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apc出纳内控稽核表.doc

apc出纳内控稽核表

Doreen漫漫
2017-11-12 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《apc出纳内控稽核表doc》,可适用于市场营销领域

apc出纳内控稽核表AP出纳内控稽核表注:表中红色字体为新增控制对应的稽核要素待测试后与该项控制设计是否合理综合考虑评估其是否有效并填入风险分析表中。注:表中“样本量”为每次稽核时填写下次抽样时作风险判别之参考(主要针对审计而言稽核可以用来统计之用)。活动稽核频次样本量控制编号稽核要素稽核来源编号内容季半年年所有收到的汇票、支票是否在“汇票支票登记簿”登,收款流程(CSHPRO)记并及时传递给相关会计到款后注销台帐。,应收票据收取管理规定是否由出纳负责收取所有同城支票。(CSHREG),支票和银行汇票收款业务操作指导有价票据是否由专人保管月末是否有会计进行监盘。(CSHOPE),应收银行承兑汇票的接收、贴现、与转让操作指导(CSHOPE)银行货款收入是否每日传递给销售会计文员并录入MRPII,银行来单业务操作指收入系统。导V(CSHOPE),银行存款日清日结操作指导V非货款收入是否每日按银行录入MRPII系统生成“杂(CSHOPE)项登记报表”。,支票和银行汇票收款业务操作指导(CSHOPE)"杂项登记报表"是否保存三个月后销毁。,银行存款未达帐原因确认操作指导(CSHOPE)按照日结、月结帐户分类是否做到帐户的日结、月结。,票据盘点业务操作AP出纳内控稽核表活动稽核频次样本量控制编号稽核要素稽核来源编号内容季半年年是否存在长期挂帐的未达帐项并确认和调查原因。V指导(CSHOPE),是否严格按照“银行存款日清日结操作指导”完整保存“日,驻外机构资金日清清日结报表”三个月后销毁。日结操作指导(CSHOPE),外币来单业务操作指导(CSHOPE)出纳部是否对付款凭证的一致性、权签、原始凭证的,付款凭证审核操作合规性等进行审核抽取样本要求覆盖以下业务:指导(CSHOPE)采购、预付款,现金、银行付款流基建付款程行政服务类付款(CSHPRO),出纳付款审核管理备用金借支规定V费用类对外付款银行(CSHREG)支付商务审计部付款或关税等。,驻外机构出纳虚拟支付业务操作指导V(CSHOPE),驻外机构出纳零支付业务操作指导V(CSHOPE)出纳是否按周付款计划付款。,周用款计划反馈操作指导(CSHOPE)AP出纳内控稽核表活动稽核频次样本量控制编号稽核要素稽核来源编号内容季半年年无效支付和退款重付是否得到出纳监控经理的审核。系统无效支付操作,AP指导(CSHOPE),无效支付管理规定(CSHREG),退款重付操作指导(CSHOPE)归档是否按操作指导要求处理预付款是否建立签收本,付款凭证审核操作等。指导(CSHOPE)“周付款计划”是否保存三个月后销毁。对于企业主动付款部分是否将“付款登录簿”和当日清日结,银行存款日银行对帐单、前日未达帐项进行每日勾对做到日清日结是操作指导V(CSHOPE)否记录银行承兑汇票付款台帐并将取票证明保留年。,现金、银行付款流程(CSHPRO)对于银行座扣部分是否将银行来单和当日银行对帐,银行存款未达帐原单、前日未达帐项进行勾对做到日清日结。因确认操作指导(CSHOPE),票据盘点业务操作指导V(CSHOPE)是否存在现金支票付款情况支票是否清楚填写收款单,行政付款业务操作位。指导(CSHOPE),《支付结算办法》AP出纳内控稽核表活动稽核频次样本量控制编号稽核要素稽核来源编号内容季半年年购买、领用空白票据是否在签收本上明确登记是否做,空白票据业务操作到空白票据的日清周结并盘点空白票据。指导(CSHOPE),票据盘点业务操作指导V(CSHOPE),票据管理规定V(CSHREG),票据印鉴管理(CSHPOL),银行支付回单粘贴及复核操作指导(CSHOPE)银行印鉴是否由出纳和会计分管并用印鉴是否由经理印鉴管理,票据(CSHPOL)级以上的员工保管。已付款的凭证上是否盖有“付讫”章。,业务惯例管理工程部是否将MRPII系统数据按期备份并能正常,管理工程部规定使用。“付款登录簿”是否按月备份交档案室归档。,各模块MRPII报表备份清单是否对电子银行付款进行合理授权付款是否安全。,电子银行付款(CSHPOL)出纳是否每天下午点结帐并进行盘点并输出“现金日,现金日清日结业务操流量及存量统计表”帐实是否一致未达帐项是否正常存作指导(CSHOPE)量是否偏高。,现金管理"现金日流量及存量统计表"是否保存三个月后销毁。(CSHPOL)现金国内会计部是否及时清理不能长期确认债权人的应付帐款。,现金管理规定收付结算处经理是否每月进行至少次不定期现金监盘总(CSHREG)(现帐会计是否每月底进行现金监盘。AP出纳内控稽核表活动稽核频次样本量控制编号稽核要素稽核来源编号内容季半年年钞)是否对出纳进行辨认假钞的培训。,驻外机构现金收逢节假日公司和驻外机构的现金存量是否减至最低和付、保管操作指导不超过限额。(CSHOPE)提现业务是否得到经理审批。,驻外机构资金日清“上门送款签收单”是否保存三个月后销毁。日结操作指导(CSHOPE)凡大于人民币万元(包括外币)的备用金借支是否,业务惯例按计划申请支付小于万的是否有相关领导批准。,现金收付款业务操是否只收取人民币万元(目前限额为人民币万元)以下的现金是否保证到款后再发放转卖的物料、资产等。作指导(CSHOPE)提现时是否由一人掌握帐号、另一人掌握密码每一笔收支是否与经济业务吻合。收据是否按流水号领用、开立和归档空白收据是否按流水号归档。是否对出纳进行合理分工保管印鉴的人不能同时兼任,相关操作指导以下工作:有价票据和空白票据的保管、支付监控出纳不能兼任支付工作。出纳是否进行岗位轮换。是否将所有定期存款登记台帐到期解付并复核利息,资金调拨操作指导(CSHOPE)计算是否准确。所有银行帐户是否以公司或驻外机构的名义开立并得,银行帐户管理(CSHPOL)到财务总监或授权人员的批准。,驻外机构银行帐户其他所有银行帐户开立或注销资料是否按时间顺序归档。管理监控是否按原则使用各类银行帐户。(CSHREG)现钞、银行票据是否存放在金库保险箱内专人负责保,应收银行承兑汇票管。的接受、贴现、与转让操作指导(CSHOPE)AP出纳内控稽核表下面的是年经典励志语录需要的朋友可以欣赏不需要的朋友下载后可以编辑删除~~谢谢~~AP出纳内控稽核表、有来路没退路留退路是绝路。、为目标晚卧夜半梦别星辰脚踏实地凌云舍我其谁!、做一题会一题一题决定命运。、静下来铸我实力拼上去亮我风采。、拼一载春秋搏一生无悔。、狠抓基础是成功的基础持之以恒是胜利的保证。、把汗水变成珍珠把梦想变成现实!、拧成一股绳搏尽一份力狠下一条心共圆一个梦。AP出纳内控稽核表、每天都是一个起点每天都有一点进步每天都有一点收获!、对命运承诺对承诺负责、我自信故我成功我行我一定能行。、不敢高声语恐惊读书人。、高三高考高目标苦学善学上好学。、争分夺秒巧复习勤学苦练创佳绩、攀蟾折桂舍我其谁。、眼泪不是我们的答案拼搏才是我们的选择。、站在新起点迎接新挑战创造新成绩。、遇难心不慌遇易心更细。、乐学实学挑战高考勤勉向上成就自我。AP出纳内控稽核表、努力造就实力态度决定高度、忘时忘物忘我。诚实朴实踏实。、精神成人知识成才态度成全。、作业考试化考试高考化将平时考试当高考高考考试当平时。、我高考我自信我成功!、再苦再累不掉队再难再险不放弃、拼搏高考今生无悔越过高三追求卓越!、挑战人生是我无悔的选择决胜高考是我不懈的追求。、山高不厌攀水深不厌潜学精不厌苦:追求!、学练并举成竹在胸敢问逐鹿群雄今何在师生同志协力攻关笑看燕赵魁首谁人得。AP出纳内控稽核表、快马加鞭君为先自古英雄出少年。、太阳每天都是新的你是否每天都在努力。、把握现在、就是创造未来。、我因X班而自豪X班因我而骄傲、我心飞翔路在脚下。、人活着要呼吸。呼者出一口气吸者争一口气、辛苦三年幸福一生。、精神成就事业态度决定一切。年经典励志语录二你一定要坚强即使受过伤流过泪也能咬牙走下去。因为人生就是你一个人的人生。AP出纳内控稽核表竹子用了年时间仅仅长了cm从第五年开始以每天cm的速度疯狂的生长仅仅用了六周时间就长到了米。其实在前面的四年竹子将根在土壤里延伸了数百平米。做人做事亦是如此不要担心你此时的付出得不到回报因为这些付出都是为了扎根。人生需要储备!多少人没熬过那三厘米!能够比跌倒的次数多一次站起来的次数你就是强者!开始去做这是最难的一步。往往突破了最难的一步以后或者说破除了想像中的困难以外其他的事可能反而容易。尤其有些事情上瘾以后形成习惯不继续反而不舒服。再好的方法对于彻底的、不想上进的懒人是无效的但既然生命是属于自己的愿意行动与否也还是自己的事。成功与不成功之间有时距离是很短的你只要后退一步或再向前几步。想得再多不如行动一次说得再好不如立刻就做!人与人的距离是说与做的差别人与人的差别是信与愿的有无!凡事实行则无瑕忧虑空想则寸步难行。无论要做什么立刻行动!马上行动!开始行动!做一件事情只有最初五分钟热情的叫失败者最后五分钟仍有热情的叫成功者。当你周围都是米的时候你很安逸当有一天米缸见底才发现想跳出去已无能为力。有一种陷阱名叫安逸!别在最能吃苦的年纪选择安逸!没有危机!是最大的危机!自己不上进危机无处不在吞噬你的理想和灵魂混下去很容易混上去太难了!AP出纳内控稽核表为什么成功的不是你。年轻的你迷茫又着急。你想要房子想要汽车想要旅行想要高品质生活。你不断催促自己成长却沉不下心来认真读一篇文章你急切地期待成功却每次在遇到挫折时提前退缩。既然没有过那些汗水和拼搏又何必在旁观别人的荣耀与成功时愤愤不平呢所以努力吧别抱怨。如果你要做一件事请只管安安静静的去做。因为那是你自己的事别人不知道你的情况也不可能帮你实现梦想。千万不要因为虚荣心而炫耀也不要因为别人一句评价放弃自己的梦想。其实最好的状态是坚持自己的梦想听听前辈的建议少错几步。值不值时间是最好的证明。你可以没有梦想但不能不知道现在要做什么你可以长相平凡丢到人群里就被淹没但不能随波逐流成为没有个性的复制品你可以被压力逼迫得痛哭一百次但哭完记得笑一千次给它看你可以习惯为别人付出但至少别忘了为自己而活你可以学会假装但最后不要变成你当初讨厌的那种人。你比你想象中更勇敢比你看起来更强大也比你以为的更聪明。年经典励志语录三、如果真的想活得悠闲那么为何不学着让自己释放心灵的重负学着忘却忘记那些无碍于个人原则的得失无关大局的磕磕碰碰无伤大雅的前嫌旧隙呢学会让自己时时都轻装上阵潇洒前行!AP出纳内控稽核表、人格的完善是本财富的确立是末。、古人云“隐忍不怒的人胜于勇者”、“修己冶心的人胜于攻城掠地的将领”。生活中宽容可以减少人与人之间的隔阂可以让大家更好地沟通彼此多一些体贴和关怀。、“一个人不能骑两匹马骑上这匹就要丢掉那匹聪明人会把凡是分散精力的要求置之度外。”人的生命和精力是有限的我们要学会将聚光镜一样排除一切琐事的干扰将所有的资料、精力、热情聚焦并锁定你的目标上。、一个能从别人的观念来看事情能了解别人心灵活动的人永远不必为自己的前途担心。一个人最大的破产是绝望最大的资产是希望。不要等待机会而要创造机会。、喜欢的最高境界是你可能为她去死可爱的最高境界是你得为你爱的人好好活着。、如果人生需要一个完美的符号没有比微笑更合适的了。微笑它是甜美的歌声能唱出生活的快乐它是温暖的阳光能驱散心头的阴影它是无边的春风能蓬勃事业的生机。、微笑可以减轻紧张的情绪和压力不管面对多么愤怒或者冲动得人只要微笑示之都能坦然以对微笑一把神奇的钥匙可以打开别人心灵的窗户传递心灵的善意退一步海阔天空退一步瞒天过海冲动是魔鬼只要心平气和静下心来相对而笑一切都能化干戈为玉帛。AP出纳内控稽核表、很多人找女朋友或者男朋友把学历当作指标之一既希望对方能够给他她伴侣的温暖与浪漫又希望他她知识丰富、学历相当或更高在事业上能蒸蒸日上我想说你找的是伴侣不是合作伙伴更不是同事生活就是生活这个人适合你即使你是博士他她斗大字不识一个那也无所谓适合就会和谐融洽人比文凭更重要、听着一首歌反反复复琢磨不透自己在想什么难道真的爱她么可为什么说不出口呢爱情就是买卖看透就好。痴情的人不会有真爱、让这一切随风吹到天涯海角。不要再让我见到对你既然说不出那就模模糊糊。或许这样最好谁都不会太累。、一个能从别人的观念来看事情能了解别人心灵活动的人永远不必为自己的前途担心。、人要想树立自己的威信就要不断进行自我完善和修养、严于律己。你要求别人怎么样首先必须自己先做到那样身教的效果总比言传更为快捷。严于律己能使自己成为一个最可信赖的人。、成功的道路上肯定会有失败对于失败我们要正确地看待和对待不怕失败者则必成功怕失败者则一无是处会更失败。、选几个自认为能靠得住的人组成良好、稳固、有力的人际关系的核心。这首选的几个人可以包括自己的朋友、家庭成员和那些在你职业生涯中彼此联系紧密的人。他们构成你的影响力内圈因为他们能让你发挥所长而且彼此都希望对方成功。AP出纳内控稽核表、我们现在做的工作也许过于平淡也许鸡毛蒜皮。但这就是工作是生活是成就人事的不可缺少的基础。对于敬业者来说凡事无小事简单不等于容易。、亲情是一种深度友情是一种广度而爱情是一种纯度。亲情是没有条件、不求回报的阳光沐浴友情是浩荡巨大、可以随时安然栖息的堤岸而爱情则是神秘无边、可以使歌至到忘情泪至潇洒的心灵照射。人生一世亲情、友情、爱情三者缺一已为遗憾三者缺二实为可怜三者皆缺活而如亡。、如果你心中有阳光就不会恐惧前方的坎坷如果你心中有勇气就不会畏缩不前无论前方风多大雨多大闯过去就是一片海阔天空!孩子别忧伤生命的美丽就是坚强的走过坎坷!、好心没有错但也要分清是非不分原则的善良是“愚善”就像东郭先生一样。因此在没有搞清一件事是否值得做之前要敢于说“不”不要被他人利用更不要一不小心成为他人的替罪羊。、其实路并没有错错的是选择爱并没有错错的是缘分所以无论何地一路的风景总是有限的终究会有美好的。生命不是一场赛跑而是一次旅行。、什么是嫁得好嫁得好并不是嫁富豪而是嫁给一个能给你安全感的男人。住在别墅里天天流泪的你进的不是天堂而是地狱。真正嫁得好的女人是住在单元房里却被老公哄的像只傻鸟爱你一时宠你一世骗你一辈子!其实日子过得好真的不是有多少钱而是无忧无虑无烦恼。AP出纳内控稽核表、想取得成功不仅要吃“苦中苦”也要相关条件的配合支持那些光知道吃苦的人那些吃了不值得吃的苦的人那些把吃苦当成解决一切问题法宝的人恐怕只能继续在“苦中苦”的怪圈里徘徊。、人往往是失去之后才懂得珍惜可是为时已晚即使是哭干眼泪也换不回曾经的拥有。多少人都是这样的感叹:拥有时不知道珍惜失去时已无可挽回。、从不犯错的孩子长大后要么成为庸才要么早晚要犯大错。因此我们要适度降低对孩子的期望与要求鼓励他们真实地面对自己的缺点和错误鼓励他们在尝试中不怕犯错误注重过程的体验和收获摘掉“好孩子”的面具。、成功不是将来才有的而是从决定去做的那一刻起持续累积而成。、人生的最大遗憾莫过于错误地坚持了不该坚持的东西轻易地放弃了不该放弃的东西每一个人都有自己的理想都有那个期望达到的目标或许有这么一天我恩男狗狗成为一名教师或许有那么一天我能实现自己的理想达到自己的目标!生活还在继续!不要忘记微笑的对待每一天不要忘记珍惜余下的每一天!、要始终保持敬畏之心。对时光对美对痛楚。仿佛我们的活也只是一棵春天中洁白花树的简单生涯。不管是竭力盛放还是静默颓败都如此甘愿和珍重。、我们缺少的不是机遇而是对机遇的把握我们缺欠的不是财富而是创造财富的本领我们缺乏的不是知识而是学而不厌的态度我们缺少的不是理想而是身体力行的实践。AP出纳内控稽核表、只有一条路不能选择那就是放弃的路只有一条路不能拒绝那就是成长的路。、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会而消极的人则在每个机会都看到某种忧患。莫找借口失败只找理由成功。、能够刚正批评、指责我们缺点和错误的人是我们难得的诤友善意的批评就像是一壶美酒当我们开怀陶醉在这种朋友同事间畅饮的世界里批评的因子仿佛蕴藏在每个直观的感觉细胞中。、没有人愿意和总是虚伪、圆滑的人打交道但是一味的诚实却也容易伤害人。所以生意人讲究的是大诚实即在适当的时候对适当人说适当的话。如果坦率无忌是一种伤害那么请选择机智的“谎言”。、只要你有能力去做的事就一定要去做不要给自己留下任何遗憾人生最重要的不是所站的位置而是所朝的方向。路就在你脚下只要走就能到达远方。、做对的事情比把事情做对重要。、生命的奖赏远在旅途终点而非起点附近。我不知道要走多少步才能达到目标踏上第一千步的时候仍然可能遭到失败。但我不会因此放弃我会坚持不懈直至成功!、以前喜欢一个人可以任由招之即来挥之即去。现在喜欢一个人仍可以招之即来但不再接受挥之即去。因为我现在知道我很好所以你爱我也只有一次机会。AP出纳内控稽核表、水的心是平静的水的心是轻灵的你看水一平如镜云月其中怡然自乐。水怀着平静而轻灵的心缓和的一淌而去遇一些阻隔且轻轻的绕过何必那么多计较心平而轻流自畅如一路顺直那更好了我也可以尽情的奔流一望千里波涛澎湃我也会挥洒我的潇洒我的纵情。、日子不动声色奴役我们疲于奔命而我们还要为之稽首敛眉。、不要等待机会而要创造机会。、没有一种不通过蔑视、忍受和奋斗就可以征服的命运。、夫事未有不生于微而成于着圣人之虑远故能谨其微而治之众人之识近故必待其着而后救之治其微则用力寡而功多就其着则竭力而不能及也。人见识短浅所以必等弊端闹大才来设法挽救。、人性最可怜的就是:我们总是梦想着天边的一座奇妙的玫瑰园而不去欣赏今天就开在我们窗口的玫瑰。、古人说:“少成若天性习惯如自然。”坏习惯是我们打不开的心锁坏习惯是我们转不过的弯坏习惯是我们看不见的障碍„„好习惯要保持坏习惯要改正永远别让坏习惯左右我们的未来。

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