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财务审批流程.doc

财务审批流程

只对你温柔_
2017-09-20 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《财务审批流程doc》,可适用于综合领域

财务审批流程目的为了提高协会管理水平理顺管理关系根据协会章程制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责以主管领导负责合理性、真实性财务负责合法性、合规性为基本原则不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程均需严格遵照执行。说明权限副会长可决定金额在人民币万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等)可决定金额在人民币万元(含)以内的经营合同及其款项支付可决定金额在人民币万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。权限会长可决定金额在人民币万元(含)以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下:现金借款签批流程:财务审核主管副总部门经理借款人     填写《借款单》        审批        审批  副会长  审核财务总监            审批财务付款审批同意审批权责规定:借款人根据事项填写《借款申请单》(备用金、差旅费、业务费、购买物资等)填写借款时间注明用途金额所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额财务总监需核实借款人的借款限额对不符合借款条件的可提出拒付理由对超限额借款的需在《借款申请单》上明确标注借款原则:前款不清后款不借特殊情况特殊处理费用报销:费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。签批流程:报销人财务审核主管副总部门经理       填写《费用报销单》       审批        审批                                       审                                       核财务总监           会长                                       审                                       批              审批同意     否         审批                                         是.审批权责规定:报销人填写《费用报销单》后附发票费用说明资料(领导审批)等。财务审核票据、数量、单价、金额及期间出差费用需审核出差标准补贴等费用发生需有验证手续。部门经理审批同意后交出纳负责办理后续审批手续出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。付款原则:谁领款谁签字。日常开支:日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其它日常开支。签批流程:生产审核财务审核商务审核承包商     提交《合同付款申请单》      审核       审核      审核部门经理经办人财务审核主管副总     填写《付款申请书》       审核        审批                                     审核财务总监                                                                                                  审批财务付款副会长                                     审批同意.审批权责规定:a.承包商提交《合同付款申请单》必须附件:发票、项目承包商月度评价表(自评)等。b.生产审核由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。c.商务审核由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。d.经办人一般为承包项目的公司项目主管负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续B.员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。签批流程:财务总监副会长财务账务审核     填写《付款申请书》      审核      审批                                    审批同意财务付款                                  审批权责规定:a财务即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性并负责办理后续审批手续b员工工资支付时必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工资表》。C.其它日常开支签批流程:财务副会长财务总监       填写《付款申请书》       审批        会长                              审                             批              审批同意     否                                                 是 审批权责规定:财务即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性并负责办理后续审批手续权限会长可决定金额在人民币万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等)可决定金额在人民币万元(含)以内的经营合同及其款项支付可决定金额在人民币万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。采购付款:   库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品的采购但不包括工程建设款支付原则上必须由公司商务部统一办理其他部门不得自行采购。采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续。(具体详见〈采购过程控制程序〉)。固定资产的购置严格执行先申请审批后办理采购的原则。签批流程:        主管副总采购专员财务审核财务总监填  填写《付款申请书》      审核       审批                                                      审会长权限会长权限     否          审批       否       审批  批副会长财务付款 审批        是               是审批权责规定:采购专员填写《付款申请书》附《物资采购申请单》、《采购合同》、《入库单》、其它资料(包含但不限于以下)按流程报批:含材料及设备的品牌、规格、型号《材料设备验收单》、质量合格证明文件材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。本次购货发票或分期付款收据。相关合格证书、技术资料。财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及付款时间对不符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的可提出拒付理由原则上采购物品需从已询价的供应商的采购少量采购或应急性采购可非固定供应商(即供应商未经评审的)。附则各环节的签批人应及时处理审批单据杜绝有滞留现象各部门可指定部门内勤作具体的执行追踪确保签批流程的高效运转遇紧急事项因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻可进行电话确认事后补签并实行越级上报审批的办法。签批人在审核过程中有异议或拒签的需返回上一道签批流程进行重新核实确认或补办手续。协会财务管理制度规定的各类审批单据经财务审核拒付的财务需做好解释工作若发生争议的可直接报财务总监据实酌情审批同时报总经理复批后再进入财务核单、审核程序。各部门之间共用费用的发生财务按协定比例进行费用分摊作出缆分摊表由各部门主管共同签字。对于费用分摊有争议的提副会长、会长签字作最后裁定。文档已经阅读完毕请返回上一页!

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