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2010第四届用友杯决赛评分点.pdf

2010第四届用友杯决赛评分点.pdf

上传者: 150*****323@sina.cn 2013-01-08 评分1 评论0 下载6 收藏10 阅读量547 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《2010第四届用友杯决赛评分点pdf》,可适用于企业文书领域,主题内容包含第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点第页共页第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题(完成时间小时总分分)一、比赛须知、比符等。

第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 1 页 共 12 页 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3小时,总分350分) 一、比赛须知 1、比赛时间 3小时; 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场; 3、会计科目采用(v8.61版)“新会计制度科目”(不采用 2006年颁布的《企业会计准则》) 为主; 4、记账凭证摘要必须写完整; 5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。 二、竞赛要求 1、参赛选手注册企业应用平台,完成各模块期初余额(部分没有完成)操作;(操作员:0001; 操作时间:2010-11-01) 2、参赛选手注册企业应用平台,根据经济业务在相应模块填制相关业务单据,生成会计凭证, 并登记账薄,完成各模块记账,结账工作;(操作员:0001;操作时间:2010-11-30;所有凭证 制单日期统一为:2010-11-30,附单据数不用填写) 3、总账系统中审核凭证与记账操作员:0002。 4、编制指定格式报表保存到考生文件夹中。 (二)期初余额业务(根据下列材料,完成期初余额录入及期初记账操作,总计 55 分) 1、总账期初余额表 类型 科目 编码 科目名称 计量单位 辅助账类型 余额 方向 期初余额 资产 1001 现金 日记 借 53300 资产 1002 银行存款 借 资产 100201 商业银行北京支行 银行日记 借 400000 资产 1111 应收票据 客户往来 借 资产 1131 应收账款 客户往来 借 80000 资产 1151 预付账款 供应商往来 借 资产 1211 原材料 借 48900 资产 自制半成品 借 4800 资产 1243 库存商品 项目核算 借 417000 124301 圆珠笔 项目核算 借 417000 资产 1501 固定资产 借 1162000 负债 2101 短期借款 负债 210101 商业银行北京支行 120000 负债 2111 应付票据 供应商往来 贷 负债 2121 应付账款 供应商往来 贷 46000 负债 2131 预收账款 客户往来 贷 权益 3111 实收资本 贷 2000000 成本 4101 生产成本 借 成本 410101 材料费 借 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 2 页 共 12 页 成本 410102 人工费 借 成本 410103 制造费用 借 损益 5101 主营业务收入 损益 510101 圆珠笔 项目核算 损益 5501 营业费用 借 损益 550101 折旧费 部门核算 借 损益 550102 工资 部门核算 借 损益 550104 广告费 部门核算 借 损益 5502 管理费用 借 损益 550201 折旧费 部门核算 借 损益 550202 工资 部门核算 借 损益 550204 电话费 部门核算 借 (评分点:在总账系统中录入期初数,此处评分数据除辅助核算数据以外的数据,每个数 1 分,总 7 分) (140501 项目核算数据根据存货核算期初余额数据录入,评分字段为:项目档案名称、数量、金 额,每条项目档案 3 分,共计 9 分) 本题共计:16 分 2、应收账款期初余额 客户名称 单据日期 金额 天津恒利公司 2010-10-16 50000 福州宏丰公司 2010-10-28 30000 (评分点:在应收系统中录入期初数据,每条客户信息 3 分,评分字段为:客户名称、单据日期、 金额,共 6 分) 3、应付账款期初余额 供应商名称 单据日期 金额 佳和公司 2010-10-16 46000 (评分点:在应付系统中录入期初数,评分字段为:供应商名称、单据日期、金额,共 3 分) 4、固定资产原始卡片 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 固定资产编号 01101001 0120501001 0402001 0402002 0304003 固定资产名称 1号楼 2号楼 电脑 打印机 轿车 类别编号 011 012 04 04 04 类别名称 行政楼 厂房 办公设备 办公设备 办公设备 部门名称 综合管理部占用 20%、财务部 20% 占用、采购部 30% 占用、销售部 30% 占用 生产一部、生产二 部各占 50% 财务部 财务部 销售部 增加方式 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 直接购入 直接购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 使用年限 30年 30年 5年 5年 6年 折旧方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 开始使用日期 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 3 页 共 12 页 原值 500000 450000 9000 3000 200000 净残值率 2% 2% 3% 3% 4% 累计折旧 0 0 0 0 0 对应折旧科目 管理费用-折旧费 销售费用-折旧费 制造费用 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 销售费用-折旧费 5、销售管理期初余额 (1)2010年 10月 28日,我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔 50盒(5000 支),价格为 4支/支, 由成品仓发出。 (评分点:在销售系统中录入期初数,评分点为:发货日期:2010年 10月 28日,客户:天津恒利 公司;产品名称:三色圆珠笔;数量 5000 支,单价:4 元 /支;共 5 分) (2)2010 年 10月 08日,我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔 30盒(3000 支),双方商订委托 价格为 2.8支/支,由成品仓发出。 (评分点:在销售系统中录入期初数,评分点为:发货日期:2010年 10月 28日,业务类型:委托 代销,客户:福州宏丰公司;产品名称:双色圆珠笔;数量 3000 支,单价:4 元 /支;共 6 分) 6、采购管理期初余额 无 (评分点:期初记账,1 分) 7、库存系统、存货系统期初数 仓库名称 存货 编码 存货名称 数量 件数 货位名称 单价 金额 原材料仓 0001 笔芯 30000 300 0.5 15000 原材料仓 0002 笔壳 42000 420 0.2 8400 原材料仓 0003 笔帽 55000 550 0.3 16500 原材料仓 0004 弹簧 60000 600 0.15 9000 半成品仓 001 笔身组件 8000 0.6 4800 产成品仓 01 单色圆珠笔 50000 500 A 货位 1.5 75000 产成品仓 02 双色圆珠笔 60000 600 B 货位 2.2 132000 产成品仓 03 三色圆珠笔 75000 750 C 货位 2.8 210000 合计 470700 (评分点:在库存系统、存货系统中录入产成品仓期初数、对账及期初结账) 1. 库存系统期初数:评分字段为:存货名称,数量,货位名称,每条存货信息 3 分,共 9 分 2. 存货系统期初数:评分字段为:存货名称,数量,单价,每条存货信息 3 分,共 9 分) 本题共计:18 分 (三)企业日常业务及期末业务(根据下面材料,完成相关操作,总计:295 分) (所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价,所有的采购及销售业务税金均为 17%) 1、11 月 1 日,采购部李明向供货商永益公司订购笔芯 30盒(3000支),单价:0.45 元/支,计划到 货期为 11 月 5 日。 (评分点采购订单,评分字段为:订货日期:2010-11-1;供应商:永益公司;产品名称:笔芯;数 量 3000 支,单价:0.45 元/支;需审核) 共计:5 分 2、11 月 1 日,生产一部在原材料仓中领用材料: 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 4 页 共 12 页 存货名称 领用数量 生产产品 笔芯 130 盒 双色圆珠笔 笔壳 60 盒 双色圆珠笔 笔帽 60 盒 双色圆珠笔 弹簧 120 盒 双色圆珠笔 (评分点材料出库单、材料出库单领料对应项目大类、项目名称、修改材料出库单格式) 1. 材料出库单表头评分点字段为:(出库日期:2010-11-1;领用部门:生产一部;仓库:原材料仓; 收发类别:领料出库;共 4 分); 2. 材料出库单表体评分点字段为:(存货名称、领用数量、项目名称,共 12 分;) 3. 修改材料出库单格式 2 分 共计:18 分 3、11 月 1 日公司购进联想电脑 8 台,单价为 4000 元/台。电脑由生产一部投入使用,款项用商业银 行北京支行转账支票支付。由固定资产模块生成 1 张凭证(合并)传递到总账系统。(注:固定资产 名称:联想电脑) 借:固定资产 贷:银行存款—商业银行北京支行 固定资产卡片(共 8 张) 1. 固定资产卡片评分字段为:(固定资产名称:联想电脑;使用部门:生产一部 所属类别: 办公设备 增加方式:直接购入; 使用年限:5 年;开始使用日期:2010-11-1;使用状况: 在用;原值:4000 元 折旧方法:平均年限法一;净残值率:3%,共 10 分) 2. 其他 7 张,每张 1 分,共 7 分 3. 借:固定资产 32000 贷:银行存款—商业银行北京支行 32000 (分录评分字段为:科目,金额,共 3 分) 本题共计:20 分 4、11 月 2 日,上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价,要求采购数量为 300 盒(30000 支), 销售部吴中天对其报价为 4 元/支。 销售报价单评分字段:(客户:上海安迅公司;产品名称:双色圆珠笔;数量:300 盒;单价:4 元/支 单据日期:2010 年 11 月 2 日,需审核,共 5 分) 共计:5 分 5、11 月 2 日,销售员赵立借差旅费,财务部付现金 900 元。 借:其他应收款—备用金 贷:现金 借:其他应收款—备用金 900 贷:现金 900 评分字段:会计科目、金额共计 3 分。 共计:3 分 6、11 月 3 日采购部李明向公司财务部申请货款 2000 元用于预付永益公司原料采购款,经总经理同 意后,财务部开具商业银行转账支票一张,金额为 2000 元整。财务人员在应付模块中根据相应单据 形成凭证传到总账系统。 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 5 页 共 12 页 借:预付账款 贷:银行存款—商业银行北京支行 (评分点付款单、预付账款凭证) 1. 付款单评分字段:(单据日期:2010 年 11 月 3 日 ;供应商:永益公司;金额:2000 元 款项: 预付款 需审核,共 4 分) 2. 外部系统凭证: 借:预付账款 2000 贷:银行存款—商业银行北京支行 2000 分录评分字段:科目,金额,共 3 分 本题共计:7 分 7、11 月 3 日,生产二部采用配比出库方式领用 3000 支三色圆珠笔的原料,材料从原料仓发出,三色 圆珠笔(产品结构)子项如下: 存货编码 存货名称 子项个数 0001 笔芯 3 0002 笔壳 1 0003 笔帽 1 0004 弹簧 3 (注:版本号:10,版本说明:1.0,版本日期:2010-10-1) “三色圆珠笔产品结构” 1. 表头评分字段:(母件名称:三色圆珠笔,版本号:10,版本说明:1.0,版本日期:2010-10-1, 共 4 分) 2. 表体评分字段:(子件名称及基本用量,共 8 分) 3. 配比出库单:(在材料出库单右上角有个配比按钮,填完点 OK 生单按钮,会自动生成一张材料 出库单) 评分字段:单据日期:产品名称:三色圆珠笔;版本号:10;部门:生产二部;产品数量:3000 支; 对应项目名称:三色圆珠笔,共 5 分 本题共计:17 分 8、11 月 4 日,销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费 3000 元。 借:营业费用—广告费 贷:银行存款—商业银行北京支行 (评分点总账系统增加凭证) 借:营业费用—广告费 3000 贷:银行存款—商业银行北京支行 3000 分录评分字段:科目,金额,共 3 分 9、11 月 5 日,收到永益公司发来的笔芯及其专用发票,发票号码 zy0003,开票日期:2010-11-5。 该批笔芯系 11 月 2 日采购部李明订购。发票载明笔芯成 3000 支,0.45 元/支。同时收到运费发票一 张(票号 yf0001),运输费 200 元(费用的税率为 7%)。经检验质量全部合格,但笔芯数量少 100 支(属于合理损耗范围),办理入库(原材料仓)手续。财务部门确认该笔存货成本(注:运费分摊 按数量进行分摊)及应付款项,并用 11 月 3 日的预付永益公司原料采购款冲销此次应付账款,根据 相关单据生成财务凭证传递到总账系统。(注:两张发票合并制单) 借:原材料 借:应交税金—应交增值税—进项税额 贷:应付账款 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 6 页 共 12 页 借:应付账款 贷:预付账款 (评分点采购入库单、专用发票、运费发票、应付凭证, 运费凭证、采购结算、转账预付充应付 凭证) 1. 采购入库单评分字段:(供应商:永益公司;产品名称:笔芯;数量:2900 支;仓库:原料 仓;单据日期:2010 年 11 月 5 日需审核,共计:6 分) 2. 采购专用发票评分字段:(发票号:ZY0003 供应商:永益公司;产品名称:笔芯;数量 3000 支,单价:0.45 元/支;单据日期:2010 年 11 月 5 日,共计:6 分) 3. 运费发票评分字段:(单据日期 2010 年 11 月 5 日;供应商:永益公司;发票号:YF0001 存货名称:运输费 金额 200 元;税率:7%,共计:6 分) 4. 手工采购结算,需要填合理损耗,按数量分摊,1 分 5. 应付模块:转账处理 预付冲应付评分字段:( 供应商:永益公司 金额,共计 2 分)(先 做应付款审核,制单处理。然后再做转账处理。) 6. 外部系统凭证 借:原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:应付账款 分录评分字段:会计科目、金额,共计 3 分 7. 借:应付账款 贷:预付账款 分录评分字段:会计科目、金额,共计 3 分 本题共计:27 分 10、根据 11 月 2 日的报价,11 月 5 日本公司与上海安迅公司协商,对方同意双色圆珠笔销售单价为 3.90 元/支,订货数量减为 28000 支,订单预发货日期:2010-11-30。本公司确认后于 11 月 7 日(提 前)发货(成品仓)并出库,本公司以现金代垫运费 600 元。当日开具销售专用发票(注上海安迅 公司税号:123456789),发票号为 z001,货款尚未收到。经财务部门确认该笔应收款项,并在应收 模块中根据发票形成应收账款传到总帐。 借:应收账款 借:应收账款 贷:现金 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (评分点销售订单、销售发货单、修改客户档案、销售专用发票、代垫费用、销售出库单并指定货 位,总账应收凭证) 1. 销售订单评分字段:(单据日期:11 月 5 日;客户:上海安迅公司;产品名称:双色圆珠笔 数 量:28000 支;单价:3.90 元/支 预计发货日期:2010 年 11 月 7 日 需审核,共计:6 分) 2. 销售发货单评分字段:(单据日期:2010 年 11 月 7 日;客户:上海安迅公司;产品名称:双色 圆珠笔;数量:280盒;单价:3.90元/盒 发货仓库:成品仓 需审核,共计:6 分) 3. 销售专用发票评分字段:(单据日期:2010 年 1 月 7 日;发票号:Z001;客户:上海安迅公司; 产品名称:双色圆珠笔 数量:280盒;单价:3.90元/盒 需复核,共计:6 分) 4. 代垫费用单评分字段:(单据日期:2010 年 11 月 7 日;客户:上海安迅公司;费用项目:运输 费;金额:600 元 需审核,共计:4 分) 5. 先填制销售出库单并指定货位:B 货位,1 分 6. 审核销售出库单,1 分 7. 应收单审核,制单。凭证:借:应收帐款 贷:现金 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 7 页 共 12 页 评分字段:会计科目、金额,共计 3 分 8. 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 评分字段:会计科目、金额,共计 3 分 本题总计:30 分 11、11 月 8 日收回天津恒利公司转账支票一张 50000 元用于支付前欠货款,财务确认入账,根据相 关单据生成财务凭证传递到总账系统,并核销相应应收款项。 借:银行存款—商业银行北京支行 贷:应收账款 1. 收款单评分字段:(单据日期:2010 年 11月 8日;客户:天津恒利公司;金额:50000 元 需 先核销,再审核制单,共计 3分) 2. 核销,1分 3. 外部凭证系统: 借:银行存款 50000 贷:应收账款 50000 评分字段:会计科目、金额,共计 3分 本题总计:7分 12、11 月 10 日,直接向佳和公司购买笔芯 60 盒,弹簧 20 盒,笔帽 30 盒。东西已入原材料仓,对 方单位尚未开具发票。 采购入库单评分字段:(单据日期:2010 年 11月 10日;供应商:佳和公司;仓库:原料仓;存货 名称:笔芯 60 盒,弹簧 20 盒,笔帽 30 盒,共计:9 分)需审核 本题共计:9 分 13、11 月 13 日,天津恒利公司要求我公司 2010 年 10 月 28 日对其发货的三色圆珠笔 50 盒(5000 支), 分批开票,财务第一次开具的普通发票(票号 z004)数量为 4000 支,4 元/支。对方收到发票后, 用商业承兑汇票(票据号 9999 签发日期为:2010 年 10 月 01 日,到期日期:2011 年 4 月 31 日), 方式全额支付了第一次货款。经财务部门确认该笔款项,并在应收模块中完成相应单据处理,将业 务凭证传递到总账系统。 借:应收账款 借:应收票据 贷:主营业务收入 贷:应收账款 贷:应交税金—应交增值税—销项税 (评分点:销售发票、应收票据、收款凭证) 1. 销售普通发票评分字段(单据日期:2010 年 11月 13日;发票号:Z004; 客户名称:天津恒利 公司;产品名称:三色圆珠笔;数量:4000 支;报价:4元/支;需复核,共计:6分) 2. 应收中的票据管理 (商业承兑汇票;单据日期:2010 年 11月 13日;票据号:9999;客户名 称:天津恒利公司;票据签发日期:2010 年 10 月 01日;票据到期日期:2011 年 4 月 30 日; 票据金额: 元;需审核(填制完票据管理,在收款单据录入中审核收款单),共计:6分) 3. 核销处理(此处核销的是收款单),1 分 4. 外部系统凭证: 借: 应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金—应交增值税—销项税 评分字段:会计科目,金额,共计 3 分 5. 借:应收票据 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 8 页 共 12 页 贷:应收账款 评分字段:会计科目,金额,共计 3 分 本题共计:19 分 14、11 月 17 日生产一部完成双色圆珠笔 60 盒(6000 支),生产完成后入产成品仓 B 货位。 产成品入库单评分字段:(单据日期:2010 年 11 月 17 日;仓库:产成品仓;部门:生产一部;产 品名称:双色圆珠笔;数量:60 盒;货位:B 货位 需审核,共计 6 分) 15、11 月 24 日,销售员赵立报销 11 月 2 日向公司预支的差旅费 700 元,并归还现金 200 元。(注: 差旅费进行部门核算) 借:现金 营业费用—差旅费 贷:其他应收款—备用金 (评分点:凭证) 借:现金 200 营业费用—差旅费 700 贷:其他应收款—备用金 900 评分字段:会计科目,金额 ,共计 3 分 16、11 月 28 日,生产二部完工入库三色圆珠笔 28 盒(2800 支),入成品仓,货位:C 货位。 (评分点:产成品入库单) 产成品入库单评分字段:(单据日期:2010 年 11 月 28 日;部门:生产二部;仓库:产成品仓; 产品名称:三色圆珠笔;数量:28盒;货位:C货位,共计 6分) 17、11 月 29 日,对生产一、二部进行机器设备维修,共花费维修费用 2000 元,用转账支票支付。 借:制造费用-维修费 贷:银行存款 借:制造费用-维修费 贷:银行存款 评分字段:会计科目、金额 ,共计 3 分 18、11 月 29 日,提取现金 3000 元备用。 借:现金 贷:银行存款—商业银行北京支行 借:现金 3000 贷:银行存款—商业银行北京支行 3000 评分字段:会计科目、金额,共计 3 分 19、11 月 30 日,福州宏丰公司根据其公司销售情况,跟我公司结算 2010 年 10 月 08 日发出的双色 圆珠笔中 20 盒(2000 支),并已转账支票方式进行现结,一次性付清结算款。本公司根据收到的货款 给对方单位开具了普通发票(注:发票号及开票日期系统采用系统默认)。并根据相应单据形成凭证 传到总账系统。 借:银行存款—商业银行北京支行 贷:主营业务收入 贷:应交税金—应交增值税—销项税额 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 9 页 共 12 页 (评分点委托代销结算单、销售专用发票、现结处理、总账凭证) 1. 委托代销结算单(单据日期:2010 年 11月 30日;客户名称:福州宏丰公司;产品名称:二色 圆珠笔 2000支: 单价:2.80元/支 审核(选择普通发票),共计 6 分) 2. 销售普通发票评分字段(客户名称:福州宏丰公司,业务类型,委托;产品名称:二色圆珠笔、 数量 2000 支;单价:2.8 元/支,共计 5 分) 3. 在应收款管理中应收单审核(勾选已现结),制单。 总帐凭证: 借:银行存款—商业银行北京支行 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 评分字段:会计科目、金额 共计 3 分。 本题总分:14 分 20、11 月 30 日,计提 1 月份固定资产折旧,并在相应模块生成凭证传到总账系统。 (评分点:计提折旧、传凭证到总账) 固定资产模块进行折旧计提 外部系统凭证: 借:管理费用—折旧费 制造费用—折旧费 营业费用—折旧费 贷:累计折旧 评分点:会计科目、金额,共计 6 分 21、11 月 30 日,财务检查本期已入库未结算的入库单,并对其进行暂估处理。暂估价参照存货期 初数据表。 (评分点:暂估处理[存货核算,业务核算,暂估成本录入。按存货期初录入单价。保存。]) 采购入库单评分字段:(入库日期:2010-11-10;仓库:原料仓;供货单位:佳和公司;存货编码; 数量,单价,金额,共计 12 分) 答案: 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛评分点 第 10 页 共 12 页 22、11 月 30 日在 职人员工 资工资数 据如下 表:行政 部门 综合管理部 财务部 采购部 销售部 生产一部 生产二部 人员姓名 陈三平 韩一冰 李晶 王一红 李明 黄平 赵立 吴中天 赵红兵 张恒 王和 何飞 基本工资 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 缺勤天数 2 2 其中:采购人员和营销人员的交通补贴为 500 元,其他人员的交通补助为 250 元;职务补贴按“基 本工资”的 10%计算,医疗保险按“基本工资”的 2%计算,养老保险按“基本工资”的 3%计算; 缺勤扣款:(基本工资/30)*缺勤天数*60%;个人所得税按“应发合计”扣除“2000”元后计税。 根据上述数据在工资系统中录入相关基本数据及计算公式,由工作系统算出应付工资额,并生 成工资分摊凭证传给总账系统。(生产一部人员工资分摊到双色圆珠笔生产成本中,生产二部人员工 资分摊到三色圆珠笔生产成本中) 借:管理费用—工资 生产成本—人工费 营业费用—工资 贷:应付工资 工资模块中打开在职人员工资类别;在工资变动中录入相应工资数据,定义计算公式; 1. 采购人员和营销人员的交通补贴为 500 元, 2. 其他人员的交通补助为 250 元; 3. 职务补贴按“基本工资”的 10%计算, 4. 医疗保险按“基本工资”的 2%计算, 5. 养老保险按“基本工资”的 3%计算; 6. 缺勤扣款:(基本工资/30)*缺勤天数*60%; 7. 个人所得税按“应发合计”扣除“2000”元

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