sm低值易耗品审计示范
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XXXX低值易耗品审计示范报告
XXXX低值易耗品审计报告
被审计公司:
审计期间:
审计日期:
审计人:
一、项目概述
审计目的:核实XXX公司的低值易耗品的控管的真实性、合理性。
审计范围:
1、业务范围:长期供应商的招投标管理、低值易耗品的采购、验收入库、领用出库、帐务
处理、报废处置
2、流程范围:采购流程、验收流程、物品领用流程和资产报废处置流程 3、组织范围: 采购部、仓管部、财务部
4、资料范围:管理费用—低值易耗品明细账、请采购单、出入库单、台帐、验收单、报废
处置单
5、其他范围:无
审计方法:
账账核对:对于低值易耗品的采购、验收入库采用、
现场盘点:核实台帐
电话回访:对于采购和报废处置报价的合理、真实性
复核: 明细账帐务处理
二、审计总体结论:
采购作业流程不规范:存在未经采购部采购的物资
炎炎的身体情况欠佳、
三、审计发现与建议:
1、(1)审计发现:查核凭证号为2010年6月银付8#，发现审计部曾采购爆米花机，价格
5000元。而根据该凭证后所附的资料显示，该爆米花机为审计部用于奖励小职员同学的绩
效私下采购物品。
主要问题如下:
1、存在未经采购部采购的物资:采购未经采购部门为私下采购，与采购部的同事沟通了解，采购部否认参与采购。
2、采购未三家比价:由于本次采购为审计部私下采购，导致价格虚高。经电话回访XXX，其提供的报价单显示为同功率同型号的物品单价为1000元。同时通过淘宝的价格再次核实，为1000元左右。
经与审计部的小职员沟通，小职员称由于本次为紧急采购故未走公司流程。
(2)原因
分析
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:1、现有公司
制度
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却缺少对紧急采购进行控管。
2、审计部的XXX对XXX
(3)造成影响:造成本次审计部采购爆米花机价格虚高给公司带来近4000元损失。
(4)审计建议:公司对紧急采购出相关制度，XXXXX。
(5)部门反馈:基本情况如XXX所述，在于XXX沟通后，对方愿意退还多收的4000元。另审计部已经候补了相关手续，对于XX采购，审计部一定严格遵循公司制度。
浙公网安备 33021202002483