生产企业出口退税申报系统经验点滴
一、系统配置
企业代码：填写《海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》上的海关注册登记编码。
纳税人识别号：填写国税登记证编号。
技术监督局码：填写《组织机构代码证》代码，包括最后-后的数字，如13333455-1，填写133334551。
退税登记证号：不填。
纳税人类别：1：一般纳税人；2：小规模。
计税计算
方法
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：1、免抵退。
进料计算方法：1、实耗法。
分类管理代码：C。
税务机关代码：不填。
税务机关名称：不填。
二、出口货物明细录入
出口报关单号：按9位海关编号+[0]+2位项号，如：123456789001、123456789002...，9位海关
编号为报关单右侧号码的后9位 。
汇率：可以每个月调整。
三、会计操作
在出口申报当月作会计分录：
借：主营业务成本 金额为外销不得免征和抵扣税额
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 金额为外销不得免征和抵扣税额 如果出现“当期免抵税额”，应将“应退税额”填写到增值税纳税申报
表
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第15行 并作会计分录：
借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税金-应交增值税-出口退税
如果出现“当期应退税额”
借：应收账款-应收退税
贷：增值税-进项-应交进项税转出
三、其它常见问
题
快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题
问：本月申报完成后，月底是否要到税局领取《生产企业出口货物免抵退税审批
通知
关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知
单》之类的批
复？
答：生产企业可在退税申报的当月底或下月预申报前，到其主管退税机关领取退税审批通知单和反
馈信息。
问：是否需要出口零申报，仅在退税软件零申报，还是要到税局零申报？ 答：要零申报。
问：本月申报为单据未齐，核销单齐全后是否需要再申报？ 答：如果单据齐全，到税局与申报反馈时自动读入。
最近更新 ( 2010-01-05 )
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