企业固定资产（实物）管理

固定资产实物管理制度 1 范围 本标准对固定资产及设备的前期管理、转账验收、调拨处理、日常动态、报废更新做出规定，适用于专汽公司的固定资产日常管理。 2 固定资产标准与管理分工 2.1 公司内拥有的各种劳动资料，使用期限在一年以上，并且单位价值在2000元以上（含2000元），均列为固定资产进行管理，按规定办理转账编号手续。 2.2 对形不成固定资产的劳动资料，列入耐用低值易耗品，建立台帐进行管理。 2.3 管理分工 财务部负责固定资产折旧提取、核算等价格管理工作。 产品（技术）部负责固定资产台帐管理。 办公室负责设备资产实物管理、房屋及建筑物管理、车辆实物管理。 3 固定资产的前期管理及验收 3.1 经公司批准实施的固定资产资产项目由产品（技术）部负责规划、选型、选厂，办公室设备口及生产使用单位参与并配合，广泛收集信息，根据生产上适用、技术上先进、经济上合理、安全可靠和维修方便的原则，经资质论证后确定选型、选厂意见，报公司主管领导批准后，报集团资产管理部审批，经集团资产管理部审批通过后执行。公司办公室设备口负责采购。 3.2 外购设备到货后，由使用车间、产品（技术）部、办公室设备口参加，对随机资料、附件及设备状况进行验收，填写“设备到货检查单”。 3.3 设备到货后，一般应在一个月内组织安装。产品（技术）部负责提供设备平面位置图，办公室设备口负责、使用车间配合安装。 3.4 设备安装调试完成后，由使用单位、产品（技术）部、办公室设备口共同验收，填写“设备验收单”交付使用。产品（技术）部负责办理固定资产转账手续。 4 固定资产的日常管理 4.1 固定资产按规定的固定资产编号打印标牌并固定在设备设施及其它资产的显著位置上。办公室设备口负责、使用车间配合打印并固定设备标牌。 4.2 产品（技术）部负责建立固定资产分类清单、工艺设备清单及工艺设备平面布置图。每月按规定在集团协同办公系统上更新专汽公司固定资产动态 报表 企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载 。 4.3 固定资产折旧采用“平均年限法”，由财务部按规定折旧率提取折旧。 5 固定资产的调拨 5.1 如需要在XX内进行固定资产的调拨，由产品（技术）部提出申请，对方单位同意后，办理 报价 网络系统运维服务报价消防维保报价说明监控系统维保报价最多跑一次报价方案户外p6全彩显示屏方案 手续，经集团公司财务部、资产管理部审批定价后，资产管理部开据“固定资产：设备调拨通知单”一式六份，其中调入调出单位各两份，集团公司财务部、资产管理部各一份，有关单位签字盖章后生效，作为资产增减变动依据，办理调拨转账手续。 5.2 调拨手续开出后，产品（技术）部、办公室设备口、使用车间应在一个月内进行实物及有关资料交接，其档案、维修图册及其它资料、附件等随机移交调入单位，调整账目及清单，纳入正常管理。 6 不需用和封存固定资产的管理 6.1 产品（技术）部每年12月份提出下年度不需用和封存设备设施，经公司批准后，调整固定资产报表，停提封存不需用固定资产折旧。 6.2 封存设备一经批准，办公室设备口和使用单位配合对设备进行彻底保养，切断电源，采取防尘防锈 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 ，加盖床衣，挂标识牌，制定专人管理，不得随意拆卸设备设施零部件，随机附件及专用工具。 6.3 封存设备的启封，经公司批准后方可使用，适用前进行彻底保养。 7 固定资产的租赁 7.1 凡属公司在账资产，在一定时期不再使用，而外单位有租赁意向的，可申请办理租赁手续，由产品（技术）部负责。 7.2 对需办理固定资产租赁手续的项目，由产品（技术）部报公司主管领导批准，公司主管领导批准后报集团资产管理部审批备案后，方能实施。 7.3 签订租赁 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 与 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 时，必须明确双方责任和义务，详细规定租赁方式、时间、费用和付款方式，明确日常维护、修理的责任以及合同终止归还时资产的状态。 7.4 租赁费用应高于资产折旧费用，在加收一定的管理费，并充分考虑资产使用市场情况。租赁资产所得收入按财务管理有关规定执行。 8 固定资产的报废 8.1 每年有集团公司统一组织固定资产报废项目的申报、鉴定、审批、销账工作。 8.2 产品（技术）部、办公室设备口在征求资产所在部门同意报废情况下按固定资产报废原则和标准逐台逐项鉴定，提出公司申请报废明细。经主管领导批准后，填写固定资产报废申请单及明细表一式三份，报集团资产管理部审批。 8.3 经批准后的固定资产报废项目，由集团资产管理部统一开据“固定资产报废通知单”一式四份，将资产调入集团财务部统一销账。 8.4 报废后的设备及残体，属无再使用价值的残体，报集团资产管理部同意后，清理下线回炉；对可再利用的设备残体，下线后按不需用和报废固定资产有关规定处理。 9 不需用和报废固定资产的处理 9.1 不需用和报废固定资产的处理，由产品（技术）部提出申请，办理报价手续，经公司主管领导批准，财务部主管领导同意，报集团资产管理部审批定价（单台资产超过五万元需经集团公司批准），到集团采购中心招标外卖。中标方持集团采购中心开据的“设备物资销售通知单”一式四份，到有关单位签字盖章，按中标价付款后，办理提货出门手续。 9.2 属固定资产范畴的帐外物资及低值设备的处理，也按9.1规定执行。 附件1：固定资产的前期管理及验收流程 附件2：固定资产报废及外卖流程 附件1： 固定资产的前期管理及验收流程 ⑤㈩ 附件2： 固定资产报废及外卖流程 ⑴开始 ⑵资产申请提出部门 填写”资产申请购置表”,并经本部门领导签字 ⑶公司主管领导 审批 ⑷产品（技术）部负责规划、选型、选厂,并报公司主管领导 (办公室设备口及生产使用单位参与并配合) ⑸公司主管领导 审批(规划、选型、选厂) ⑹公司总经理 审批 ⑺做红投文件报集团资产管理部 审批 ⑻公司办公室设备口负责采购设备 ⑼外购设备到货检查 填写“设备到货检查单” ⑽外购设备到货安装 ⑾设备安装验收 填写“设备验收单” ⑿产品（技术）部负责办理固定资产转账手续 ⒀结束 ⑴开始 ⑵产品（技术）部提出公司申请报废明细 (同办公室设备口在征求资产所在部门同意报废情况下按固定资产报废原则和标准逐台逐项鉴定) ⑶公司主管领导 审批 ⑷报集团资产管理部审批 填写固定资产报废申请单及明细表一式三份 填写固定资产报废申请单及明细表一式三份 ⑸集团资产管理部统一开据“固定资产报废通知单”一式四份 （资产调入集团财务部统一销账） 不需用固定资产 ⑹无再使用价值的报废残体 ⑹可再利用报废设备残体 ⑺在征求资产所在部门同意外卖情况下，产品（技术）部提出申请，办理报价手续报公司主管领导 ⑻公司主管领导 审批（外卖） ⑼财务部主管领导 同意（外卖） ⑽集团资产管理部 审批（定价） ⑾集团采购中心招标外卖 ⑿中标方持集团采购中心开据的“设备物资销售通知单”一式四份，到有关单位签字盖章，按中标价付款后，办理提货出门手续 ⒀结束 ⑺产品（技术）部提出申请 ⑻公司主管领导 审批 ⑼集团资产管理部 审批（定价） ⑽集团采购中心组织承重，付款后，回炉处理 ⑾结束