XX省科技项目财务审计报告
(参考样式适用于分期拨款项目)
审计编号
XX省科学技术厅:
受你厅委托,我们根据《中国注册会计师审计
准则
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》、《XX省科技项目合同书》和省级科技项目经费管理相关规定,审计了××单位××年××月××日至××年××月××日承担的“××”项目(以下简称本项目)的经费收支情况以及本项目合同规定的经济目标的执行情况。××单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料,我们的责任是对本项目的经费投入情况及合同中规定的经济指标的执行情况发
表
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审计意见。在审计过程中,我们按照《XX省省级科技
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
项目验收财务审计管理办法(试行)》的规定要求,结合项目实际情况,查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料,并察看了现场,核对账物的一致性,实施了我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:
一、承担单位和项目的基本情况
(一)承担单位基本情况
表述项目承担单位(企业、科研机构、高等学校和其他事业性研究机构)的性质、成立时间和地址,获得的荣誉等基本情况(如:××单位(企业)系经工商行政管理局批准,成立于××年××月××日。取得注册号为××的企业法人营业执照,单位类型:有限责任/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人民币××万元,法定代表人:××,地址:××,经营范围为××)。
(二)项目基本情况
根据××单位与XX省科技厅签订的《XX省科技计划项目合同书》(或省科技
厅下达的科技计划项目任务书):
1
计划编号:
项目名称:
项目计划类别:
项目合同起止年月:××年××月至××年××月
项目技术合作方:
项目实施负责人:×××,职务(职称)
主要参加人员包括:×××,职称;×××,职称;×××,职称;……
二、合同有关规定
(一)项目预算
项目预算总经费××万元,其中:财政科技补助经费××万元、市县配套财政补助经费××万元(项目合同预算有变更的,应表述经批准的预算变更情况)。各类投入相应的到位时间,参见表一。
表一项目经费预算情况
单位万元
(二)项目执行阶段的经济指标:
合同规定的实现年(实施期总)销售收入,年(实施期总)利税总额,相关的推广和应用(临床、服务)要求,知识产权要求等。
三、合同中各项财务经济指标的执行情况
经审计,合同执行情况如下:
(一)项目经费到位情况:
根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认科研项目各类经费投入的到位情况(金额、时间)。
(二)项目经费支出情况:
根据相关账簿及凭证,确认该科研项目经费支出情况,并表述各科目经费支出中科技厅拨款使用及其和预算的差异,参见表二:
表二项目经费实际支出与预算比较
单位万元
设备费、材料费、测试化验加工费、合作、协作研究与交流费以及其他大额费用的详细清单见附件。
(三)经济指标完成情况
项目于××年××月在××单位实施,实施期间取得××知识产权。
该项目研发成果主要用于××,目标产品为××,产品于××年××月开始进入市场发生销售(或由于××原因项目研发失败、实施尚未产业化等)。
根据××公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料,审计确认本项目实施,××年××月××日至××年××月××日实现年销售收入××万元、年增利润××万元、年增税金××万元(对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出)。
四、需要披露的主要事项
(一)项目承担单位财务管理情况,应当明确指出研发项目有无单独建账,独立核算。
(二)项目经费预算和实际支出的差异情况。
(三)经济指标目标与完成的差异情况。
(四)其他需要披露的情况。如支出费用科目归类的
说明
关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书
,已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因,外拨经费及使用、其他审计报告引用等。
五、审计结论
就项目预算经费使用情况(有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律等行为)、经费管理(独立核算、决算编制真实可靠性)等方面发表总体审计意见。
附件: 1. 设备费用清单
2. 材料费用清单
3. 测试化验加工费用清单
4. 合作、协作研究与交流费
5.其他经费支出决算清单
本报告仅供“XX省科技计划项目”验收时使用。
×××××××会计师事务所(盖章)中国注册会计师(签字)
中国注册会计师(签字)
二○○×年×月×日〃
浙公网安备 33021202002483