财务日常报销管理
制度
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一、为了加强公司内部管理，规范公司财务日常报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度适用公司全体员工。
三、借支规定
1、允许借支范围：因公出差、公司零星采购。
2、借支
流程
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：员工必须填写借款单，写明借款事由及所需金额（大小写一致），由借款人签字，并报请总经理批准后，予以借支。
3、借款销账：借款人员应及时报账，出差返回3个工作日内必须予以报销冲账，零星采购借款必须在采购完毕立即报销冲账。
4、借支次数：借款未销账的不允许再次借支，逾期不办理销账手续的则转为个人借款，将在应付工资中扣除。
四、费用报销规定
1、费用报销原则：谁经手，谁负责，谁报销，不得替代报销。
1、报销流程：
经办人填制报销单（提供必要单据） 财务审核 总经理签字 经办人签字 出纳办理报销手续（付款或销账）
强调：员工报销前，由财务负责人对单据予以审核，界定是否符合税务部门的入账规定，最后由总经理确认签字报销。否则，对于单据不符合税法规定条件的，财务有权不予报销。
2、 出差费用的报销：
（1）出差人员应取得正规的费用单据，单据性质应与费用项目完全一致。不得出现用此发票替代彼费用的情况。
（2）费用报销单的填制：严格按要求认真填写，要在摘要处简述费用内容或事由，根据费用单据分类填写费用性质。要在每张报销单上注明附件的张数，填制的大小金额要一致而且不得有任何涂改。
出差报销费用项目主要有：车辆加油费、过路费、高速费、交通费、住宿费、饭费等
（3）员工因公外出办理业务需要用车，可以根据公司相关规定申请公司派车，在没车的情况下，经公司行政部门同意可以乘坐公共汽车或出租车，并保留乘车车票，按报销流程予以报销。
3、日常用品的报销
（1）日常用品指的是，属于日常消耗性的用品，比如办公文具用品、微机耗材、车间消耗性小材料等。
（2）办公用品采购流程：各部门按月制定购买办公用品计划，填写申请采购明细
表
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，经部门负责人审签后，于每月1日报公司综合部，经总经理批准后，由专人集中购买并根据需要分次发放。发放时，按照谁领用谁签字的原则。
（3）车间消耗性小材料采购，由生产负责人根据生产计划，核定出每月所需物品，报请总经理同意后，安排相关人员购买并指定专人保管，按需领用。
（3）采购人员采购时要做到货比三家，所购物品质优价廉，并能提供正规发票，如购买原物品种类较多，所列物品清单需由卖家提供并加盖印章。
（4）采购人报销时，填制费用报销单，分类写明金额，大小写金额填列完整，不得涂改，并在报销单上注明附件的张数。
4、其他费用的报销
其他费用包括：不经常产生，属于偶然产生的费用。例如： 各部门（包括办公室及生产车间）设施设备出现自然损坏、故障，产生的维护维修费用； 车辆维护保养、购买的保险费用等。
其他费用报销的原则：费用产生前需由部门主管报请总经理批准，然后安排相关人员办理，由经办人负责处理报销流程。
五、发票报销应注意事项
1、报销人取得的发票，必须真实、有效，符合发票开具要求和
管理规定
工会经费管理规定网络安全管理规定设计变更管理规定工程设计变更管理规定设备使用管理规定
。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
2、在开具发票时，正确提供本公司单位名称和税号，不得有错别字。对记载不准确、内容不完整的原始票据，财务人员有权退回。
3、定额发票本身有有效期，税务部门在发票票面注明有效使用期限，在取得发票时一定要看清是否超过有效期，以免造成个人利益受损。
年 月 日
浙公网安备 33021202002483