各项因素进行综合衡量,测算贷款的风险度,但必须剔除中介部门“低押高估”因素,对出现的此类现象,贷审部门要及时做出认定,防止“高估套贷”行为的发生。二要核实企业担保能力、抵押资产实际变现能力。对抵押物的合法性、虚假评估、违法违规评估,贷审部门要及时认定,保证担保法律效力和足值变现。
可见,借款人的品质、经营、担保的确是贷前调查的三大要点。品质是借款人主观偿贷意愿的思想保证,是先决条件;经营上的管理与获利能力是偿还贷款的行为保证,是绝对的刚性条件;担保是借款人最后的偿贷动力,是偿还贷款的物权保证,是可议的,不是必须的,是必要条件。在贷前调查过程中,如果抓住调查重点,掌握三大要点内涵,坚持客观操作,就能有效防范贷款风险,使之降至最低点。
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