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外汇转贷利息收入明细表.doc

外汇转贷利息收入明细表

Gavin落叶纷飞
2018-02-13 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《外汇转贷利息收入明细表doc》,可适用于高等教育领域

外汇转贷利息收入明细表纳税人名称(章)填表日期:年月日金额单位:元(列至角分)识别起讫日货币折合贷款本金贷出本期本金产生利本期实收表外利贷出本期转贷利息本期冲减利息本期应备号期名称率月利息收入息收入月利支出税利息注率率收入原币折人民原币折人民原币折人民原币折人民原币折人民币币币币币合计本期期初冲减利息本期应税利息收入总计填表人:审核人:单位负责人:填表说明本税款所属期所有产生了应税利息收入的外汇转贷业务都应填入本表包括正常贷款、逾期贷款、催收贷款等。“识别号”填写能唯一识别此笔贷款的编号如:贷款合同号、借据号、账号等。无识别号的贷款在“识别号”一栏填写“无”。“起讫日期”填写此笔贷款本期计息的起始日期和终止日期。“货币名称”填写此笔贷款的货币名称例如美元贷款即填写“美元”日元贷款即填写“日元”人民币贷款即填写“人民币”等等。“折合率”是指此笔贷款的原币与人民币的折合率。如果此笔业务的原币为人民币在本栏填写如果原币为外币金融业按其收到的外汇的当天或当季季末中国人民银行公布的基准汇价为折合率保险业按其收到的外汇的当天或当月月末中国人民银行公布的基准汇价为折合率。纳税人选择何种折合率确定后一年之内不得变动。套算公式为:某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价纽约外汇市场美元对该种货币的汇价。“贷款本金”填写此笔贷款本期期初的贷款本金。其中“原币”一栏按原币填写例如“货币名称”为美元时“原币”一栏也应填写此笔业务本期期初贷款本金的美元数然后根据折合率换算成人民币填入“折人民币”一栏中。“贷出月利率”填写此笔贷款业务贷给客户的本期期初的月利率。“本期本金产生利息收入”填写此笔业务本纳税期的本金产生的利息收入即本金×利率×时期。其中“原币”一栏按原币填写例如“货币名称”为美元时“原币”一栏也应填写本期本金产生利息收入的美元数然后根据折合率换算成人民币填入“折人民币”一栏中。“本期实收表外利息收入”填写此笔业务本纳税期实际收到的在表外核算的应收未收利息和应收未收利息的复利。其中“原币”一栏按原币填写例如“货币名称”为美元时“原币”一栏也应填写本期实收表外利息收入的美元数然后根据折合率换算成人民币填入“折人民币”一栏中。“贷入月利率”填写此笔贷款业务从国外贷入的本期期初的月利率。“本期转贷利息支出”填写此笔业务本期的利息支出。其中“原币”一栏按原币填写例如“货币名称”为美元时“原币”一栏也应填写本期转贷利息支出的美元数然后根据折合率换算成人民币填入“折人民币”一栏中。“本期冲减利息”填写此笔业务本纳税期冲减的利息。即此笔业务已经纳入损益的应收未收利息并且贷款本金或应收利息逾期超过天(不含天)以后在本期相应作冲利息收入处理的利息。其中“原币”一栏按原币填写例如“货币名称”为美元时“原币”一栏也应填写本期冲减利息的美元数然后根据折合率换算成人民币填入“折人民币”一栏中。“本期应税利息收入”填写此笔贷款业务本期的应税利息收入。“备注”栏填写需要说明的情况。如:此笔贷款业务在本期期中质量发生变化(例如:从“正常”变化为“逾期”)需填写“质量变化”此笔货款业务在本期期中利率发生变化需填写“利率变化”。“合计”填写合计值。“期初冲减利息”填写年月日以前纳入损益的应收未收利息在本纳税期冲减的利息部分只在“合计”栏填写。“本期应税利息收入总计”填写本期的应税利息收入总计为“本期应税利息收入”合计栏减去“期初冲减利息”的值。

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