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工程建设项目部月度财务分析报告.doc

工程建设项目部月度财务分析报告

承諾太虚伪_
2017-09-16 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《工程建设项目部月度财务分析报告doc》,可适用于职业岗位领域

工程建设项目部月度财务分析报告XX公司财务分析报告(XXXX年月份)为了全面及时了解公司各月经营状况有效考核预算指标执行情况以进一步加强公司内部控制管理职能财务部需及时对公司当月的财务经营状况进行分析。现对XX年月份财务状况进行相关具体财务分析。一、工程产值收入I、XX山项目:九华山项目因尚未动工暂无工程产值。II、XX项目:本月亳阜项目完成工程产值约,,元比本月经营计划预算产值,元超额完成,元超额完成幅度约。其主要原因:本月完成上月未完成计划的施工项目(涵洞、桥梁、通道排水沟清理及浇水)。月份累计完成产值约,,元比累计计划产值,,元减产约,元累计减产幅度。累计减产原因:由于今年天气状况较好未实现除雪计划产值万业主未下发防眩板及隔离栅修复更换通知单导致未实现产值万由于上半年发生的事故少导致钢护栏波形梁板及钢护栏防阻块更换、矫正产值减少万。本年度上半年产值约,,元比年度同期产值,,元增产,元增产幅度。其增产主要是由于今年增加了绿化施工项目。二、营业税及及附加本月开具给新中侨公司金额,元的工程发票,相应发生营业税金及附加,元。本年度累计开具发票金额,,元,累计支出营业税金及附加,元。另外月份因开具庐铜路工程款发票,XX元而缴纳相应的经营所得税金,元(税率)。月份累计缴纳各项税金,元。三、工程成本I、XX山项目:九华山项目因尚未动工工程成本暂未发生。II、XX项目:本月工程成本入账数共计,元(其中:施工队成本,元、材料成本,元、项目部费用,元、绿化农药及化肥,元、阬槽修补费,元、临时用工费用,元)比预算月标准,元节约,元,节约比例。月份累计实际发生数,元比累计预算数,,元累计节约,元累计节约比例。本月数及累计数均节约主要原因:本月完成的产值中有是涵洞清理产值、是绿化施产值该两项施工成本投入小。具体情况如下:(一)施工队成本:施工队成本本月入账数,元比预算标准数,元超支,元超支比例在本月施工成本明细项目中主要超支项目是车辆燃油费其主要是由于本月为完成业主单位临时通知单配合其路面检测发生预算外燃油费及上月树木施肥及浇水施工在本月完成。施工成本月份累计数节约,元累计节约比例。、施工队成本超支项目:费用项目本月数月份累计数预算数实际数预算数与实际数对比预算数实际数预算数与实际数对比超支金额超支比例超支金额超支比例施工车辆燃油费,,,,,,洒水车燃油费,,,,,办公生活设备购,,,置费房租,,,,,()施工车辆燃油费:本月入账数,元(分别于月日、月日、月日、月日、月日充值油卡共充值金额,元借用万通车辆清障及配合路面检测发生燃油费,元)。根据燃油费台帐统计资料显示:皖AG(亳州队使用车)本月行驶公里百公里耗油量为实际使用燃油费,元皖AH(太和对使用车)本月行驶公里百公里耗油量实际使用燃油费,元。两辆车合计实际燃油费,元,比预算数,元超支,元,超支比例。月燃油费累计超支,元累计超支比例。本月及累计燃油费超支主要原因:本月为完成配合路面检测通知单任务发生预算外燃油费:施工车辆燃油费,元、借用万通施救车加油,元本月借用万通车清障预算外加油元施工车辆日常公里数及油价均比预算高。()洒水车燃油费:本月入账的洒水车燃油费,元,其为继续完成月份树木施肥及浇水计划施工项目而发生中央分隔带树木施肥及浇水在本月形成产值约,元。月份累计数节约,元,节约比例。累计节约原因是上半年路侧数木及道路喷洒农药施肥及浇水累计完成计划产值的。()办公生活设备购置费:该项费用本月超支元主要是因天气炎热本月采购台电扇共元。累计数超支元累计超支比例累计数超支主要原因是为除草修剪树枝等绿化购置的铁皮、喷雾器及花雨布等开支及本月一次性采购电扇导致。()房租费:本月房租费,元是应支付的太和队上半年房租。上半年房租费用,元但上半年已经实际支付房租,元(亳州队XXXX房租,元、尚未入账但已经实际支付亳州队XX之前的房租,元)。、施工队成本节约或持平项目:费用项目本月数月份累计数预算数实际数预算数与实际数对比预算数实际数预算数与实际数对比节约金额节约比例节约金额节约比例施工队工资,,,,,保洁员工资,,,,车辆日常维修费,XX,,车辆保险费,,,,水电费,,,通讯费,伙食费,,,,其他不可预见费,,,,,()施工队工资:累计数均节约主要是因为施工队年终奖未按照计划执行而是针对加班的人员每人给予元的加班费。()施工车辆维修费:本月实际发生数与预算数相比节约元,节约比例,本月节约主要原因是前期进行过较大的维修保养。月累计数超支,元累计超支比例,累计超支主要原因是施工队车辆车况较差且路况差导致车辆零配件等易损坏。()车辆保险年审费:本月皖AG车辆发生保险年审费,元。()水电费:本月数及累计数均主要亳州队电线线路未改照使用率低且经常停电。太和电费一直未结算估算应付上半年太和电费=度*元度=,元。()其他不可预见费:本月发生元(亳阜项目部持续停电发生的发电机加油费)。其他管理性开支累计的开支项目是:施工队车辆因撞坏太和收费站篮球架而发生其维修费用元、清理桥下杂物、电焊防撞柱及清理混合料临时工费元安装标志标牌租用吊机费,元项目部持续停电发生的发电机加油费元。()保洁员工工资、通讯费及伙食费:本月及累计数均与预算数持平。(二)临时用工费用本月共发生临工费用,元(边沟临工,元、涵洞临工,元、护栏板清理临工,元、绿化人工费,元)比预算标准数超支,元。月份累计数节约,元累计节约比例。具体情况如下:费用项目本月数月份累计数预算数实际数预算数与实际数对比预算数实际数预算数与实际数对比超支金额超支比例超支金额超支比例边沟临工,,,,涵洞临工,,,,,护栏板清理临工,,,,锄草人工费,,,,,,()边沟临工:边沟清理工作计划是月份施工,但由于天气和施工任务的安排调整导致工作在本月全部完成,施工路段是KK公里处,共公里,按照预算人工费应是KG*元KG=,元,实际人工费是,元(尚未支付未入账),比计划节约,元,,节约幅度。累计预算数是按照总预算金额在月和月平均分摊的与实际不是很吻合所以导致累计预算数超支元。()涵洞临工:涵洞清理工作计划是在月份施工但是由于天气和施工任务的安排调整导致工作在本月全部完成施工路段是KK公里处共有较难清理的涵洞处其他部分容易清理的涵洞在下半年由本施工队人员清理所以本期涵洞清理人工费道*元道=,元(尚未支付未入账)比计划数道*元道=,元节约,元节约幅度。()护栏板清理临工:在预算调整时由于护栏板清理工作不是主要工作,其发生的费用很少删除了该项费用预算。本月份共发生预算外临工费用:加工旧护栏板元加固中分带移动护栏元配合检测工作,元清障临时用工元合计,元(尚未支付未入账)。()锄草人工费:该项施工计划主要是在月份施工由于施工任务安排的需要本项施工主要是在月份完成人工费用全部在月份结算月份锄草等绿化人工费,元(绿化树木喷药元、中分带树木修剪元、中分带树木施肥元、中分带浇水洒水车临时司机费元、指导树枝修剪人工费元。均未支付未入账)。月份累计数节约,元累计节约比例。(三)项目部费用项目部费用本月入账数元比预算标准数,元节约,元节约比例本月项目部费用除燃油费及差旅费外均节约。月份累计数节约,元累计节约比例。、项目部费用本月超支项目:()巡查车燃油费:本月燃油费比计划数超支元超支比例超支主要原因本月工程产值完成的较大上路次数增多且有两次送业主回家。月份累计数节约元与累计预算数基本持平。()差旅费:本月差旅费比计划数超支元超支幅度其原因是本月入账中含戚新明月份休假差旅费元及月份关振奎办理车辆二级维护年审差旅费元。月份差旅费累计节约元累计节约比例累计节约是因人员变动导致。、项目部费用本月节约项目:费用项目本月数月份累计数预算数实际数预算数与实际数对比预算数实际数预算数与实际数对比节约金额节约比例超节金额超节比例日常工资,,,,,,过路过桥费,,招待费,,,,XX,办公费,,通讯费,,,,伙食费,,,,,设备维修费,,,,,()日常工资:本月数节约,本月节约的主要原因是原项目经理工资因岗位变动而调减项目外勤补贴部分。累计数超支,元累计超支比例其由于计划数是根据全年个月预算的但实际年终时多发了一个月的工资(工资是按照收付实现制核算年月份工资计入XX年月份工资核算)。()停车过路费、招待费、办公费、通讯费、伙食费及设备维修费:本月数及累计数均节约或持平。其中通讯费及伙食费节约是因人员变动导致。、项目部其他主要费用项目()劳保费:本月未报销项目部员工第二季度劳保费。(四)材料成本本月材料费共计,元(主材,元、地材,元)比预算数,元节约,元节约比例。月份累计数节约,元累计节约比例。()主材:本月主材比预算数节约,元,节约比例,其是由于本月预算数中包含了计划本月大批量采购材料费用但实际未采购。月份累计数节约,元累计节约比例。()地材:本月地材比预算数元超支,元本月超支主要是由于本月完成产值中包含回填方土、疏通排水系统及交通安全设施养护导致本月地材主要是用于采购沙石钢筋水泥材料支出。月份累计数超支,元累计超支比例。(五)绿化及坑槽修补费用本月绿化费用(农药、化肥费用)及坑槽修补费用(租赁费、冷热补材料费)两项费用合计发生,元比预算数节约,元。其中本月绿化费用节约而坑槽修复费超支。()绿化费用:绿化费用本月节约,元节约比例月份累计数节约,元累计节约比例。节约主要原因:上半年施工完成计划产值的绿化主要开支项目是用于前期对施工工具设备的投入费(该笔支出,元已经在施工成本小型设备购置费及办公生活设备购置费中核算)。()坑槽修补费:坑槽修复本月租赁费,元(燃油费,元、租赁费,元)、材料费,元。坑槽修补施工计划在月份施工但是由于月份施工过程中车辆故障导致大部分施工在月份完成。坑槽修复共施工天由于需要支付对方提供人员的吃饭及来往过路过桥费、燃油费施工天数折合为天计算天*元天=,元双方协商后确定应支付租赁费,元由于车辆油耗大共发生油费,元。计划全年该项费用是,元天*天=,元预计分别在月和月两次施工预计月按照,元分摊。实际发生材料费用,元(共吨含运费元)实际使用吨尚存留吨。而全年计划共采购吨预算费用元吨*吨,元运费=,元全年预计按照次分别分摊到月和月其中月份计划分摊材料费,元。四、管理费用本月管理费实际发生数,元,比月预算标准数,元节约,元节约比例本月项目均节约。月份累计实际发生数,元比同期累计预算数,元节约,元累计节约比例。主要项目具体说明如下:、本月实际发生数节约或持平项目:费用项目本月数月份累计数预算数实际数预算数与实际数对比预算数实际数预算数与实际数对比节约金额节约比例节约金额节约比例工资,,,,,社保,,,,,车辆燃油费,,,,,车辆过路费,,,,水电费,,业务招待费,,及,,,通讯费,,,,差旅费,,,,伙食费XX,,()车辆燃油费:车辆皖ABY本月出差次(合肥亳州),燃油费实际发生数,元比计划燃油费(公里*升百公里*元升**次元元),元超支元,超支比例其超支主要是由于本月平均油价比计划高元而导致油费合理增加元。本年度皖ABY燃油费累计可控超支元其将从下月的燃油费中抵减。()车辆停车过路费:车辆皖ABY本月出差次(合肥亳州),停车过路费实际发生元比计划数元(*)节约元节约比例。本年度皖ABY停车过路费累计数节约。()工资、伙食费:本月及累计实际发生数均与预算数基本持平。()通讯费、差旅费及水电费:本月数及累计数均节约。、其他项目:()车辆维修费、机电维修费及其他管理性开支:本月均暂未发生累计数均节约。()投标费:本月暂未发生。累计发生,元是白总用于购买投标文件开支。五、资产负债变动情况及原因:(一)、应收帐款、其他应收款及预付帐款项目:应收帐款主要核算工程款及与集团公司的往来款相关内容其本月增加,,元(亳阜路第期工程款开具发票并确认收入,元、转款至嘉润万)本月减少,元(收回新中桥工程款,,元、嘉润转款万)其他应收款主要核算内容:投标保证金、项目部备用金、个人借款及其他其本月增加,元(转账至亳阜项目,工资及伙食费)本月减少,元(亳阜项目本月已入账日常开支)公司预付帐款核算其他往来款内容其本月未发生变动。截至XXXX年月日投标保证金均已收回。(二)、应付账款及其他应付款:本月均未发生变动。(三)、固定资产:本月未发生变动。六、成本费用控制存在的问题及要求:、在今后的工作中财务部将规范并加大对项目部日常开支报销事由清晰合理及手续需完备的监督和审核不符合财务公司财务制度要求的款项一律拒绝支付。、根据集团财审部的要求项目部零星开支自下月起将实行备用金制度对其他金额较大外往来款项实行先办理支付审批手续再从公司财务部直接转账支付。、继续加强基础台帐的登记工作尤其是车辆使用费的基础台帐。、要求项目部管理账目人员或项目主管人员每月月底随同材料管理员进行材料盘点并且按时报送签字齐全的纸质盘点表至财务部。财务部根据时间安排随同相关人员一起盘点或事后抽盘按月随时做好盘盈盘亏处理建议报送集团财审部。并加大对材料采购、验收及领用流程的监督和管理。XXXX年月日XX财务部

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