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财务部工作流程财务部工作流程 二00六年七月 一、财务部目标流程 财务部工作流程一览 差旅费管理流程 流 费用报销流程 程 名 目标成本管理流程 称 工资发放管理流程 技改、技措项目资金管理流 程 工资及工资相关费用编制工 流程 作 税务工作流程-个人所得流 对外担保管理流程 投资收益管理流程 税 费用预算编制流程 程 投标保证金管理流程 收入预算编制流程 税务工作流程-流转税 对子公司/分公司/项目部 会计核算监控流程 核 保函办理流程 预决算管理流程 税务工作流程-所得税 心 流 预算逻辑关系...

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财务部工作流程 二00六年七月 一、财务部目标流程 财务部工作流程一览 差旅费管理流程 流 费用报销流程 程 名 目标成本管理流程 称 工资发放管理流程 技改、技措项目资金管理流 程 工资及工资相关费用编制工 流程 作 税务工作流程-个人所得流 对外担保管理流程 投资收益管理流程 税 费用预算编制流程 程 投标保证金管理流程 收入预算编制流程 税务工作流程-流转税 对子公司/分公司/项目部 会计核算监控流程 核 保函办理流程 预决算管理流程 税务工作流程-所得税 心 流 预算逻辑关系图 贷款/授信管理流程 会计报表编制流程 对子公司/项目部/分公司财 程 务监控流程 1、预算逻辑图 预算逻辑图 年度经营目标的 确定 生产成本固定资产其他费用存货预算工资预算预算预算预算 成本费用预算收入预算 损益表预算资产负债表预算现金流量表预算 (包括税费预算) 年度预算的编制 年度预算的调整 2、预决算管理 2.1预决算管理流程说明 预 决 算 管 理 流 程 说 明 流程编号:001 流程名称:预决算管理流程 一、目的:加强财务收入和支出的 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 管理 二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、各部门、各子公司、分公司、集团总经理、预算委员会、董事长 四、流程说明: 序 执行人 内容 号 1 财务部 将集团公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门、各子公司、分公司,并报集团总经理、 预算委员会备案。 2 各部门、各子公司、分公司 按照预算正本要求执行。 3 财务部 跟踪分析预算执行情况并报总经理,总经理根据实际情况进行预算调整。 4 各部门、各子公司、分公司 按照调整后预算执行。预算年度结束,提供七大财务报表给财务部。 5 财务部 编制决算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ,报总经理、预算委员会审核,董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、 各子公司、分公司进行预算考核评价。并将〈预算考核评价书〉提交到企管部进入运营监控流 程。 五、相关表单:《预算正本》,《七大财务报表》,《决算方案》,〈预算考核评价书〉 2.2预决算管理流程 预决算管理流程 各部门/子公司/分公司 集团财务部 集团总经理 集协和预算委员会 集团董事会 集团公司计划制定流程 预算正本 备 案 备 案 预算实施 跟踪分析 调整预算 决算编制 审核决算方案 审核预算方案 决算方案 审批预算方案 决算方案 预算年度结束上报报表 表 决算方案 七大报表 决算方案 对各部门预算考核评价 向企管部提交 预算考核评价报告 预算考核评价书 运营监控流程 3、收入预算编制 3.1收入预算编制流程说明 收 入 预 算 编 制 流 程 说 明 流程编号:002 流程名称:收入预算编制流程 五、目的:加强财务收入的计划管理 六、原则:过程清晰,责任明确 七、适用范围:市场部、财务部、生产技术部、各子公司、集团总经理、预算委员会 八、流程说明: 序 执行人 内容 号 1 市场部 预测下年度中标情况,提供《下年度中标情况汇总表》 2 生产技术部 统计下年度的在建工程,提供《下年度在建工程统计表》 3 子公司 预测下年度收入情况,提供《子公司下年度收入情况预测表》 4 财务部 收集以上报表,汇总平衡形成《集团下年度预算草案》,报总经理审核 5 预算委员会 根据《战略发展报告》,综合平衡形成《集团下年度收入预算草案》,总经理备案下发。 6 各单位、子公司 结合本身实际情况提出 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 反映到市场部和生产技术部再报财务部。 7 财务部 汇总后报预算委员会。预算委员会综合平衡形成《集团下年度收入预算正本》,再由总经理下 发到各子公司、分公司、各部门。 8 子公司、分公司 按照预算正本进行执行。 9 财务部 根据〈收入预算〉进入预决算管理流程。 五、相关表单:《下年度中标情况汇总表》,《下年度在建工程统计表》,《子公司下年度收入情况预测表》,《集团下年度收入预算正本》 3.2、收入预算编制流程图 收入预算编制流程图 市场部生产技术部子公司预算委员会集团公司财务部总经理 预测下年度中标情况 下年度中标 情况预测表 统计下年度的在建工程 下年度在建 工程统计表 预测下年度的收入情况 子公司下年度收入汇总形成下年度情况预测表收入预算草案 根据战略发展报告,集团下年度收入审核综合平衡形成收入情况预测表预算预案 集团下年度收入备案下发预算预案 根据本身实际根据本身实际根据本身实际 情况提出意见情况提出意见情况提出意见 意见意见意见 综合平衡形成下年度 收入预算正本 集团下年度收入下发到各部门、子执行预算正本公司、事业部 预决算管理流程 4、费用预算编制 4.1、费用预算编制流程说明 费用预算编制流程说明 流程名称:费用预算编制流程流程编号:003一、目的:加强费用的计划管理,明确各单位、各部门、各子公司的费用。序序执行人执行人内容内容 号号二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:集团公司财务部、子公司财务部 四、流程说明: 1.1.根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算11集团公司财务部集团公司财务部表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工 培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。 2.2.根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算 表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工 培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。 3.3.根据《借款费用预算表》,《银行存款预算表》,《融资租赁费用预算表》,《信托投资预算表》编写财根据《借款费用预算表》,《银行存款预算表》,《融资租赁费用预算表》,《信托投资预算表》编写财1.1.根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算22子公司财务部子公司财务部务费用预算表。务费用预算表。表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工4.4.提供《生产成本预算表》。提供《生产成本预算表》。培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。 2.2.根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算根据《折旧预算表》,《工资预算表》、《交际费用预算表》,《业务招待费预算表》,《水电费预算 表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工表》,《物业管理费预算表》,《低值易耗品费用预算表》,《差旅费预算表》,《工会经费》,《职工 培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。培训费》,《会议费》,《办公费用(交通、电话、文具)》编写《管理费用预算表》。 3.3.根据《借款费用预算表》,《银行存款预算表》,《融资租赁费用预算表》,《信托投资预算表》编写财根据《借款费用预算表》,《银行存款预算表》,《融资租赁费用预算表》,《信托投资预算表》编写财 务费用预算表。务费用预算表。 4.4.提供《生产成本预算表》。提供《生产成本预算表》。 5.5.将以上报表上报到集团财务部。将以上报表上报到集团财务部。 33集团财务部集团财务部审核、汇总集团的《管理费用表》,《销售费用预算表》,《财务费用预算表》,《生审核、汇总集团的《管理费用表》,《销售费用预算表》,《财务费用预算表》,《生 产成本预算表》形成《集团费用预算表》,然后进入《预决算管理流程》产成本预算表》形成《集团费用预算表》,然后进入《预决算管理流程》五、相关表单 《管理费用表》,《销售费用预算表》,《财务费用预算表》,《生产成本预算表》,《集团费用预算表》 4.2、费用预算编制流程 费用预算编制流程 集团公司财务部子公司财务部 编制管理费用编制销售费用编制财务费编制生产成本编制管理费用编制销售费用编制财务费编制生产成本预算子表预算子表用预算子表预算子表预算子表预算子表用预算子表预算子表 生产成本预算表生产成本预算表折旧预算表折旧预算表折旧预算表折旧预算表借款费用预算表借款费用预算表工资及相关费用预算表工资及相关费用预算表工资及相关费用预算表工资及相关费用预算表银行存款预算表银行存款预算表交际费用预算表交际费用预算表交际费用预算表交际费用预算表融资租赁预算表融资租赁预算表业务招待费用预算表业务招待费用预算表业务招待费用预算表业务招待费用预算表信托投资预算表信托投资预算表水电费用预算表水电费用预算表水电费用预算表水电费用预算表物业管理费用预算表物业管理费用预算表物业管理费用预算表物业管理费用预算表低值易耗品费用预算表低值易耗品费用预算表低值易耗品费用预算表低值易耗品费用预算表差旅费预算表差旅费预算表差旅费预算表差旅费预算表工会经费工会经费工会经费工会经费职工培训费职工培训费职工培训费职工培训费会议费会议费会议费会议费办公费用办公费用办公费用办公费用(交通、电话、文具)(交通、电话、文具)(交通、电话、文具)(交通、电话、文具) 编制管理费用编制销售费用编制财务费用编制生产成本编制管理费用编制销售费用编制财务费用编制生产成本预算表预算表预算表费用预算表预算表预算表预算表费用预算表 生产成本费用生产成本费用销售费用预算表销售费用预算表管理费用预算表管理费用预算表财务费用预算表财务费用预算表预算表预算表 财务部汇总、审核审核、汇总整理分析测算 预决算管理流程形成费用预算表 集团费用预算表 5、工资及相关费用预算编制 5.1、工资及相关费用预算编制流程说明 工资及相关费用预算编制流程说明流程名称:工资及相关费用编制流程流程编号:004 一、目的:使工资及相关费用预算编制 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 、合理。 二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、人力资源部 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11人力资源部人力资源部编制《奖金预算表》,《保险、工资附加费预算表》,《工资费用预算表》后提供给财编制《奖金预算表》,《保险、工资附加费预算表》,《工资费用预算表》后提供给财 务部务部 22财务部财务部编制《工资及相关费用预算表》编制《工资及相关费用预算表》 五、相关表单 《奖金预算表》,《保险、工资附加费预算表》,《工资费用预算表》,《工资及相关费用预算表》 5.2、工资及相关费用预算编制流程 工资及工资相关费用预算的编制流程 财务部集团公司人力资源部 编制奖金编制保险、工资附编制工资 预算表加费预算表预算表 保险、工资附加费奖金预算表工资费用预算表预算表编制工资及附加费预算 工资及附加费预算表 6、工资发放管理 6.1、工资发放管理流程说明 工资发放管理流程说明流程名称:工资发放管理流程流程编号:005 一、目的:使工资发放流程规范、合理。 二、原则:表单清晰,责任明确 三、适用范围:人力资源部、财务部、员工 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11人力资源部人力资源部经过考勤管理流程,工资核算流程将相关表单传递给财务部。经过考勤管理流程,工资核算流程将相关表单传递给财务部。22财务部财务部经过税务管理,个人所得税流程以后经部门经理审批,领取支票委托银行办理支付手续经过税务管理,个人所得税流程以后经部门经理审批,领取支票委托银行办理支付手续 33员工员工到银行领取工资。到银行领取工资。 五、相关表单 6.2、工资发放管理流程 工资发放管理流程 人力资源部财务部员工考勤管理流程 工资核算流程 税务管理,个人 所得税流程 经理审批 领取支票,填写支 票领用簿,委托银到银行领取工资行办理工资支付手 续 支票领用簿 7、目标成本管理 7(1、目标成本管理流程说明 目标成本管理流程说明 流程名称:目标成本管理流程 流程编号:006 一、 目的:推进目标成本的实施,提高公司的内部核算能力 二、 原则:过程清晰,指标合理 三、 适用范围:目标成本办、项目部、分公司、相关部门、总经理 四、 流程说明 序号 执行人 内容 1 目标成本办 根据《新中标项目基本情况》进行实地考察,同时根据内部定额编写项目《目标成本》提交给总经理。 2 总经理 与项目部、分公司协商讨论形成《目标成本》,并与分公司经理签订《目标责任书》,并将《目标责任书》交人 力资源部进入项目经理考核流程。 3 分公司经理 与项目部经理签订目标责任书。 4 项目部 进行项目运营。 5 相关部门 对项目部进行考核将《考核结果》送总经理审批。 6 项目部、分公司 将《考核结果》备案。 五、相关表单 《考核结果》、《项目基本情况》、《内部定额》、《目标成本》、《目标责任书》 7.2、目标成本管理流程 目标成本管理流程 相关部门 项目部 分公司 目标成本办 总经理 收集新中标项目基 本情况 项目基本情况 内部定额编制流程 实地考察 内部定额 编写项目目标成本 目标成本 协商讨论 协商讨论 讨论协商形成目标 成本 目标成本 签订《目标责任书》 签订《目标责任书》 签订《目标责任书》 目标责任书 项目经理考核流程 项目运营 《人力资源部》 项目考核 项目结束 考核结果 审批 备案 备案 8、费用报销 8.1、费用报销流程说明 费用报销流程说明流程名称:费用报销流程流程编号:007 一、目的:规范费用的报销 二、原则:流程明确,权限明确合理 三、适用范围:财务部,职能部门,办公室,主管副总,总经理四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11职能部门职能部门提供交通费用相关票据、招待费相关票据给办公室。差旅费直接报主管副总经理签字后提供交通费用相关票据、招待费相关票据给办公室。差旅费直接报主管副总经理签字后 报财务部。报财务部。 22办公室办公室审核签字。审核签字。 33财务部财务部审核签字。审核签字。 44总经理总经理审批。财务部予以报销。审批。财务部予以报销。五、相关表单 《发票联贴单》,《相关报销单》 8.2、费用报销流程 费用报销流程 集团总经理职能部门集团办公室主管副总集团财务部 业务活动 发票联贴单 报销单 市内交通费用管理流程 发票联贴单 报销单 审核,签字审核,签字审批,签字 招待费管理流程 发票联贴单 报销单 差旅费管理流程 发票联贴单审核,签字报销报销单 9、贷款、授信管理 9.1、贷款、授信管理流程说明 贷款、授信管理流程说明 流程名称:贷款、授信管理流程流程编号:008 一、目的:规范贷款、授信管理 二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、总经理、董事长 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11总经理总经理提出资金需求提出资金需求 22财务部财务部根据总经理的资金需求或者预算管理流程得出《资金需求》联系银行,提出《利率、期根据总经理的资金需求或者预算管理流程得出《资金需求》联系银行,提出《利率、期 限要求》,根据银行要求,提供相应资料(见下面表单)限要求》,根据银行要求,提供相应资料(见下面表单) 33银行银行审查审查 44财务部财务部寻求抵押、质押、担保方式,落实担保单位,报总经理审批(重大事项报董事长审寻求抵押、质押、担保方式,落实担保单位,报总经理审批(重大事项报董事长审 批)。经总经理审批后,拟定《贷款、授信 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 》再报总经理。批)。经总经理审批后,拟定《贷款、授信合同》再报总经理。 55总经理总经理审批签字审批签字 66银行银行审批合同,贷款审批合同,贷款 77财务部财务部将贷款入帐作《帐务记录》将贷款入帐作《帐务记录》五、相关表单 《利率、期限要求》,《贷款、授信合同》,《三大报表》,《验资报告》,《担保合同核保书》 9.2、贷款、授信管理流程 贷款、授信管理流程 集团董事长银行集团财务部集团总经理 预决算管理流程提出融资建议提出资金需求 融资建议资金需求 联系银行,提出 要求 利率、期限要求 根据要求,提供相应资料 三大报表,营业执照复印件, 组织机构代码,贷款卡复印件, 法人代表身份证复印件,审查 法人代表证,法人简介, 验资报告 否 寻求抵押、质押、是否在权限范围内审批,签字 担保方式是 落实确定担保单位审批,签字 担保合同 交财务部办理核保书 与银行签署贷款、 授信合同 否 贷款、授信合同是否在权限范围内审批,签字 是 审批,签字 贷款委托财务部办理 入帐 帐务记录 10、保函管理 10.1、保函管理流程说明 保函管理流程说明 流程名称:保函管理流程流程编号:009二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、市场开发部、办公室、总经理、董事长 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11市场开发部市场开发部根据要求,向财务部提供相应材料《投标要请书》,《办理保函申请》,《中标通知书》,根据要求,向财务部提供相应材料《投标要请书》,《办理保函申请》,《中标通知书》, 《资格预审邀请书》,《保函格式》《资格预审邀请书》,《保函格式》 22财务部财务部审核、联系银行,提出保函申请,填写《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》,《保审核、联系银行,提出保函申请,填写《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》,《保 函申请》报企管部进入合同管理流程。函申请》报企管部进入合同管理流程。 33盖章,《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》送总经理,《保函申请》送财务部盖章,《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》送总经理,《保函申请》送财务部办公室办公室 44总经理总经理审批合同审批合同 55财务部财务部将上述材料上报银行将上述材料上报银行 66银行银行保函申请办理保函申请办理 77财务部财务部划存保证金,登记保函有关材料《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》,《保函申划存保证金,登记保函有关材料《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》,《保函申 请》请》 88市场开发部市场开发部将《保函正本》上报招标单位,招标结束后负责催收《保函正本》以财务部便到银注销额度将《保函正本》上报招标单位,招标结束后负责催收《保函正本》以财务部便到银注销额度 五、相关表单 《反担保、质押、抵押合同》,《保函协议书》,《保函申请》,《投标邀请书》,《中标通知书》,《资格预审 申请书》,《保函格式》 10.2、保函管理流程 保函管理流程集团办公室市场开发部集团财务部集团总经理银行集团董事长根据要求,提供相应资料 投标邀请书,办理保函申请, 或中标通知书,资格预审邀请书审核 保函格式 联系银行 合同管理流程(企管部)提出保函申请反担保、质押、反担保、质押、抵押合同(审查后)抵押合同 保函协议书 保函申请 盖章 反担保、质押、否抵押合同是否在权限范围内 保函协议书是保函申请 审批,签字审批,签字 交财务部办理 上报银行保函申请处理 登记,划存保证金 反担保、质押、 抵押合同 保函协议书上报招标单位,到保函正本期后正本交财务部 保函正本 将保函正本送交银行 保函正本注销额度 11、差旅费管理 11.1、差旅费管理流程说明 差旅费管理流程说明 流程名称:差旅费管理流程流程编号:010 一、目的:规范差旅费的管理 二、原则:流程明确,权限明确合理 三、适用范围:财务部、职能部门、主管副总、总经理 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11员工员工提供《出差申请》,《借款申请》。提供《出差申请》,《借款申请》。 22职能部门职能部门审批《出差申请》,并审批在自身权限内的《借款申请》。审批《出差申请》,并审批在自身权限内的《借款申请》。 33主管副总主管副总审批在自身权限内的《借款申请》。审批在自身权限内的《借款申请》。 44总经理总经理审批员工的《借款申请》。审批员工的《借款申请》。 55财务部财务部接触资金给员工并记帐。接触资金给员工并记帐。 66员工员工出差,回来后报销费用同时结清相应帐款。出差,回来后报销费用同时结清相应帐款。五、相关表单 《出差申请》,《借款申请》,《借款凭证》 11.2、差旅费管理流程 差旅费管理流程 个人集团总经理集团财务部职能部门主管副总经理提出出差申请 出差申请 借款申请 审批出差申请 否借款审批权限 范围内? 否是借款审批权限 范围内? 是 审批借款申请审批借款申请审批借款申请 借出资金 借款凭证借入资金,出差 费用报销流程结清相应帐款 12、投标保证金管理 12.1、投标保证金管理流程说明 投标保证金管理流程说明 流程名称:投标保证金管理流程流程编号:011 二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、市场开发部、总经理、董事长 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11市场开发部市场开发部根据投标文件提出投标保证金要求。根据投标文件提出投标保证金要求。 22财务部财务部审核、签字。填写资金调拨单。审核、签字。填写资金调拨单。 33总经理总经理在权限范围内审批。否则报董事长审批。在权限范围内审批。否则报董事长审批。 44财务部财务部办理汇票或者电汇,并作相应帐务处理。办理汇票或者电汇,并作相应帐务处理。 55市场开发部市场开发部投标,招标结束后负责催收投标保证金以财务部作帐务处理投标,招标结束后负责催收投标保证金以财务部作帐务处理 五、相关表单 《投标保证金需求》,《资金调拨单》,《汇票》 12.2、投标保证金管理流程说明 投标保证金管理流程 市场开发部集团财务部集团总经理集团董事长 根据招标文件提出 投标保证金需求 投标保证金需求 审核签字,填写资 金调拨单 资金调拨单 否 是否在权限范围内审批,签字 是 审批,签字 办理汇票或电汇,委托财务部处理帐务处理 投标,投标结束后汇票/电汇催收投标保证金 帐表 帐务处理 帐表 13、对外担保管理 13.1、对外担保管理流程说明 对外担保管理流程说明 流程名称:对外担保管理流程流程编号:012 二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、子公司、办公室、总经理、董事长 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11外单位,子公司外单位,子公司提出担保申请。经总经理初步同意后按要求提供相关材料交财务部。提出担保申请。经总经理初步同意后按要求提供相关材料交财务部。 22财务部财务部审核,提出担保建议。同时将合同送企管部审核后报总经理。审核,提出担保建议。同时将合同送企管部审核后报总经理。 33总经理总经理审批。重要事项报董事长审批。指示办公室盖章。审批。重要事项报董事长审批。指示办公室盖章。 44财务部财务部接到合同后,填写对外担保情况汇总表。同时按要求提供各种报表。接到合同后,填写对外担保情况汇总表。同时按要求提供各种报表。 55 外单位,子公司外单位,子公司贷款、运营。合同期满执行贷款合同。贷款、运营。合同期满执行贷款合同。 66财务部财务部在对外担保期期内,跟踪外单位,子公司的运营,以防范风险。在对外担保期期内,跟踪外单位,子公司的运营,以防范风险。 五、相关表单 《担保合同》,《对外担保情况统计表》 13.2、对外担保管理流程 对外担保管理流程 外单位/子公司集团财务部集团总经理集团董事长 提出担保申请初步同意按要求提供报表 三大报表,营业执照复印件, 组织机构代码,贷款卡复印件,否审核,提出担保建权限范围内,法人代表身份证复印件,合同管理流程(企管部)议法人代表证,法人简介,是验资报告,担保合同 审核审批,签字 填写对外担保情况盖公司章统计表 对外担保情况 统计表 按要求提供报表 三大报表,营业执照复印件, 组织机构代码,贷款卡复印件, 法人代表身份证复印件, 法人代表证,法人简介, 验资报告,担保合同 跟踪调查,防范贷款,运营 风险 担保期满执行贷款 按担保合同执行合同 14、技改、技措项目资金管理 14.1技改、技措项目资金管理流程说明 技 改、技 措 项 目 资 金 管 理 流 程 说 明 流程编号:013 流程名称:技改、技措项目资金管理流程 九、目的:规范技改、技措项目资金管理 十、原则:过程清晰,责任明确 十一、 适用范围:财务部、分公司、集团职能部门、集团总经理、董事长 十二、 流程说明: 序 执行人 内容 号 1 分公司 根据生产技术部要求提出技改、技措年度资金计划报财务部审核并提出建议。 2 总经理 在权限范围内审批。重大事项报董事长审批。 3 分公司 项目启动,同时报《月度资金使用计划》 4 财务部 审核报总经理审批后拨付资金 5 分公司 资金使用,报相关数据给财务部、企管部以便进行运营监控。监控数据进入绩效考核流程对分 公司领导考核。项目结束后提交项目决算报财务部审核,总经理审批。 五、相关表单:《年度技改、技措资金使用计划》,《月度技改、技措资金使用计划》,《结算报告》 14.2技改、技措项目奖金管理流程 技改、技措项目奖金管理流程 分公司 集团财务部 集团总经理 集团董事长 根据生产技术部要 求提出年度技改、 技措计划 技改技措资 否 权限范围内, 审核、提出建议 审批 金计划 是 项目启动,月度资审批或备案 金使用计划 技改、技措月度资 审核 审批 金使用计划 审核 对子公司、分公司项 资金使用 目部财务监控流程 财务监控考评报告 运营监控流程(企管部) 运营监控报告 项目结束后提交项 绩效考核流程 目结算、决算报告 (人力资源部) 审核 结算报告 审批 15、会计报表编制 15(1、会计报表编制流程说明 会计报表编制流程说明 流程名称:企业所得税工作管理流程 流程编号:014 一、目的:规范会计报表的编制工作 二、原则:过程清晰,责任明确 三、适用范围:财务部、项目部/分公司/子公司财务部门,集团职能部门,总经理 四、流程说明: 序号 执行人 内容 1 项目部 经营活动产生《原始凭证》 2 项目部/分公司/子对以上凭证作相应的帐务处理,形成《明细帐》,《总帐》,编制《七大财务报表》 公司财务部门 3 职能部门 经营活动产生《原始凭证》 4 财务部 对以上凭证作相应的帐务处理,形成《明细帐》,《总帐》,汇总(包括项目部/分公司/子公司财务科) 编制《七大财务报表》;《三大报表》如果对外,则报送总经理;否则直接存档 5 总经理 审批签字《三大报表》 6 财务部 将总经理签字后的文件上报同时存档 五、相关表单 《现金记帐》,《记帐凭证》,《明细帐》,《总帐》,《七大报表》 15.2会计报表编制流程 会计报表编制流程 项目部/分公司/子公司财务部门 集团职能部门 集团财务部 集团总经理 经营活动 经营活动 原始凭证 原始凭证 相应的帐务处理 现金记帐, 七大会计报表 七大会计报表 相应的帐务处理 记帐凭证 银行日记帐 七大会计报表 七大会计报表 现金记帐, 记帐凭证 银行日记帐 形成明细帐 明细帐,总帐 七大会计报表 七大会计报表 形成明细帐 编制财务报表 七大会计报表 七大会计报表 明细帐,总帐 七大会计报表 七大会计报表 七大报表 编制财务报表 七大会计报表 七大会计报表 七大报表 汇总、合并报表 七大会计报表 七大会计报表 七大报表 是 财务报表对外否 签 字 否 存档 上报 16、税务工作管理-企业所得税 16.1、税务工作管理流程-企业所得税说明 税务工作管理流程—企业所得税说明 流程名称:企业所得税工作管理流程 流程编号:015 一、 目的:规范企业所得税计算和缴纳的各个步骤 二、 原则:程序清晰,责任明确 三、 适用范围:子公司/分公司,集团财务部、总会计师、总经理 四、 流程说明: 序号 执行人 内容 1 项目部/分公司 提供七大会计报表。 2 财务部 汇总报表,进行税务筹划,形成《利润表》,计算所得税作《记帐凭证》,到季末计算企业所得税, 填写《企业所得税申报表》。 3 总会计师 审核《企业所得税申报表》 4 总经理 阅知《企业所得税申报表》 5 财务处 到银行缴纳税款,填写《通用帐款缴纳书》,年底时汇总清算全部所得税,填写《通用帐款缴纳书》, 相关文档存档。 五、相关表单 七大报表指:《资产负债表》,《现金流量表》,《损益表》,《管理费用表》,《成本表》,《应交款项表》,《百含表》,《企业所得税申报表》,《通用帐款缴纳书》 16.2、税务工作管理流程—企业所得税 税务工作管理流程—企业所得税 分公司/子公司 集团财务部 集团总会计师 集团总经理 提供七大会计报表 七大会计报表 七大会计报表 七大会计报表 汇总、合并报表 七大会计报表 七大会计报表 利润表 税务筹划 计算企业所得税 记帐凭证 计算季度所得税 七大会计报表 七大会计报表 企业所得税申报 表企业所得税纳 审核 审阅 税调整帐目表 到银行缴纳税款 通用帐款缴纳书 注: 年度汇总清算 七大报表指:资产负债表, 现金流量表,损益表,管通用帐款缴纳书 理费用表,成本表, 应交款项表,百含表 存档 17、税务工作管理-个人所得税 17.1、税务工作管理流程-个人所得税说明 税务工作管理流程,个人所得税说明 流程名称:个人所得税工作管理流程流程编号:016 一、目的:规范个人所得税计算和缴纳的各个步骤 二、原则:程序清晰,责任明确 三、适用范围:人力资源部,集团财务部、总会计师、总经理四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11人力资源部人力资源部进行工资核算。进行工资核算。22财务部财务部扣除个人所得税,同时汇总。扣除个人所得税,同时汇总。33总会计师总会计师审核《个人所得税申报表》审核《个人所得税申报表》44总经理总经理阅知《个人所得税申报表》阅知《个人所得税申报表》55财务处财务处到银行缴纳税款。到银行缴纳税款。 五、相关表单 七大报表指:《个人所得税申报表》 17. 2、税务工作管理流程-个人所得税 税务工作管理流程,个人所得税人力资源部财务部总经理集团总会计师 扣除所得税,汇总审批工资核算流程审阅 个人所得税 缴纳申报表 到银行缴纳税款 通用帐款缴纳书 存档 18、税务工作管理-流转税说明 18. 1、税务工作管理流程-流转税说明 流转税工作管理流程说明 流程名称:流转税工作管理流程流程编号:017 一、目的:规范流转税计算和缴纳的各个步骤 二、原则:程序清晰,责任明确 三、适用范围:项目部财务部门,集团财务部,总会计师,总经理 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11项目部财务部门项目部财务部门依据《计量支付表》进行工程结算,计算税金得出《税金提取明细表》,作相应的《记依据《计量支付表》进行工程结算,计算税金得出《税金提取明细表》,作相应的《记 帐凭证》,《明细帐》,填写《纳税申报表》到税务部门缴税。缴税后将纳税复印件交帐凭证》,《明细帐》,填写《纳税申报表》到税务部门缴税。缴税后将纳税复印件交 集团财务部综合汇总。集团财务部综合汇总。 22财务部财务部作与项目部财务部门相同的操作。作与项目部财务部门相同的操作。 33总会计师总会计师审核后送总经理。审核后送总经理。 44总经理总经理审批后送回财务部。审批后送回财务部。 55财务部财务部到税务部门纳税。合并汇总项目部信息。到税务部门纳税。合并汇总项目部信息。 五、相关表单 《计量支付表》,《税金提取明细表》,《记帐凭证》,《纳税申报表》 18.2、税务工作管理流程-流转税 税务工作管理流程-流转税 项目部财务部门集团财务部集团总会计师集团总经理 工程结算工程结算计量支付表计量支付表计算税金计算税金税金提取明细表税金提取明细表作记帐凭证作记帐凭证 记帐凭证,记帐凭证, 明细帐明细帐 填写纳税申报表填写纳税申报表 纳税申报表审批审阅纳税申报表 到税务部门缴纳到税务部门缴纳 纳税申报表纳税申报表 将纳税复印件上报 通用帐款缴纳书 综合汇总 通用帐款缴纳书 19、对子公司财务监控 19.1对子公司财务监控流程说明 对项目部/分公司/子公司财务监控流程说明 流程名称:对项目部/分公司/子公司财务监控流程 流程编号:018 一、目的:加强对项目部/分公司/子公司财务监控 二、原则:监控有力,责任明确 三、适用范围:财务部,子公司/项目部/分公司,总经理 四、流程说明: 五、相关表单 序号 执行人 内容 《盘点记录》,《银行存款1 项目部/分公司/子公司 对经营活动作相应的帐务处理,填写《帐务记录》,作各种报表 余额说明表》,《银行存款2 财务处 对项目部/分公司/子公司的财务进行下列监控:定期审核《所有记帐凭证》; 核对记录》,《财务报告评现金盘点(对后方子公司通过网上银行进行监控)形成《盘点记录》;银行存款核对审核, 价记录》,《财务规范评价形成《银行存款余额说明表》,《银行存款核对记录》;财务报告质量评价形成 记录》, 《财务报告质量评价记录》;帐务规范评价形成《帐务规范评价记录》;预算执行情况评价 《会计规范化考评》,《财形成《财务监控考评报告》,担保、贷款评价形成《担保贷款审核记录》。汇总以上记录, 务监控考评报告》, 季末考评,形成《会计规范化考评》报总经理审批 3 总经理 审批 4 财务处 财务监控考评报告进入运营监控流程 19.2对子公司财务监控流程 对项目部/分公司/子公司财务监控流程 项目部/分公司/子公司 集团财务部 集团总经理 定期审核 所有记帐凭所有记帐凭证 所有记帐凭证 证 现金盘点(拟全部 通过网上银行) 盘点记录 经营活动 银行存款核对审核 银行存款余额 银行存款余额 银行存款余额 说明表、银行 说明表、银行 财务监控 说明表、银行 相应的财务处理 存款核对记录 存款核对记录 存款核对记录 财务记录 财务报告质量评价 财务记录财务记录 各种报表 各种报表各种报表 财务报告评价记录 帐务规范评价 财务规范评价记录 预算执行情况评价 预算执行情况 评价记录 担保、贷款审核 担保贷款审核记录 汇总记录,季末考评 审 批 财务监控考评报告 运营监控流程 20、对分公司/项目部核算监控 20.1对分公司/项目部核算监控流程说明 对 分 公 司 / 项 目 部 核 算 监 控 流 程 说 明 流程编号:019 流程名称:对分公司/项目部核算监控流程 十三、 目的:规范对分公司/项目部核算管理 十四、 原则:过程清晰,责任明确 十五、 适用范围:集团财务部、分公司财务部门、项目部财务部门 十六、 流程说明: 序 执行人 内容 号 1 项目部财务部门 提供《计量支付证书》,确认收入,根据配比原则,确认成本,扣除税费,确认当期利润,做 《七大财务报表》 2 分公司 综合汇总。 3 集团财务部 定期召开财务会审汇编工作会,对项目部/分公司财务进行审核、汇总,确认当期效益情况, 形成《七大财务报表》,年末中介部门进行审计。审计结果存档。 五、相关表单:《计量支付表》,《七大财务报表》,《三大财务报表》 20.2对事业部/项目部核算监控流程 对分公司/项目部核算监控流程 项目部 分公司 集团财务部 提交计量支付证书 计量支付证书 确认收入 根据配比原则, 确认成本 扣除税费,对费用支出 严加审核确认当期利润 滑 作财务报表 综合汇总 七大报表 七大报表 七大报表 定期财务会审汇编 七大报表 工作会 七大报表 七大报表 审核、汇总 确认当期效益情况确认当期效益情况 七大报表 七大报表 七大报表 年末中介部门审计 七大报表 七大报表 三大报表 存档 21、投资收益分配管理 21.1投资收益分配管理流程说明 投资收益分配管理流程说明流程名称:投资收益分配管理流程流程编号:020一、目的:明确对子公司投资收益分配的管理步骤 二、原则:程序清晰,责任明确 三、适用范围:子公司董事会,集团财务部,总经理,董事会 四、流程说明: 序序执行人执行人内容内容 号号 11子公司董事会子公司董事会上报盈利预测,集团财务部审核提出利润分配提示性意见。子公司董事会根据意见提出上报盈利预测,集团财务部审核提出利润分配提示性意见。子公司董事会根据意见提出 《盈利分配预案》。《盈利分配预案》。 22集团财务部集团财务部审核《利润分配预案》后报总经理审核审核《利润分配预案》后报总经理审核 33集团董事会集团董事会审批。审批。 44集团财务部集团财务部到年末,评价实际盈利与预测之间的差异,调整形成《利润分配方案》报总经理审核,到年末,评价实际盈利与预测之间的差异,调整形成《利润分配方案》报总经理审核, 董事会审批。董事会审批。 55子公司董事会子公司董事会执行《利润分配方案》。执行《利润分配方案》。 五、相关表单 《盈利预测书》,《盈利分配提示性意见》,《盈利分配预案》,《盈利分配方案》 21.2投资收益分配管理流程 投资收益分配管理流程子公司董事会集团财务部集团总经理集团董事会上报盈利预测 盈利预测书盈利预测审查 盈利预测书 否合格否 是 提出利润分配 提示性意见 盈利分配 提示性意见 提出利润分配预案 盈利分配预案审批利润分配预案审核利润分配预案审核利润分配预案 盈利分配预案 评价实际与预测上报实际盈利情况利润差异 调整,形成利润提供意见分配方案 盈利分配方案审核利润分配方案 盈利分配方案审批利润分配方案 盈利分配方案执行利润分配方案 盈利分配方案
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分类:企业经营
上传时间:2017-09-27
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