SP-09发票管理规定[重庆联通分公司规章
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中国联通重庆近郊区县分公司 文件编号:SP-CQ-QX-09
版 本:I/0 发票管理规定
发票管理规定
第一条 为了加强本公司财务部对发票的管理,保障发票使用的合法性,特重新制度本办法。
第二条 发票是在购销商品、提供或者接受劳务和劳动保险经营活动中,开具、收取的收付款凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽核的重要依据。
第三条 本公司发票由税务机关指定的企业印制,由财务部统一购置,并专人管理。
第四条 发票种类及使用范围
本公司共有三种发票:中国联通重庆分公司通信费用发票(以下简称话费发票)、中国联通重庆分公司电信附加业务专用发票(以下简称附加业务发票)、中国联通重庆分公司定额发票(以下简称定额发票)。
一、话费发票:主要用于移动电话、固定电话和193长途电话的详细费用。
二、附加业务发票:主要用于各营业厅领取的职工卡以及其他各种增值业务。
三、定额发票:主要用于各种面值卡(包括充值卡、IP卡、201卡、193面值卡、165面值卡)。
第五条 发票的领用及返回
一、各营业厅向财务部领取话费发票和附加业务发票,以箱为单位(大客户根据情况另定),并作好相应的登记。
二、话费发票和附加业务发票用完后,务必将除用户联以外的其它联次(统称为存根)依照发票种类和序号整理并装订成册,完整填写《发票存根情况表》(注明发票号段、发票张数、作废发票张数及相应编号、装订人、装订时间以及所属营业厅等),按箱返回公司财务部结算中心。
生效日期:2004年4月1日 第 1 页 共 3 页
中国联通重庆近郊区县分公司 文件编号:SP-CQ-QX-09
版 本:I/0 发票管理规定
三、各营业厅每次领用新发票之前,必须先返回已用完的并装订好的整箱发票。
四、定额发票由各营业厅(或代办点)根据每次所领购面值卡的适当比例领取。
第六条 发票的开具
一、开具发票应当按照规定的时间和用途,逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
二、使用计算机开具发票,必须按公司规定的机打程序。
三、不得虚开金额;不得转借、转让、代开发票;不得自行扩大发票的使用范围;禁止倒卖倒买发票;未经批准,不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票(话费发票必须机打,严禁手开发票)。如发生上述情况严加惩处。
四、当开具发票出错时,应当在发票上作出“作废”标记,而不能撕毁。
第七条 发票的保管
一、各营业厅应建立发票使用登记制度,设置发票登记簿。
二、发票的存放和保管应由各营业厅指定专人管理,不得乱堆乱放,不得丢失和擅自损毁。
三、已经开具的发票存根应及时返回发票领取处或以旧换新,发票登记簿应当保存5年。
四、如出现发票遗失,经办人按每张200元进行处罚,并立即向有关部门
报告
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,并同时进行挂失、登报作废,以减少损失。
附件:发票存根情况表
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发票存根情况表
年 月 日
营业厅 发票种类
返回张数 作废张数
发票号段 作废编号
装订人 装订时间
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年 月 日
营业厅 发票种类
返回张数 作废张数
发票号段 作废编号
装订人 装订时间
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