农村信用社清产核资、资产评估统计表填制说明

农村信用社清产核资、资产评估统计表填制说明 农村信用社清产核资、资产评估统计表填 制说明 一、信用社应填报报内容 ,一,填报单位,,二,信用社申报情况,,,三三,信用社负责人、经办人必必须分别签字,并加盖公章。。 二、报表衔接关系 明细登记表,表三至表二十八细,的数据均应以汇总表一、,表表二核对一致,并与信贷部门门填报的“贷款五级分类对照表”照衔接一致。其中表四至至表九合计数应以表一的各项项贷款小计数一致。 综合类科目填报要求,每个综科科目有多少个帐户,则三、 分别填多少栏,填齐所有帐户后填应应有小计,小计数应与表一核核对一致。接下来空一格后,再填另一科目情况。, 四、已实施贷款风险五级分类、的,填表四、表五、表六、的表表七、表八,未实施贷款风险五级分类的,按照原四级险分分类填表四,xx、表五,xxx、表六,xx、表七,xxx。 五、表十七、十八实实收资本,股本,,法人股、自然人、股清查明细登记的填列,平衡关系为填xx栏，xxx栏，xx栏,xx栏,其中未规范股金是指尚未按其照照资格股、投资股确定股金性质的股金。性 六、表十一固定资产明细登记表中,固xxx栏,xx栏,xx栏,xxx栏,xx栏。 1 / 28 七、表一中中xxxx项资产类、xxxxx项负债类、xxxx资产产负债共同类、xxxx项所有者权益类、所xxxx项或有资产负债或类、xxxx项损益类等大类需轧差反映项,,xxxx合计项不填,xxxxx项资产负债共同类余额如在借方用正数表示,在额贷方则贷用负数表示,xxxxx项损益类如为盈余则用正数反映,如为亏数 损则用负数反映,反xxxxxxxx科目以前年度损益调整余额在目借借方则用负数反映,如在贷方则用正数反映。方 八、所有报表中预计损溢金额如为有溢溢价则用正数反映,如为损失则用负数反映。失 九、贷款方式选择填制内容有,信款用、保证、抵押、质用 押。贴现方式选择填制内容有,贴现现现、再贴现、转贴现。 十、表十、表十一中权属状况、填填制内容有, ,一,房屋类类,双证齐全、只有房产证、只有土地证、、 双证均无, ,二,土地类,有土地证、无土地证,无 ,三,交通工具、机器设备类,有购置手具续续、无购置手续。 十一、预计报溢金额的填报要求,预填填报后信用社需有上级通知才能调整帐务,,才 ,一,按贷款按五级分类提足拨备按,即按关注贷款,xx,,次级贷款级xxxx,,可疑贷款款xxxx,,损失贷款xxxxxxx,预计损失金额。。 2 / 28 ,二,其他资产和或有资产按信用社实际情况预计资损失损金额。该项如有预计损失额,则需文字单行材料。失其中预计其抵债资产损失应在资产保全科的指导下填写。资 ,三,实行原有的一逾双呆分分类的,按照国务院国发〔xxxxxxxxx〕xxxxx号文件执行,一并预计相关资产损失。关 十二、附表中中清产核资机构负责人、清产核资机构经办产 人系指实施清清产核资工作的中介机构或筹筹建工作小组的负责人、经办办人。 十三、表七,xx、表八、表二十五、表二十、七和表三十七为机密表,应提醒醒中介机构做好保密工作。 附件xx 四川省农村信用社清产核资、资产评估统用计计表 表一 四川省农村信用社清产核资,按资产负债用表格式,清查表汇总表 表二 四川省农村信用社清产核资,按资产负债表格式,清查,汇汇总表 表三 四川省农村信用社清产核资,现金、业信务周转金及往来务 账款类,清查明细登记表查 3 / 28 表四 四川省农村信用社清产核资,正省常常类贷款,清查明细登记表 表五 四川省农村信用社清产核资,关注类贷款,清清查明细登查记表 表六 四川省农村信用社清产核资,次省级级类贷款,清查明细登记表 表七 四川省农村信用社清产核资,可疑类贷款,清清查明细登查记表 表八 四川省农村信用社清产核资,损省失失类贷款,清查明细登记表 表九 四川省农村信用社清产核资,贴现,清查明细登产记记表 表十 四川省农村信用社清产核资,待处理抵债用资产,清查明资细登记 4 / 28 表十一一 四川省农村信用社清产核核资,固定资产,清查明细登记登表 表十二 四川省农村村信用社清产核资,其他资产,清查明细登记产 表 表十三三 四川省农村信用社清产核核资,单位结算户,清查明细登细记表 表十四 四川省农村信用社清产核资,管理农部门统筹资金,清查部 明细登记表记 表十五 四川省农村信用社清产核资,其他负债信类类,清查明细登记表 表十六六 四川省农村信用社清产核核资资产负债共同类清查明细细登记表 表十七 四川省农村信用社清产核资,股本农金,法人股,清查明金 细登记表表 表十八 5 / 28 四川省农村信用社清产核资,股本金以,用自然人股,清自查明细登记表 表十九 四川省农村信用社社清产核资,其他所有者权益类,清查益明细登记表 表二十二 四川省农村信用社清产产核资或有资产负债类清查明明细登记表 表二十一 四川省农村信用社清产核资,川重要空白凭证,清查明细重 登记表记 表二十二 四川省农村村信用社清产核资,代保管有价值品,清查明有细登记表 表二十三 四川省农村信用社清产核资,抵押及质押用有价物品,清有查明细登记表 表二十四 四川省农村信用社社清产核资,逾期贷款应收利息,清查利明细登记表 6 / 28 表二十五二 四川省农村信用社清产核资,已核销贷款呆账清,清查明,细登记表 表二十六六 四川省农村信用社清产核核资表外科目,低值易耗品,清,查明细登记表 表二十七七 四川省农村信用社清产核核资表外科目,已置换不良贷贷款,清查明细登记表 表二十八二 四川省农村信用社清清产核资表外科目,其他表外外科目类,清查明细登记表 表二十九 四川省农村信用社自办,联营,经济实体用清清查情况表 表三十 四川省农村信用社净资产认定结省果统计表果 填报单位, 础,,准确认定净资产,保护股东东,出资人,、债权人利益及职工合法权益不受侵害。及 二、清产核资内容及范围 7 / 28 清产核资的内容是准确核实资产、负债及所有者权益实的的现状,如实反映财务状况,,保证资产、负债及所有者权益账权面价值的真实和准确。。按照信用社决算报表统计口口径以及清产核资工作 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 的的要求,本次清产核资的范围为全县信用社围 ,含所属分支机构,的全部资产、负债支及所有者权益。及 三、清产核核资基准日 xxxxxxxxx年xxxx月xxxx日日 四、清产核核资依据 xx、xxxxxxxxx年xx月xxxx日《四川省人民政府办公厅日转转发四川银监局关于四川省农村信用社清产核资、资产农评评估及净资产分配指导意见的的通知》,川办函[xxxxxxxx]xxxxx号,,, xx、xxxxxxxxx年xx月xxxx日国务院院关于《深化农村信用社改革试点方案的通知》,国发革[xxxxxxxx]xx[xxx号,, xx、xxxxxxxxx年xx月xxxxx日国家税务总局、中国人民民银行颁布的《农村信用合作社财务管理实施办法》,作 xx、xxxxxxxx年年xx月xx日实施的《金融企业会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 》,融 xx、中国银行业监督管理委员、会办公厅会xxxxxxxx年年xxxx月xxxx日颁布的关于《农村信用社使用布专专项中央银行票据置换不良资资产会计核算的通知》,银监监办通[xxxxxxxx]xxxx]号,, 8 / 28 xx、《中国银监会、国家税务总《局局关于农村信用社xxxxxxxxx年会计决算工作指导导意见》, xx、财政部关于印发《金融企业呆账准关备备提取管理办法》的通知,财财金[xxxxxxxx]xxxxx号,, xx、财政部颁发的《中国注册会计政师独立审计准则》和师 《独立审计实务公告第审xx号——商商业银行会计报表审计》, xx、xxxxxxxx年国资委颁发的《国有企业年清清产核资办法》, xxxxx、中国人民银行xxxxxxxxx年xxxx月xx日颁布的日《农村信用合作社会会计基本制度》,银发[xxxxxxxx]xxxxxxxx号,, xxxx、中国人民银行国xxxxxxxxx年xx月xxxx日颁发的的《关于实行差别存款准备金金率制度的通知》,银发[xxxxxxxx]xxxxxx号,, xxxx、财政部部《关于缩短金融企业应收利息核算期限的利 通知》,财金金[xxxxxxxx]xxx号,, xxxx、X XX 县深化农村信用社改革领导小组关于《领X X 县农村信用社清产核资、资产农评评估及净资产分配实施方案》》的通知,X 农信改[xxxxxxxx]xxx号,,, xxxx、xxxxxxxxx年xx月xx日本所与与X X 县农村信用合作联社筹建工作小组签订的清联产核资 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 书,产 9 / 28 xxxx、、X X 县全县各信用合作社提供的报表、账册、会作计计凭证及相关资料。 五、清产核资原则清 公平、公正、、公开的原则,遵照有关法律、法规实事求律 是进行清查核实。核 六、清产核资工作时间及工作步骤时 ,一, 工作时间 二xxxx六年三月二十八日至二六xxxxx六年五月八日 ,二,工作步骤工 xx、了解各纳入机构的基本情况入 在实质性的清产核资开始之前,了性解解各机构网点的基本情况,做好前期工作及资料清单等做材材料的准备工作。 xx、账务清理账 对基准日各纳入机机构的各项账务进行全面清理,做到账理证相符、账账相符符、账表相符。 xx、资产清查产 对基准日各纳入机构的全部资产负债进行彻底构清查,对清信用社自查的清查明细表等有关资料与总账、明明细账进行逐明项核 对,对各各项资产查验实物、凭据及 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 协议等相关资料,合 获取必要的证据及对外询证、核必对和查实,做到账实相符。对 10 / 28 xx、损溢认定 在账务清理、资产清查的基础上,清对对各项清理出来的资产盘盈、资产损失和资金历年挂账、金额,依据国家清产核资金 政策和有关财务会计制度的规策定定,认真、细致地做好资产损损溢的认定工作。 xx、汇总整理,与委托方交换意汇见并经见X X 县深化农村信信用社改革领导小组和银监会四川银监局会X X分局共同验收同确认后出具正式清产核资报告书。核 七、清产核资工作方法和过程资 ,一,流动资产部分流 xx、货币资金的清查,对货币资金进资行了实地盘点,由行 于基准日与与盘点日不同,采用倒轧法核实基准日现金余额与核 账面金额是否相符的方法。经查金,各信用社现金余额账实相,符符,汇总金额为xxxx,xxxxxx,x元。 对存放中央银行款项,含各社存放款准备金款xxxx,xxxxxx,x元,经函证确认相符,金额为符xxxxxx,xxxxxx,x元,并核实了了已缴存的存款准备金,年末缴存的存款准备金按上月末末各社末各项存款余额的xx%%计提,金额为xxxx,xxxxxx,x元。 对存放放农业银行款项经函证确认相符,金额为相xxxxxx,,元。 对存放联社款项经函证确认相符,金额函xxxxxx,xxxxxx,x元。其中,各社上存款项金额。xxxxxx,xxxxxxx,x元,存入四川 11 / 28 省电子汇兑兑清算中心金额xx,xxxxxx,x元。 xx、专项央行票据的清查,经清查项,全县信用社呆账贷, 款置换的专项央行票据总额为的xxxx,xxxxxx,x元。 xx、调出调剂资金的清查查,检查了拆借手续的完备性、性合法性、有效性。经清查查,该科目余额xxxxxxxxx万元。其中,,xx,对,X X 县大东信用合作社作xxxxxxxx年xxxxx月拆放给X X城区城市信用社资金城xxxxxxx万元已发函,但X X城区城市信用社于区xxxxxxxxx年xx月已经上级批准清盘关准闭,无法回函。截止止xxxxxxxx年xxxxx月xxxx日,X X城城区城市信用社共欠本息合计计xxxxxx万元。经清查,该笔款项查系xxxxxxxxx年xxxx月由市、县人民银行牵头拆借给县X XX市城区城市信用社本金xxxxxxx万元,期限xxxxxxx天,月利率‰。到期期后又展期半年,此后一至未未归还。xxxxxxxx年年xx月X X市城区城市信用社因经营不善经上级批信准清盘关准闭,此款尚待分配清偿。,清xx,县联社拆放给给X X 县黄家信用合作社社xxxxxxxx万元,拆放给拆X X 县大东信用合作社合xxxxxxxx万元,经函证确认相符。元 xxx、拆放金融性公司的清查,,检查了拆放手续的完备性、、合法性、有效性。X X 县大东农村信用合作社于xxxxxxxxx年xx月xxxxx日拆放给X X 县信托投资公司县xxxxxxx万元,同时X X 县城区区农村信用合作社也向X XX 县信托投资公司 12 / 28 拆放xxxxxxx万元,共计本金xxxxxxx万元。截止xxxxxxxxx年xxxx月月xxxx日,该科目余额为万元。为 经清查,xxxxxxxxx年xx月,X XX 县信托投资公司关闭后,该公司以万元贷款抵还向,XX X 县大东、城区农村信用合信作社拆借资金xxxxxxx万元及欠息。已办理借款转让手续或借 收回现金共计万元,尚有万元本金未落计实实债权转让手续,其中,X X 县大东农村信用合作社万元,社X X 县城区农村信用村合作社万元。该部分资产已提请资X X 县政府另行提供有效资另 产予以置换。。 xx、信贷资产的清查,首先检查了贷款手续的完,备备性,核实贷款手续的合法性与有效性,根据金融法规性区区分不同贷款形态,评定贷款的风险程度及潜在损失大款小预计损溢,以小 现有档案资料结合贷款形态、欠息情况料确确定清查重点,对逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款进行、了了重点审查。 ,xx,函证情况,对全县各信用社单证户户贷款金额在xxxx万元以上,含以xxxx万元,共发函发xxxxxxxx份,回函认证回xxxxxx份,回函认证率回xxxx%。经查查,未回函确认的xxxx份份属部分借款主体已丧失的关关停破产企业或全家外出务工工无法联系的农户及个人。 ,xx,损失贷款的认定,清清查中没有增加新的呆账损失失,对全县各信用社原已形成成并经其主管部门认定的呆账账贷款总额xxxx,xxxxxx,x元,依据原认定的的资料对其基本要素、形 13 / 28 成的原因、认定依据等进行逐的笔笔查实,并依据财政部《金融融企业呆账核销管理办法》财金财[xxxxxxxx]xxxxx号的规定由本所、各信用社和各X X 县深化农农村信用社改革领导小组三方方签章认定。 ,xx,清查与股东有关的贷款情况,查对超比例大额贷款,对 关系人、关联企业贷款,股东担保、贷款进行了重点清查,对贷 贷款手续完备性、合法性、还款款情况进行了认真审查。尤款其其对全县各信用社前xxxxx户贷款、单户贷款比例超过资本净过额xxxx%的贷款户共款xxxxxx户,金额额xxxx,万元及异地大额额贷款户xxxx户,金额xx,x万元进行了现场调查,并结合借款,人状况评价了其风险程度。对小额贷款采其用用分类汇总方法进行了分析评评估。 xx、损失准备金的清查与计提,经查,各信的用社呆账准用备的计提比例按财财金[xxxxxxxx]xxxxx号《金融企业呆账准准备金提取管理办法》按风险资产期末余额的险%计提了一一般损失准备,提取金额为xxxx,xxxxxx,x元。元 xx、应收款项的清查,查 ,xx,清查时依据借借款合同及明细账进行核实,并区分,表内与表外核算两部分。对银行存款、存放同部业业、存放中央银行款项、各项贷款、拆放同业等项目的项应收利息,均按核应 实后账面价价值及利率计算至基准日。应收利息均依照规定分应 别纳入表内、表外科目核算。经入查查,全县信用社表内应收利息 14 / 28 息xx,xxxxxx,元,表外应收利息,xxxx,xxxxxx,x元。 ,xxx,其他应收款清查前余额xx,xxxxxx,x元,主要是各主信用社为客户垫付的诉讼费,清查后余额的xxxx,xxxxxx,x元,调调整了应收县联社的股本金xxxx,xxxxxx,x元。经查,元xxxxxxxxx年县联社在申请专项中央银行票据时,为便于对规范银的股金的进行验资和股金审查,已将各信用社,不包含县,联社,组织联的规范股金集中到到县联社管理,该股金应转回,故清查后进回 行了账务调整,借方增加其他应收款—整——县联社xxxx,xxxxxx,x元,贷方增加股本金金xxxx,xxxxxx,,元。 xx、短期投资的清查,根据投资项目及其内清容,从合规容性、安全性、效益性等方面进行了清查。该益科目清查前余款科 xxxx万元,系元xxxx年xx月X X 县山川农村信用合作社社和X X 县胡家农村信用合作社购入的白水滩债券用,其中,,X X 县山川农村村信用合作社购入xxxx万元,万X X 县胡家农村信信用合作社购入xxxx万元,该债券系长期债券,已元调调整转入了长期投资科目。 xx、贴现的清查,清查其手手续是否完备,业务凭证与分分户账金额是否相符,分户账与贴现单位核对是否相符账,,经查,该科目金额xx,xxxxxx,x元手续齐全,,业务凭证与分户账相符,分分户账与贴现单位核对相符。。 ,二,长期资产的清查 xx、长期投资的清查,该科目清查前余款为科xxxx,xxxxxx,, 15 / 28 元,清查后后余额为xxxx,xxxxxx,x元。 经查,xxxxxxxxx年xx月xxxxx日,县联社货币市场部从从福州市商业银行分销国家开发银行于开xxxxxxxxx年xx月xxxx日公开招标发行的招xxxxxxxxx年第三期金融债券xx,xxxxxxx万元,该债券为为xxxx年期浮动利率债券,发行价格为券xxxxxxx元/百元,兑付日为xxxxxxxxx年xx月xx日,后于日xxxxxxxx年年xx月xxxx日出售给资中县农村信用合作社联合资社面值社xxxxxxxx万元,卖出价为元元/百元,应计利息为计xxxxxx,元,,xxxxxxxx年xx月月xx日,县联社货币市场部部又从绵阳市商业银行分销国国家开发银行于xxxxxxxxx年xx月xx日公开招标招发行的xxxxxxxxx年记账式第六期金融债券xxxxxxxxx万元,该债券为债xxxx年期浮动利率债券,发行价格为率xxxxxxx元/百元,后于xxxxxxxxx年xx月xxxxx日出售给资中县农村信用用合作社联合社面值xxxxxxxxx万元,卖出价为元元/百元,应计利息为xxxxxx,x元。截止xxxxxxxxx年xxxx月xxxxx日,县联社货币市场金融债券面值金xx,xxxxxxx万元,应计利息xxxxxx,x元。 X X 县县圣灯农村信用合作社长期投投资余额xx,元,系xxxxx年xx月购买的重点企业业债券。 X X 县胡家农村信用合作社农xxxx年xxx月购入的白水滩债券xxxxx万元,短期投资调整转转入xxxx万元,共计xxxxx万元。 16 / 28 xx、固定资产的清查,核实其历史成资本的真实性,产权本 关系 否明确,是否按规定比例计否提了折旧,清理已提足折提是 旧的固定资产。经查,各信用的社固定资产入账价值真实,社产产权关系明确,清查出X XX 县大东农村信用合作社以以前年度多计提固定资产折旧旧元,该部分已按规定调整账务。调整后的账 固定资产原值值xxxx,xxxxxx,,元,累计折旧xxxx,xxxxxx,x元,固定资产净值产xxxx,xxxxxx,x元。 xx、在建工程的清查,清查在建工程的程完完工情况,对在建工程的成本构成进行检查。经查,该本科科目余额xxxxxx,元。。其中,县联社营业部综合业业务中心机房,含机具设备,装修,款xxxxxx,元,该机房尚未投入使用,,X X 县山川农村信用合作社营业部社xxxx,元是在建的办公楼,光荣分社建xxxx,x元系办公楼装修款,XX X 县石燕桥农村信用合合作社在建工程余额xxxx,x万系李市分社装修款。 xx、递延资产的清查,核实其历史实际成本的构成核,合,理确定受益期和摊销额,对不合理的部分进行调整,,保证其,账面价值的准确。该科目核算的内容是该xxxxK DDN x电路租用费,具体情况是,xxxxxxxxx年xx月xx日,X XX 县农村信用合作社联合社与中国电信集团四川省电社信信公司X X 县分公司签订了租用电信公司订xxxxKK DDN 电路用于与各乡镇营乡 17 / 28 业网点的联网业务,XX X 县农村信用合作社联合社已预付租联 金万元,该科目尚有余额科xxxxxx,,元。其中,X X 县大东东农村信用合作社余额xxxx,x元,X X 县城区农农村信用合作社余额xxxxxx,x元,X X 县山川农村信用合作社余额川xxxx,x元,X X 县圣灯农村信用合作社余额农xxxx,x元,X X 县响石农村信用村合作社余额xxxx,,元。 xx、抵债资产的清查,重点对抵债资产的入清账依据、权账属状况、损失程度作了清查。全县信用社抵度债资产清查前余债 额合计xxxx,xxxxxx,x元,清查后余额合计清xxxx,xxxxxx,x元,将不能作为抵债资产核算的款项作xx,xxxxxx,x元转回呆滞贷款呆科目,其中,,xxx,X X松山绒线厂xxxxxxxxx年xxxx月xxxxx日以房产xxxxxx,x元转入抵债资产,入账时仅有他项权证,账 未办理过户手续,该资产不能作为过抵债资产核算,故该款项抵 已作作账务调整并转回呆滞其他贷款科目核算。,贷xx,唐登登平抵贷资产转入xxxx,,元,由于该抵债资产入账手手续不齐全,经清查后已转回呆滞农业经济组织贷款,回,,xx,郭宗万贷款本金xxxx,x元转入抵债资产时无协议、无法院判决、无产无权证,权已转回原科目呆滞农户贷款。户 清查后,X X新新宇房地产开发公司抵债资产产余额xxxx,xxxxxx,x元,该抵债资产尚在处处置中,四川通发股份有限公司抵债资产余额公xx,xxxxxx,x元,X X得利发食品有限公利 司抵债资产余额余xxxx,xxxxxx,x元,四川X X 川南抛抛光砖厂以 18 / 28 房产及设备xx,xxxxxx,,元转入抵债资产,后处理设备及房产债收收回xxxxxx,元,余额额xx,xxxxxx,元,四川省,X X 汇利达贸易易公司以房产xx,xxxxxx,x元转入抵债资产,处处理房产收回现金xxxx,,元,余额xx,xxxxxx,x元, xxxxxxxxx年xxxx月xxxx日日余盛光以房产及设备抵偿贷贷款本金万元转入抵贷资产,,xxxxxxxx年至xxxxxxxxx年期间处理房产及设备收回贷款房 xxxxxx,x元,余额xx,xxxxxx,x,四川X X 县佛东建材公司xxxxxxxxx年xx月以房产xxxxxx,x元转入抵债资产,后收回现产金xxxx,,余额,xxxxxx,元,XX X 县界市纸箱厂、X X 县高兴酒厂、张象中、、郑兴玉、彭开容等以房产及及设备等xxxxxx,元转入抵债资产,处理以上资转产收回产xxxxxx,元,余额余xxxxxx,元,X X 外贸公司、X X 县建筑陶瓷厂、张明荣、郑县兴兴富、等以房产xx,xxxxxx,x元转入抵债资产。。 ,三,负债部分的清查 xx、对同业存放款项项的清查,对各信用社上存的各项款的项及同业存放款项均均发函询证,经函证,数据相相符,金额xxxxxx,xxxxxx,x元。其中,各各社上存县联社的存款准备金金xxxx,xxxxxx,,元,一般户存款xxxxxx,xxxxxx,x元,联社统筹资联金等xx,xxxxxx,x元,其他同业存放款放xxxxxx,元。 xx、对重要的存款及及利息的真实性、准确性进行了独立行函证。清查各项存款应付利息是否按权责发生款制原则计提,制经查,各信用社社各项存款利息的计提均符合合权责发生制原 19 / 28 则,应付利息余额为息xxxx,xxxxxx,x元。 xx、对存款款结构的分析,全县信用社各各项存款余额xx,xxxxxx,xxxxxx,x元,,从资金来源结构看,单位存存款xxxxxx,xxxxxx,x元,占各项存款余额额的%,储蓄存款xx,xxxxxx,xxxxxxx,,元,占各项存款余额的%,从存款期限看,, 短期存款xxxxxx,xxxxxxx,x元,占各项存款余额的%%,长期存款xxxxxx,xxxxxx,,元,占各项存款余额的项%。 xx、对对流动性的分析,全县信用社社流动资产总额xx,xxxxxx,xxxxxx,x元,流动负债总额元xxxxxx,xxxxxx,x元,流流动比率为%,表明全县信用用社资金流动性较强。 xxx、对同业拆入款项xxxx,xxxxxx,x元经函证确认为县联证社调入X X 县黄家农村信用合作社xxxx,xxxxxx,x元,,县联社调入X X 县大东东农村信用合作社xxxx,xxxxxx,,元,经函证核证对与联社数据相符,月利率为分别为‰和‰,拆入利拆出双方拆利息已算至清查基准日。准 xx、对汇出汇款的的清查,经清查,该科目余额额xx,xxxxxx, 元。。 xx、对提取的职工福利费、工会经费、养老保险利、待业、保险金等进行了逐一复核。其金额均按规定的比复例例计提。 xx、对应付利润的清查,该科目余款润xx,xxxxxx,,元,为历年结转分配给股东的利润。年 xx、其他应付款的清查,对其他应付款的发生额及余对额额 20 / 28 进行了重点关注,并抽查了了凭证核对检查,确认各信用社在用该科目中无潜在收益。清查前该科目余额。xxxx,xxxxxx,x元,清查后余额查xxxx,xxxxxx,x元,清查前后差异xxxx,xxxxxx,x元,元是因为xxxxxxxxx年县联社在申请专项中央银行票据时,为银 便于验资和股金审查,将各信用社规范股的股金集中到县联社的 管理,该股金应转回各信用社,本该次次清产核资时已将各信用社的股金调整转入各信用社并的进进行了账务调整,将原纳入到到县联社的股本金减少xxxx,xxxxxx,x元,同时增加其他应付款同 ——各信用社信xxxx,xxxxxx,x。清查后的明细情况如如下,代保管款项xxxxxx,x元,职工未领工资xxxxxx,x元,应上交上级级款项xxxxxx,元,代保管股金代xx,xxxxxx,x元,计提的各项手续费费xx,xxxxxx,元,管理部门管理费,xxxxxx,x元,退休职工统筹资金金xxxxxx,元,失业保保险金xx,xxxxxx,,元、职工养老保险等xx,xxxxxx,,元,联社罚罚款专户xxxx,元,应付付各信用社股金xxxx,xxxxxx,x元,计提xxxxxxxxx年效益工资xxxxxxx,元、经营目标责任保证金标xxxxxx,,元及其他款项xxxxxx,x元。 ,四,表外业务的的清查 对重要的空白凭证、已核销的呆账贷款、已置、换的不良换贷款、逾期贷款应收收利息、抵押及质押有价物品品、代保管有价值品、低值易耗品等科目进行了认真核易对查实。核对后表对 外科目账实实相符。 ,五,所有者权益益的清查 21 / 28 xx、全县各信用社年初实收资本总额用xxxx,xxxxxx,x元,属属以前年度各项基金形成的公公共积累,已弥补以前年度亏亏损xxxx,xxxxxx,x元,转入盈余公积——一一般准备科目xx,xxxxxx,x元,该科目年末无余额。余 xx、股本金年初余余额为xxxx,xxxxxx,x元,年末余额为xxxx,xxxxxx,x元。股股本金年初余额与年末余额差差额xxxx,xxxxxx,x元,系实施规范股金中对对部分不规范股金进行的清退。退 xx、资本公积清查确认值确xx,xxxxxx,,元,主要是xxxxxxxxx年各信用社归口农村信用用合作社前资产评估增值形成。成 xx、盈余公积清查确确认值xxxx,xxxxxx,x元,其中:历年按利润的润xxxx%提取的法定盈余公积盈xx,xxxxxx,x元,按利润的xx%计提形成的公益金提xxxxxx,x元,历年形成的任意盈余公积余xx,xxxxxx,,元,年初一般准备余额元加上加xxxxxxxx年实收收资本转入的一般准备xx,xxxxxx,,元共计xx,xxxxxx,x元,未分配分利润调整转入的一般准备备xx,xxxxxx,元,, xx、未分配利润清查前金额前-xx,xxxxxx,x元,各盈利信用社在xxxxxxxxx年决算时已将将未分配利润按规定计提了盈盈余公积及公益金,并进行了分配。清查后,审计调整了增加未分增配利润xxxxxx,xxxxx元,同时将各盈盈利信用社贷方余额xx,xxxxxx,x元调整转入盈余公积——一般准备科目盈,,清查调整后该科目余额为-xx,xxxxxx,-元。。 22 / 28 ,六,损益类的清查, 主要对纳入机构的各项财务收支情况进行检查,按月务编编制收入、支出明细表,将清清查汇总金额与明细账、总账和报账表进行核对,抽查大额额收支原始凭证并追查至记账账凭证及明细账,确定收支的真实性,记录的完整性的,账务处理的正确性。账 经查,各信用社各项收入均按权责各发生制原则计算,且记录发 完整、账务处理正确,明细账整、总账与报表核对相符。大、东东农村信用社累计折旧多计提元,已作调整相应损益科提目。目 八、清产核资清查结果汇总表果 货币单位,万元 项 目 基准日账面余额 信用社认定余额 信用社预计损失额预 清查确认金额 调增,减,额 中介机构预预计损失额 一、资产合计 23 / 28 xxxxxx, xxxxxx, x xx, xxxxxx, x xx, xx, xx、流动资产 xxxxxx, x xxxxxx, xx, xxxxxx, xx, xx、长期资产 xxxx, xxxx, xx, xxxx, 24 / 28 xx, x 二、负债合计 xxxx, xxx xxxxxx, , xxxxxx, xx, , xx、流动负债 xxxx, x xxxx, xxxx, x xx, xx、长期负债期 xxxx, xxxx, x xxxx, 三、所有者权益所 xx, xx, , xx, xx、实收资本本 xx, xx, 25 / 28 xx, , xx、资本公积 、盈余公积、 xx xx, xx, , xx, xx、未分配利润利 - - - - 九、资产风险状况及风险揭示、 xx、信贷资产存在的风险险 全县信用社各项贷款合计计xxxxxx,xxxxxx,x元,不含贴现,,其中中,正常贷款xxxxxx,xxxxxx,,元,逾期贷贷款xxxx,xxxxxx,x元,呆滞贷款xxxx,xxxxxx,,元,呆账贷贷款xxxx,xxxxxx,x元。不良贷款共计xxxxxx,xxxxxx,x元,不良贷款元率为%。按照国务院国发,国xxxxxxxxx,xxxx号文件规定,预,计损失金额xxxx,xxxxxx,x元,预计损失率为失%。各信用社不良贷款率及预计损失率较低,但款也存在着不可预见的风险。也 xx、其他资产风险 26 / 28 ,xxx,X X 县大东农村信用合作社拆放给用X X城区城市城信用社xxxxxx万元,由于元X X城区城市信用社已清盘关闭,用 收回的风险险较高。 ,xx,X X 县大东农村信用合社和城区农村信用合作社区 拆放给X X 县信托投资公司公司万万元虽已提请X X 县人民民政府提供有效资产予以置换,但也存在着较大的风险换。。 ,xx,全县各信用社抵债资产合计抵xxxx,xxxxxx,x元,由于市场变变化及其他不确定性因素的变变化将会对抵债资产变现价值产生影响。值 xx、业务经营管理中面临的风险经 信用社作为经营货币和提供金用融融服务的特殊企业,其经营活动具有高风险的特征,经活营面临的主要风险包括信用营风风险、市场风险、竞争风险、环境与政策风险、信息化、技术风技险、法律风险等。为防防范和化解风险,信用社应加加强内部管理、规范经营,按权责分明、平衡制约、规按章健全、运行有章 序的要求,依依法建立各项内部控制制度,,完善法人治理结构,强化约束机制,增强抵御风险的约能力。能 十、其他事项说明 xx、各信用社职工福利费、工会经费、养老保险、待、业业保险等费用的计缴基数均为计税工资为xxxxxx元//人.月,住房公积金按上年平均档案工资 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 计缴。年 27 / 28 xx、专项损失准备金,因目前信用社财务制度对专因项损项失准备的计提尚未做出明明确规定,各信用社尚未计提专项损提失准备。 xx、折旧年限和方法,各信用社折的房屋建筑物按年折旧的 率%计提,运钞车按年计提,发计电电机组按xxxx年计提,空调、空发电机等机具设备按xxx年计提。 xx、本会计师事务所已对全县各独立计法人信用社分别出法 具了清产核核资报告,为方便上级部门检查清产核资结果,我检 们是在在各独立法人信用社清产核资资结果的基础进行汇总并出具的本报告。具 十一、报告使用范围说明,使 本报告仅供供信用社主管部门审查清产核核资结果和检查清产核资 28 / 28