目录
第一章税法总论
第一节税法的概念
第二节税法基本理论
第三节税收立法与税法的实施
第四节我国现行税法体系
第五节我国税收管理体制
第二章增值税法
第一节征税范围及纳税义务人
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节税率与征收率
第四节一般纳税人应纳税额的计算
第五节小规模纳税人应纳税额的计算
第六节特殊经营行为和产品的税务处理
第七节进口货物征税
第八节出口货物退（免）税
第九节税收优惠
第十节征收管理
第十一节增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
第四章营业税法
第一节纳税义务人与扣缴义务人
第二节税目与税率
第三节计税依据
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
第五节税收优惠
第六节征收管理
第五章城市维护建设税法
第一节纳税义务人与税率
第二节计税依据与应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
第六章关税法
第一节征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
第三节完税价格与应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理
第七章资源税法
第一节纳税义务人与税目、税率
第二节计税依据与应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
第八章土地增值税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率
第三节应税收入与扣除项目
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠
第六节征收管理
第九章房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节城镇土地使用税法
第三节耕地占用税法
第十章车辆购置税法和车船税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第十一章印花税法和契税法
第一节印花税法
第二节契税法
第十二章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节应纳税所得额的计算
第三节资产的税务处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
第五节企业重组的所得税处理
第六节税收优惠
第七节应纳税额的计算
第八节源泉扣缴
第九节特别纳税调整
第十节征收管理
第十三章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
第二节税率与应纳税所得额的确定
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节境外所得的税额扣除
第六节征收管理
第十四章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税评估管理办法
第七节纳税担保试行办法
第十五章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
第十六章税务代理和税务筹划
第一节企业涉税基础工作的代理
第二节商品和劳务税纳税申报代理
第三节所得税纳税申报代理
第四节税务筹划
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