公司财务审核审批
制度
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为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批
职责
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与权限,根据我公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。
一、请款的审核审批
1、员工因公费用请款的审核、审批
(1)员工因公请款,请款人须填制请款单,注明请款是由;
(2)2000元以下(含)请款由部门主管审核→财务审核→分管副总
审批;请款金额超过2000元的,报总经理审批。
(3)供销外办业务员差旅费请款,部门经理审批,内勤登记备查,
从备用金中支付;办事处和其他员工需要保留备用金的,每三个月清偿一次,清偿后额度重新核定,备用金额度由总经理审批;
(3)请款人必须及时报销还款,回单位后必须三日内填制费用报销
单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。
除固定备用金外,前款不清后款不请。
2、采购物资请款的审核、审批
采购物资付款前编制付款计划单,计划单由分管副总经理审批。
(1)采购主要原材料货到付款:根据过磅码单数量,来料计划单上
价格计算,50%以下(含50%)付款的,由经办人填写请款单
→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批;超过50%付
款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→
分管副总审核→总经理审批;
(2)采购设施、设备2000元以上由部门10日前提出计划,分管副
总审核批准后报总经理审批,购置金额超过5000元的报请公司董事会审批,董事长签字后方可支付。
(3)采购主要原材料货未到付款:过磅码单、对方出库单等单据表
明物权已转移到我方,但货物在运输途中,需要付款时,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批;带款提货付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批;
(4)备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时,1万元以下的,
由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批;超过1万元的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批;水、电费付款分管副总审批;
3、对于向非关联企业或个人预付货款(不含带款提货),2万
元以下的由总经理审批,超过2万元的报董事长(股东会)
审批。
二、各项费用支出的审核、审批:
1、差旅费的审核、审批:
(1)员工因公外出报销差旅费时,须填写查旅费报销单,由各部
门主管复核行车路线及出差时间,财务按相关规定标准审
核,分管副总审批;
(2)员工报销探亲路费,须填写差旅费报销单,由各部门主管审
核,行政人事部门复核探亲时间,财物按限额审核,分管副
总审批;
(3)营销人员报销差旅费时,各部门主管复核,经营部主管复核,
财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批;营销部门
主管报销差旅费时,经营部主管复核,分管经营副总审批;
(4)公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批;
(5)所有部门员工差旅费超标原则上自理,特殊情况下准予报销
的报总经理审批。
2、招待费的审核、审批:
(1)对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费
等),经办人必须事先请示,报销时报销人填报销单;
(2)报销单由部门主管审核→财务审核→分管副总复核→总经
理审批;
(3)在食堂就餐(或每餐500元以下或每客50元以下)的业务
招待费,按招待费管理规定办理客饭单,由公司办公室汇总
填制费用报销单,办公室主管审核,分管副总审批。核定年
度费用总额控制的,财务严格执行,不得超标,否则,谁经
办谁付款。
3、办公费用、小车费用的审核、审批:
办公费用包括:水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等,办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理,
验收后报销。
公务用小车费用包括路桥费、加邮费、1000元以下的日常修理费、停车费等。
(1)以上报销人填报销单→办公室主管审核→财务审核→分管副总
审批;
(2)一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办
公用具由总经理审批;单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批,报销程序同上;
(3)自备车报销按有关规定执行。
4、工资、奖金的审核、审批:
各事业部薪资分配
方案
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根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。
(1)各部门薪资、奖金、补助,非正式职工、非聘用人员的劳务
报酬等发放时,由公司财务部门按标准编制发放表→企管部
门主管审核→财务审核→公司分管副总审核→总经理审批;
(2)年终奖及福利性工资分配方案报董事长(股东会)审批。5、工伤发生后,由部门主管出具事故报告,公司分管复核,公司
作出相应处理后方可报销。1000元以下的,报销单由总经理审批;超过1000元的报董事长(股东会)审批。
6、有相对固定标准的费用审核、审批:
如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电
汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费(
合同
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经总经理审批)等由经办人填制《费用报销单》,部门主管审核,财务审核,公司分管审批,公司总经理审批后方可支付。
7、对有关人员享受补贴的审核、审批:
(1)通讯补贴,按《公司移动通讯费用管理规定》执行;发放时,
企管部门统一造表→企管部门主管复核→财务审核→分管
副总审批;
(2)享受补贴人员同时交费用发票,限额标准内按票报销。
8、业务奖励费、公关费的审核、审批:
对需要支付的业务奖励费、公关费,其标准或方案逐级审批至总经理。
9、职教、培训费等的审核、审批:
职工教育、培训计划由各相关部门提出申请,由企管部门汇总,制定方案,经总经理审核、报董事长(股东会)审批;报销时,凭报销单据附合格证明、
申请表
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,由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。
10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务
代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损
失等,财务审核→公司分管审核→总经理核准→董事长(股东
会)审批。融资监管方案及监管费支出由董事长(股东会)审
批。
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