财务知识

销售人员必须了解的财务知识 一、合同 签订合同时前,必须和客户做好沟通,让客户充分了解我们公司的目前两票结算;了解客户的大致情况及需求,例如是否将来需要开具增值税专用发票,对我公司开具专用发票的要求可以事先和客户做好沟通,避免不必要的麻烦。二、收款 (一)支付结算方式多种多样,我公司常见的付款结算方式如下: 1、支票; (1) 支票的 提示 春节期间物业温馨提示小区春节期间温馨提示物业小区春节温馨提示春节物业温馨提示物业春节期间温馨提示 付款期限为10个工作日,日期首尾算一天。节假日顺延; (2) 支票的日期 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 写模板:比如2009年3月20日应写为:贰零零玖年零叁月零贰拾日。月份为1-9月时,相应的大写前应加“零”:“零壹,零贰,零叁,零肆,零伍,零陆,零柒,零捌,零玖”;月份为10月时,应加零:“零壹拾月;“月份为11和12月份时,大写时应加“拾”:“壹拾壹,壹拾贰”;日为1-9日时,书写与月份一致,日为11-19,21-29书写也与月份一致, 10,20,30的大写也与月份一致; (3) 支票的大写与小写。大写,比如:￥1234567.00应写成:人民币壹佰贰拾叁万肆仟伍佰陆拾柒元整;￥123005.00应写成:人民币壹拾贰万叁仟零伍元整,(注意不要写成壹拾贰万叁仟零佰零拾伍元整)。金额到元或角时,大写时应加“整”字,到分时则不用。比如:￥156.27应写成:人民币壹佰伍拾陆元贰角柒分。小写时,在金额的紧前一位要写上人民币符号:“￥”,比如金额为￥12673,应写为: 千百十万百十元角分 ￥ 1 2 6 7 8 0 0 (4) 收取支票时,该支票右上角的“付款行名称”与“出票人帐号”应盖章完全,支票的正前方的印鉴章应清楚齐全:出票人为公司的,应有该公司财务专用章与法人章(该公司需要法人亲手签名的还需该公司法人亲手签名);出票人为个人的,应有该个人的法人章与亲手签名; (5)支票的左下方应有该支票出票银行的交换号码,(为一排数据,通常为 64 12位数字);支票下方由左至右应有一排机打数字,该数字的后数位应该和该支票右上方的帐号后数位一致; (6) 所收支票不是直接开给我公司,为背书后的支票,该支票的收款人的公司名称与背面第一个“被背书人”处所盖的印鉴章上的公司名称一致; (7) 如所收支票由于各种原因导致退票的,双方交易在正常情况下,出票公司有义务将退票支票换取新支票; (8) 支票限于见票即付,不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的,该记载无效; (9) 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的,为空头支票。《票据管理实施办法》第三十一条规定,“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款”。空头支票的罚款,由出票人在规定期限内到指定的罚款代收机构主动缴纳;逾期不缴纳的,中国人民银行及其分支机构可采取下列 措施 《全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观全国民用建筑工程设计技术措施》规划•建筑•景观软件质量保证措施下载工地伤害及预防措施下载关于贯彻落实的具体措施 :①到期不缴纳罚款的,每日按罚款数额的3%加处罚款;②要求银行停止其签发支票;③申请人民法院强制执行; (10) 银行汇票分为“同一区域的的银行汇票”(如华东三省一市的上海,江苏,浙江和部门安徽地区)和“全国银行汇票(全国通用)。银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票,特别适用于异地采购的结算。银行汇票的提示付款期限自出票日起 1 个月(国家法定节假日顺延),银行汇票结算不受金额起点限制。银行汇票的用法与支票一致。 2、银行承兑汇票分为:“银行承兑汇票”和“商业承兑汇票”。承兑汇票有到期日; (1) 收取银行承兑汇票时,注意盖汇票的金额大小写的准确性,注意所收银行承兑汇票的背书单位是否过于长,更注意该承兑汇票的各背书单位的每一个所盖财务印鉴章是否清晰,特别是两张粘单上的骑缝章是否完整清晰,所收银行承兑汇票是由外地银行签发的,要在票据到期的前三天拿到银行进账(银行将该银行承兑汇票寄回出票银行办理进账业务);所收银行承兑汇票是本地的,在票据 到期的当日进账即可; (2) 商业承兑汇票用法与银行承兑汇票用法一致,不同之处为:银行承兑汇 票的诚信度高于商业承兑汇票。 3、银行本票:这是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付指定金额给 收款人或持票人的票据,单位和个人在同一票据交换区域需支取各种款项时均可 使用银行本票。银行本票主要有以下几个特点:不定额银行本票无起点金额 限制。银行本票一律记名。收付款人为个人可申请的现金银行本票,现金银行本 票可委托人向出票行提示付款。银行本票见票即付。银行本票付款期限一般不超 过2个月; 4、电汇。电汇凭证:是汇往异地款项是填写需加盖预留印鉴章; 5、电汇或支票收款必须等我们公司帐户确实收到这笔款项才是真正的收到该 笔款项,传真件或复印件我们均不能告诉客户我们收到款项。银行汇票、银行承 兑汇票、商业承兑汇票、本票等必须交银行查询确认该票的真实性,才能答应收 取该票据并确认收到该款项。 (二)收款收据填列说明: 1、收据客户名称必须为签订合同单位; 2、合同号填写; 3、合同号后面写上项目名称+XX款(如XX项目桩款、XX卸桩费、XX试桩款); 4、人民币小写前必须打上人民币符号“￥”; 5、人民币大写前方空白的位臵上必须打上“〇”,后面位臵是零均写“零”; 6、票据号码:除了电汇和现金外,其他票据(如支票、汇票、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等)必须填写; 7、收款方式:电汇、支票、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、现金(在上海泗泾农行将现金存入泗泾农行及当时在财务办公室交出纳的可写“现金”,其他情况存现金均写“电汇”); 8、备注:填写付(汇)款人名称如果付(汇)款人名称与合同单位一致可不用写;每张收据对应一个合同的回款;同一回款包括几个合同回款的,分所属合同回款分开收据,在备注栏里注明回款总金额及各合同明细回款; 9、上述未列明事宜,请严格按照审计要求执行。 三、发票 (一)发票的概念 发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽查的重要依据。凡是从事销售商品、产品提供劳务服务及从事其他经营业务活动的单位和个人取在取得收入时均应向付款方如实开具发票。 (二)发票的特征 1、发票的合法性。发票的合法性是指发票的确立是由法律、行政法规作出的规定。有法定的管理机关----税务机关统一监制的,具有依法印刷使用的,并具备法定的格式和内容的发票,才是有效的合法的发票,才能作为财务收支和会计核算的合法凭证; 2、发票的真实性。发票的真实性是指用人单位和个人必须依照法律,行政法规的规定,从客观事实出发,对经理业务进行如实、客观的记录。发票上所记载的内容,必须与实际情况完全相符,不允许任何捏造和弄虚作假; 3、发票的统一性。发票的统一性是指在统一行政区域、统一时期、统一经济性质(统一行业)的发票用户,其使用的发票种类和应遵循的规则的统一; 4、发票的共享性。发票的共享性是指发票所记载的经济内容和信息具有共享性; 5、发票的时效性。发票的时效性是指填开发票必须按照税务机关规定的时限进行,既不能提前,也不能退后。 (三)增值税普通发票和增值税专用发票 1、增值税普通发票和专用发票编码原则基本一致,发票左上角10位代码的含义:第1-4位表示各省;第5-6位代表制版年度;第7位代表印刷批次;第8位代表发票种类,普通发票用“6”标识;第9位代表几联版,普通发票2联版用”2”,普通发票5联版本用“5”表示;第10位代表金额版本号,“0”标识电脑版本; 2、销售额计算公式:销售额=含税总收入/(1+税率或征收率); 3、税额的计算公式:税额=含税总收入-销售额; 4、遗失增值税专用发票: (1)丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票; ①一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税发票,如果丢失前已通过防伪税控系统的认证,购货单位可以凭销货单位出具的购货方税务机构以认证的存根联复印件。销货方所在地主管税务机关出具的《增值税一般纳税人丢失防伪税控开具的增值税专用发票已抄报税证明单》,经购货单位税务机关审核批准后,作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额; ②一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税发票,如果丢失前没有通过防伪税控系统的认证,购货单位应先凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件到发票科认证,认证通过的有认证章的存根联复印件、销货单位所在地主管税务机关出具的《增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单》,经购货单位主管税务机关审核批准后,作为增值税进项税额抵扣的合法的凭证抵扣进项税额。 (2)丢失空白专用发票者,应于丢失当日书面报告主管税务机关,在《中国税务报》刊登公告,声明遗失的专用发票作废; (3)遗失发票登报时应注意其规范性:必须明确丢失发票的全称;发票号码及代码必须齐全;遗失发票的金额位数最好也齐全。 (四)关于发票报销方面规定 1、粘贴遵循先上后下、先左后右的原则; 2、单据上下左右间距平均分配为宜; 3、单据的用途、金额、大小相同依次排列,经仓库进仓和未经仓库进仓的分单据粘贴,本装单据要整齐撕下。(例如:付款 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 单、固定资产单据等); 4、粘贴的厚度以不超过0.5公分为宜; 5、每列单据统一向左看齐; 6、整齐的一面靠每列的上、左面,不整齐的一面靠右边; 7、公司人员出差所产生的费用一律使用差旅费报销单,非公司人员、非出差人员报销的费用一律使用费用支出单; 8、单据的粘贴使用胶水牢固粘贴票据的左上方; 9、单据粘贴时对有带孔或边线的要先撕下或剪下再粘贴。对于发票及其他附件大于报销单据的要紧挨报销单据的上方,大于部分折叠整齐; 继续阅读