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学校财务制度.doc

学校财务制度

何梅月
2019-06-17 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《学校财务制度doc》,可适用于综合领域

学校财务制度为完善财务管理严格执行财务制度结合学校的具体实际特制定本报销制度。一、暂借款及预付款审批制度、暂借款是因业务需要的临时借款包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目并按规定审批权限审批后由财务室付款。、预付款是指因学校业务的需要需预先支付的款项支付此款项时需由经办人按要求填写“付款申请书”向财务室出具采购申请单等材料完备各项审批手续后方可付款。、以上经济业务发生时需领用空白支票的由财务人员在支票上写明日期、用途及限额由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票领取人必须及时报告报务室并登报声明作废若支票已被支付领取人要按被支付金额赔偿。、所有借款及预付款必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账必须向财务主管讲明原因经同意后方可再借付。、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者财务室有权扣发经办人工资抵偿。二、费用报销制度、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。、报销费用时必须填写“费用报销单”所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制差旅费必须分次、按出差地点分开填列并计算好出差天数住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写粘贴要求整齐、美观。、报销程序:经办人财务室审核分管副校长校长审批财务室结算。、学校除正常费用开支外其余各项支出必须事先提出计划按支出审批权限批准后在计划范围内列支。、办公用品的购置:由各部门根据需要编制计划报办公室审核汇总按审批权限批准后由办公室按计划统一购买并建立实物帐详细登记办公用品的进、出情况。领用时须填制出库单经分管领导批准。、各部门在开支业务招待费之前需事先经学校校长批准。否则财务室不予报销。、学校员工外出办事原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车要事先请示学校分管领导并在报销单上注明原因。、所有需报销的各种原始单据必须在单据所填日期的一个月内报销超过一个月一律不予报销。三、差旅费报销制度等项级目标准职务火车轮船飞机其他交通工具(不包括出租汽车)住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区一般地区特殊地区校长副校长软卧一等舱公务舱按实报销按实报销校长助理各部门主管软卧二等舱公务舱按实报销按实报销其他工作人员硬卧四等舱按实报销按实报销          、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法特殊情况经学校校长批准后方能实报实销市内交通费和伙食补助费实行包干的办法个人不得另报餐费()住宿费凭住宿发票在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销超标准的超出部分自理。()乘坐火车晚八时至次日晨七时之间在车上过夜小时以上连续乘坐时间超过小时的可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定而不买卧铺票的按慢车和直快列车座位票价的奖励给个人乘坐特快的按特快列车座位票价的奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的按其座位票价的奖励个人。()符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差在不影响工作的前提下改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额提取奖给个人。()夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时每人每夜另增发一天的伙食补助费。()符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的连续乘车超过小时(含小时)的每满小时加发元伙食补助。、差旅费报销的其他规定()随同学校领导出差乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员按特殊情况处理。()出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车凭据按实报销。()自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。()趁出差或调动工作之便回家探亲办事的其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。()凡不符合乘坐飞机条件的人员因公事紧急乘坐飞机的应事前经有关领导批准否则超出规定的费用个人自理。()凡因公事支付的电话、电报费均予报销。()凡属正副校长指定陪客前往外地考察参观者其各项开支不受上述规定限制陪同宾客出差的人员如果在食住行方面已享受公费者均不再享受住勤及途中补助。()凡被外单位和个人邀请外地考察参观或业务跟单的人员其食宿费已由对方负担的均不再享受包干费或补助费。()出差天数的计算原则为:当天时以前出发时以后返回的按一天计算当天时以后出发时以前返回的按半天计算()实行差旅费制度后各部门人员出差原则上要定任务、定时间、定地点、定人数实际出差天数超过原计划天数的费用需经校长批准否则财务室不报销。()外单位人员为我学校临时办事其费用开支经学校校长批准可实报实销。四、其他有关规定:、费用报销时间:每周星期五全天。、工资发放时间:每月五日的下午。以上规定的时间若遇节假日顺延。、学校财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。、未尽事宜由校长受权财务室另行制定解释权在学校财务室。

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