商票和银票的差别[宝典]
商票与银票的区别:
1:前者由签发人承诺到期兑现，承兑可靠性由签发人的信用程度决定;后者由签发人开户银行承诺到期兑现，承兑的可靠性100%;
2:前者在到期向银行办理托收前无须事先验证真伪查询;后者在向银行办理贴现或到期托收前须向签发人开户银行进行真伪查询。
汇票的两个分类:商业承兑汇票由企业签发并承诺到期支付货款，银行承兑汇票则由银行承诺支付。
商业承兑汇票由企业签发并承诺到期支付货款，银行承兑汇票则由银行承诺支付。前者等同于支票,要等1-3天才能到达收款人帐号;后者即时到帐.
(1)两者的共同点
?基本当事人都是三个，即出票人、收款人和付款人;
?签发汇票的对象和使用范围相同，出票人与收款人都必须在银行开立存款账户，两者之间具有真实的交易关系或债权债务关系;
?持票人的收款方式，从1997年6月1日起，都一致采用委托收款方式向承兑银行提示付款;
两者都可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用?
再向付款人提示付款。
(2)两者的差异点
由于商业汇票承兑人的不同，商业承兑汇票和银行承兑汇票的性质并不完全相同，两者之间区别如下:
?票据行为有所不同
前者是购销双方收、付款人之间的票据行为，是一种商业信用的外在表现;后者则既是一种独立的票据行为，又是银行的一种信用授受业务。
?债权债务关系不同
银行对前者只是清算资金的中介，需待票据到期日才通过银行办理票据的结算，付款人(即承兑人)是商业汇票的主债务人;后者则因银行承兑，承兑银行是商业汇票的主债务人，又因与出票人签订了承兑
协议
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，承兑银行又是出票人的债权人，因此，后者存在着票据内外两重信用关系。
?会计核算手续不同
由于上述两者差异的存在，因此，商业承兑汇票和银行承兑汇票的签发、承兑和到期时的具体处理手续也有所不同。例如，按照《支付结算
办法
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》规定，前者由购销双方根据所订
合同
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签发汇票，经付款人签署“承兑”字样并加盖预留银行印章后，即可生效;后者则须经其开户银行审查同意，并与出票人签订承兑协议，在银行承兑汇票上签署了“承兑”字样，并加盖了银行有关印章，才产生法律上的效力。
商业承兑汇票到期时，收款人对同城承兑的汇票，应于汇票到期日送交其开户银行办理委托收款;对异地承兑的汇票，应于汇票到期日前若干日内送交其开户银行办理委托收款;对已逾期的汇票，应于汇票到期日起10日内的提示付款期限内送交其开户银行办理委托收款，超过期限的，银行不予受理。如果付款人存款账户上余额不足支付票款，付款人开户银行应将商业承兑汇票退回给收款人或持票人，由其自行处理。
银行承兑汇票到期时，虽然也同样采用委托收款方式结算票款，但是，如果出票人存款账户上无款或存款余额不足支付票款，则由承兑银行作逾期贷款处理，并按照有关规定每日按万分之五计收罚息，不能随便作退票处理。
?收费办法有所不同
商业承兑汇票由付款人自行承兑，与开户银行无关，银行不能收取承兑手续费。
银行承兑汇票由出票人的开户银行承兑，承兑银行应按票面金额向出票人收取万分之五的承兑手
汇票分为银行汇票和商业汇票.
1.银行汇票是汇款人将款项存入当地出票应行,由出票银行签发的,由其在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据.适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易.单位和个人各种款项结算都可以使用银行汇票.银行汇票可以用于转帐,填明"现金"字样的影行汇票还可以用于支取现金.银行汇票的付款期限一般为出票日起一个月内,超过付款期限提示付款不获付款的,持票人应当在票据权利时效内作出说明,并提供本人身份证或单位证明,持银行汇票和解讫通知
书
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向出票银行请求付款.
2.商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月.商业汇票提示付款期限自汇票到期日十日内.商业汇票可以背书转让.符合条件的商业承兑汇票持票人可以持未到期的商业承兑汇票连同贴现凭证,向银行申请贴现.商业汇票依据承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票.
3.本票的全称是银行本票,是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.银行本票分为定额本票和不定额本票.在票面划去转帐字样的,为现金本票.银行本票付款期自出票日期不超过两个月.
4.支票是单位或个人签发的,委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.支票结算时同城结算中应用较广泛的一种.
5.支票印有现金的为现金支票,印有转帐的为转帐支票.无任何字样的为普通支票,即可用于支付现金也可以用于转帐.在普通支票左上角化两条平行线的为划线支票,只能用于转帐,不能支取现金.支票的提示付款期限为出票日起十日内,超过提示付款期的,持票人开户银行不予受理,付款人不予付款.
6.本票是一人向另一人签发的，保证即期或在可以预料的将来时间，由自己无条件支付给持票人一定金额的票据。
7.本票又可分为商业本票和银行本票。商业本票是由工商企业或个人签发的本票，也称为一般本票。商业本票可分为即期和远期的商业本票一般不具备再贴现条件，特别是中小企业或个人开出的远期本票，因信用保证不高，因此很难流通。银行本票都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票大多是银行本票。
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