酒店资产管理制度P12

酒店资产 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 P12 目 录 1、固定资产管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 2 2、流动资产管理制度8 3、资产管理台账12 1 文件名 固定资产管理制度----固定资产 SUBJECT 文件编号 页数 共6页 AC-FA-XXX Ref. Code PAGE 第1页 固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。 一、 固定资产定义 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。 二、固定资产的分类目录 酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进 行分类核算，固定资产分为以下几类: 1、 房屋及建筑物:指酒店所有的营业用房和其他建筑物。 2、 机器设备类:包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房 机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。 3、 电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音 响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。 4、 交通运输类。包括客车，货车，行李车等 5、 家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯 及工艺摆设等。 6、 其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定 资产。 三、 具体管理制度 1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资 产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人 人有专职”。 2 2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关 文件名 固定资产管理制度----固定资产 SUBJECT 文件编号 页数 共6页 AC-FA-002 Ref. Code PAGE 第2页 部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面， 酒店机器设备、仪 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部 门负责管理。 3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所 辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各 项资产的账卡管理和盘点工作。 4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵 守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准， 不得擅自拆卸改装设备。 5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制 固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账 目，随时掌握固定资产的变动情况。 6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安 装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证 各种设备始终处于良好状态。 7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任 人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产 管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。 8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布 使用情况。 9. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作: , 检查本部资产的使用情况。 , 管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。 , 参与资产的清查盘点工作。 , 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部 门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片 3 调整。 文件名 固定资产管理制度----固定资产 SUBJECT 文件编号 页数 共6页 AC-FA-002 Ref. Code PAGE 第3页 , 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报 废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总 监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。 10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列 明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购 申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部 审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详 细的说明。 11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书” 连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字 后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。 12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告 书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、 财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产 账目和卡片。 13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性 经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编 制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收， 办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等 附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。 14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门 负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产 管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收 手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。 15. 固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而 进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理 4 单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批 文件名 固定资产管理制度----固定资产 SUBJECT 文件编号 页数 共6页 AC-FA-002 Ref. Code PAGE 第4页 16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况 记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。 17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按 以下审批权限报批后处理。 , 盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。 , 盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总 经理批准。 18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使 用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责 任人和资产管理员的责任。 19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门 的认可后方可办理调动手续。 5 文件名 固定资产管理制度----固定资产 SUBJECT 文件编号 页数 共6页 AC-FA-002 Ref. Code PAGE 第5页 单据 样本 保单样本pdf木马病毒样本下载上虞风机样本下载直线导轨样本下载电脑病毒样本下载 : 资产内部转移通知单 转出部门: 转入部门: 年 月 日 固定资产编号: 名称 规格型号 数原值 已提折旧 净预计使已使用附属内部转备注 量 值 用年限 年限 设备 移原因 合计 转入 转出 管理 资产 部门: 部门: 部门: 管理员: 固定资产报废清理单 名称 编号 规格型号 单位 数量 预计使用年限 原值 已提折旧 固定资产状况及报废原因: 总经理 处 财务总监 理 技术鉴定部 意 使用部门 见 资产管理员 6 文件名 固定资产管理制度----固定资产 SUBJECT 文件编号 页数 共6页 AC-FA-002 Ref. Code PAGE 第6页 固定资产验收启用报告书 类别 编号 名称 生产编号 生产厂家 生产日期 附属零部 购进总值 件 规格型号 使用寿命 本设备于 年 月 日购进后，安置在 部(地点) 经验收合格 年 月 日正式投入使用 特此通知 工程部门 使用部门 财务部 资产管理员 凭此报告书登记固定资产卡片(此单由管理部门填制，采购部门凭此报账) 文件名 流动资产管理制度 SUBJECT 文件编号 页数 共4页 AC-FA-XXX Ref. Code PAGE 第1页 一、 流动资产的管理 流动资产是指一个酒店拥有的各种商品和用品。 1) 酒店流动资产分为: ? 原材料:食品原料、调料、配料以及月末盘存未售出的有关半成品、成品等。 7 ? 燃料:酒店所储备的各种固体、液体、气体燃料。 ?低值易耗品:不作为固定资产核算的各种用具和家具。2000元,单位价值?200元，使用年限超过1年的资产。 ? 物料用品:除原材料、燃料、低值易耗品以外的经营管理用品，使用形态不易改变的各种经营及管理用品。主要包括: , 客用备品:为客人备用的物品，如一次性备品、茶叶、小食品、纪念品等。 , 清洁包装用品:包括清洁用品、纸制品、塑料制品及各种桶、箱、瓶、坛、 袋等包装物品。 , 玻璃器皿:指瓷器、玻璃器皿、银器和餐具等。 , 办公用品:为客人备用的各种纸张、表格单据、笔墨、文具等。 , 针棉织品:各种床单、被罩、台布、窗帘、毛巾、浴巾、毛毯，鸭绒被， 床罩，枕芯等针棉织品和统一制作的制服。 , 五金工具:指五金交电、配件等维修材料 , 其他物品:除上述物品以外的物料用品。 ?库存商品:指对外直接出售的各种商品。 二、部门资产台账的范围 1. 低值易耗品:包括办公桌椅、文件柜、工程用具、金银餐具、小型电器、厨房用具等。 2. 物料用品:包括计算器、U盘、电话机、厨房用品、工具等非消耗性、单位价值在30 元以上的物品。 三、管理的责任 1. 部门负责人:负责建立内部资产管理程序和管理制度，设立基层管理组织，明确责任 权利。 文件名 流动资产管理制度 SUBJECT 文件编号 页数 共4页 AC-FA-008 Ref. Code PAGE 第2页 2. 资产管理员职责:负责本部门资产台账的建立和管理工作，并随时检查资产的使用情 况;负责部门资产的内部转移和报损程序，并对帐卡进行及时调整;参与本部门资产 清查盘点工作，并对账实不相符的情况进行追查原因，并编制书面报告。 3. 各部门需设置固定资产管理员，资产管理员的变更需对其部门资产进行清点，办理书 面交接，并得到财务部的认可。 8 4. 部门负责人变动，需对部门资产清点核实。 5. 因工作失误导致资产损坏、流失、账务不实，将追究部门负责人及资产管理员责任。 四、台账的建立 一)资产的增加 1. 资产领用: (1) 各部门物品领用由专人负责，采用以旧换新的方式，填写出库单或借出单，一 式3联，将部门留存联统一到本部门资产管理员处。 (2) 资产管理员根据领料单对物品类别按照规定进行分类建立资产台账，详细写明 领用时间、使用地点及现存数量。 (3) 各部门资产由专人专管，资产管理员建台账的同时需有使用人的签字确认。 (4) 资产管理员需根据资产台账中记录的使用部位及使用人随时检查资产使用情 况。 案例:如计算器的使用由专人负责保管，则需在资产管理台账上签字，随时检查或清查盘点可由相关保管人提供，如本人计算器丢失或损坏，资产管理员可追究计算器使用人的责任。 2. 资产调入 (1) 由其他部门调入的资产，由调出部门填写‘内部转移单’，写明转移日期、资 产名称规格、数量及转入转出部门，一式三联。 (2) 由转出转入双方负责人签字确认后，一联转入部门留存，一联转出部门留存， 一联交财务部。 (3) 转入部门资产管理员根据‘内部转移单’登记资产台帐的调入项。 3. 资产盘盈 (1) 清查资产过程中经确认属于盘盈资产的需填写书面盘盈报告，上交总经理审 批。 (2) 将审批后的处理意见交财务部一份。 (3) 资产管理员根据处理意见在资产台帐上登记盘盈项。 二)资产的减少 文件名 流动资产管理制度 SUBJECT 文件编号 页数 共4页 AC-FA-008 Ref. Code PAGE 第3页 1. 资产报损 (1) 资产损坏导致不能使用需由使用部门填写‘报损单’，写明日期、资产名称及规 格，并详细注明报损原因，由部门负责人签字。 (2) 将报损单及报损的实物资产交于财务部进行确认(设备及工具类资产需由工程部 9 鉴定)，由财务成本主管审核后报财务总监及总经理审批。 (3) 不易移动搬运的资产无需将实物交于财务部，但需通知财务部人员及工程部人员 到资产存放地进行确认。 (4) 报损单一式两联，签字齐全后交财务一联。 (5) 使用部门的资产管理员根据报损单的部门留存联对本部门的资产台账进行减少 调整，并由经手人签字确认。 2. 资产调出 (1) 调入其他部门的资产，填写‘内部转移单’，写明转移日期、资产名称规格、数 量及转入转出部门，一式三联。 (2) 由转出转入双方负责人签字确认后，一联转入部门留存，一联转出部门留存，一 联交财务部。 (3) 转出部门资产管理员根据‘内部转移单’登记资产台帐的调出项。 3. 资产退库 (1) 对于长期不使用的物品，使用部门可将其资产存放于库房。 退库单据同领料单，填写为红字，可到财务部办理。 (2) 使用部门填写退库单据，由使用部门负责人签字后，持不予使用的资产到财务部 办理退库手续。 (3) 各部门根据退库单据的部门留存联对本部门资产台账进行减少调整，并由经手人 签字确认。 五、实物资产的清查 1. 资产清查 a. 资产清查暂定于每月20日由财务人员监督、部门资产管理员协助，根据部门资 产台账与财务资产账及实物进行核对。 b. 如部门资产台账记录不完整或单据不齐全，则以财务部的账务为准。 c. 各使用部门资产的清查需到使用地点检查并保证资产完整使用。 d. 经清查核对无误后，盘点双方在盘点表签字确认。 e. 如实物资产与账务不符，部门资产管理员及部门负责人应说明原因并调查，按规 定 文件名 流动资产管理制度 SUBJECT 文件编号 页数 共4页 AC-FA-008 Ref. Code PAGE 第4页 程序办理账务调整。 2. 资产的盘亏、盘盈 a. 资产清查核对后，经查确认属于资产盘盈盘亏的，应由使用部门查明原因后填写 10 盘亏盘盈报告按程序上报审批。 b. 盘盈资产将盘盈报告上报总经理审批后，将处理意见交财务部一份，对其进行账 务处理，并根据处理意见在资产台账上做调整。 c. 盘亏资产经确认实属流失、无法追查的资产应按照员工手册对部门资产管理员及 部门负责人进行处罚。 d. 盘亏资产的盘亏报告由部门负责人签字，财务总监及总经理审批后将处理意见交 于财务部对其进行账务处理，并根据处理意见在资产台账上做调整。 三、 资产管理台账 1、账本使用登记表 2、资产管理台帐 3、转移单 4、报损单 11 资产管理台账 12