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合并报告及审计财务报表.pdf

合并报告及审计财务报表.pdf

上传者: jason 2012-12-16 评分 0 0 0 0 0 0 暂无简介 简介 举报

简介:本文档为《合并报告及审计财务报表pdf》,可适用于财会税务领域,主题内容包含北京神州泰岳软件股份有限公司审计报告及合并财务报表年度北京神州泰岳软件股份有限公司审计报告及财务报表(年月日至年月日止)目录页次一、审计报告二、财务符等。

北京神州泰岳软件股份有限公司审计报告及合并财务报表年度北京神州泰岳软件股份有限公司审计报告及财务报表(年月日至年月日止)目录页次一、审计报告二、财务报表合并资产负债表和资产负债表合并利润表和利润表合并现金流量表和现金流量表合并所有者权益变动表和所有者权益变动表财务报表附注审计报告第页审计报告信会师报字()第号北京神州泰岳软件股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京神州泰岳软件股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表包括年月日的资产负债表和合并资产负债表、年度的利润表和合并利润表、年度的现金流量表和合并现金流量表、年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:()设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报()选择和运用恰当的会计政策()作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。审计报告第页我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方面公允反映了贵公司年月日的财务状况以及年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国注册会计师:中国上海二O一O年三月十四日报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司资产负债表年月日(除特别注明外金额单位均为人民币元)资产附注十一期末余额年初余额流动资产:货币资金,,,,,交易性金融资产应收票据应收账款(一),,,,预付款项,,,,应收利息应收股利其他应收款(二),,,,存货,,,,一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,,,,,非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资(三),,,,投资性房地产固定资产,,,,在建工程,,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用,,,递延所得税资产,,,,其他非流动资产非流动资产合计,,,,资产总计,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司资产负债表(续)年月日(除特别注明外金额单位均为人民币元)负债和所有者权益(或股东权益)附注十一期末余额年初余额流动负债:短期借款,,交易性金融负债应付票据应付账款,,,,预收款项,,,,应付职工薪酬,,,,应交税费,,,,应付利息,应付股利其他应付款,,,一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,,,,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,,,,递延所得税负债其他非流动负债,,,,非流动负债合计,,,,负债合计,,,,所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本),,,,资本公积,,,,,减:库存股专项储备盈余公积,,,,一般风险准备未分配利润,,,,所有者权益(或股东权益)合计,,,,,负债和所有者权益(或股东权益)总计,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司合并资产负债表年月日(除特别注明外金额单位均为人民币元)资产附注五期末余额年初余额流动资产:货币资金(一),,,,,结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款(二),,,,预付款项(四),,,,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款(三),,,,买入返售金融资产存货(五),,,,一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,,,,,非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产(六),,,,在建工程(七),,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用(八),,,递延所得税资产(九),,,,其他非流动资产非流动资产合计,,,,资产总计,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司合并资产负债表(续)年月日(除特别注明外金额单位均为人民币元)负债和所有者权益(或股东权益)附注五期末余额年初余额流动负债:短期借款(十一),,向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款(十二),,,,预收款项(十三),,,,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬(十四),,,,应交税费(十五),,,,应付利息,应付股利其他应付款(十六),,,,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,,,,非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债(十七),,,,递延所得税负债其他非流动负债(十八),,,,非流动负债合计,,,,负债合计,,,,所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)(十九),,,,资本公积(二十),,,,,减:库存股专项储备盈余公积(二十一),,,,一般风险准备未分配利润(二十二),,,,外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计,,,,,少数股东权益,,所有者权益(或股东权益)合计,,,,,负债和所有者权益(或股东权益)总计,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司利润表年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)项目附注十一本期金额上期金额一、营业收入(四),,,,减:营业成本(四),,,,营业税金及附加,,,,销售费用,,,,管理费用,,,,财务费用,,,资产减值损失,,,,加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“”号填列)(五),,,,其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“”填列),,,,加:营业外收入,,,,减:营业外支出,,其中:非流动资产处置损失,,三、利润总额(亏损总额以“”号填列),,,,减:所得税费用,,,,四、净利润(净亏损以“”号填列),,,,五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益,,,七、综合收益总额,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司合并利润表年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额一、营业总收入,,,,其中:营业收入(二十三),,,,利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本,,,,其中:营业成本(二十三),,,,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加(二十四),,,,销售费用,,,,管理费用,,,,财务费用(二十六),,,资产减值损失(二十五),,,,加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“”号填列)三、营业利润(亏损以“”号填列),,,,加:营业外收入(二十七),,,,减:营业外支出(二十八),,其中:非流动资产处置损失,,四、利润总额(亏损总额以“”号填列),,,,减:所得税费用(二十九),,,,五、净利润(净亏损以“”号填列),,,,其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润,,,,少数股东损益,六、每股收益:(一)基本每股收益(三十)(二)稀释每股收益(三十)七、其他综合收益(三十一),,,八、综合收益总额,,,,归属于母公司所有者的综合收益总额,,,,归属于少数股东的综合收益总额,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司现金流量表年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金,,,,收到的税费返还,,,,收到其他与经营活动有关的现金,,,,经营活动现金流入小计,,,,购买商品、接受劳务支付的现金,,,,支付给职工以及为职工支付的现金,,,,支付的各项税费,,,,支付其他与经营活动有关的现金,,,,经营活动现金流出小计,,,,经营活动产生的现金流量净额,,,,二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金,,,,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,,,,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,,,,投资支付的现金,,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计,,,,投资活动产生的现金流量净额,,,,三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金,,,取得借款收到的现金,,收到其他与筹资活动有关的现金,,,,筹资活动现金流入小计,,,,,偿还债务支付的现金,,,,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,,,,支付其他与筹资活动有关的现金,,,,筹资活动现金流出小计,,,,筹资活动产生的现金流量净额,,,,,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,,,,,加:年初现金及现金等价物余额,,,,六、期末现金及现金等价物余额,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司合并现金流量表年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金,,,,客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还,,,,收到其他与经营活动有关的现金(三十二),,,,经营活动现金流入小计,,,,购买商品、接受劳务支付的现金,,,,客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金,,,,支付的各项税费,,,,支付其他与经营活动有关的现金(三十二),,,,经营活动现金流出小计,,,,经营活动产生的现金流量净额,,,,二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额,,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计,,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,,,,投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计,,,,投资活动产生的现金流量净额,,,,三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金,,,其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金,,发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金(三十二),,,,筹资活动现金流入小计,,,,,偿还债务支付的现金,,,,分配股利、利润或偿付利息支付的现金,,,,其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金(三十二),,,,筹资活动现金流出小计,,,,筹资活动产生的现金流量净额,,,,,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额,,,,,加:年初现金及现金等价物余额,,,,六、期末现金及现金等价物余额,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司所有者权益变动表年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)本期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额,,,,,,,,,,加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,,,,,,,,,,三、本期增减变动金额(减少以“”号填列),,,,,,,,,,,,(一)净利润,,,,(二)其他综合收益,,,,上述(一)和(二)小计,,,,,,(三)所有者投入和减少资本,,,,,,,,.所有者投入资本,,,,,,,,.股份支付计入所有者权益的金额.其他(四)利润分配,,,,,,.提取盈余公积,,,,.提取一般风险准备.对所有者(或股东)的分配,,,,.其他(五)所有者权益内部结转,,,,.资本公积转增资本(或股本).盈余公积转增资本(或股本).盈余公积弥补亏损.其他,,,,(六)专项储备.本期提取.本期使用四、本期期末余额,,,,,,,,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司所有者权益变动表(续)年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)上年同期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额,,,,,,,,,,加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,,,,,,,,,,三、本期增减变动金额(减少以“”号填列),,,,,,,(一)净利润,,,,(二)其他综合收益,,上述(一)和(二)小计,,,,,(三)所有者投入和减少资本.所有者投入资本.股份支付计入所有者权益的金额.其他(四)利润分配,,,,,,.提取盈余公积,,,,.提取一般风险准备.对所有者(或股东)的分配,,,,.其他(五)所有者权益内部结转.资本公积转增资本(或股本).盈余公积转增资本(或股本).盈余公积弥补亏损.其他(六)专项储备.本期提取.本期使用四、本期期末余额,,,,,,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司合并所有者权益变动表年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额,,,,,,,,,,加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,,,,,,,,,,三、本期增减变动金额(减少以“”号填列),,,,,,,,,,,,,,(一)净利润,,,,,(二)其他综合收益,,,,上述(一)和(二)小计,,,,,,,(三)所有者投入和减少资本,,,,,,,,,,.所有者投入资本,,,,,,,,,,.股份支付计入所有者权益的金额.其他(四)利润分配,,,,,,.提取盈余公积,,,,.提取一般风险准备.对所有者(或股东)的分配,,,,.其他(五)所有者权益内部结转,,,,.资本公积转增资本(或股本).盈余公积转增资本(或股本).盈余公积弥补亏损.其他,,,,(六)专项储备.本期提取.本期使用四、本期期末余额,,,,,,,,,,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:报表第页北京神州泰岳软件股份有限公司合并所有者权益变动表(续)年度(除特别注明外金额单位均为人民币元)上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额,,,,,,,,,,加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额,,,,,,,,,,三、本期增减变动金额(减少以“”号填列),,,,,,,(一)净利润,,,,(二)其他综合收益,,上述(一)和(二)小计,,,,,(三)所有者投入和减少资本.所有者投入资本.股份支付计入所有者权益的金额.其他(四)利润分配,,,,,,.提取盈余公积,,,,.提取一般风险准备.对所有者(或股东)的分配,,,,.其他(五)所有者权益内部结转.资本公积转增资本(或股本).盈余公积转增资本(或股本).盈余公积弥补亏损.其他(六)专项储备.本期提取.本期使用四、本期期末余额,,,,,,,,,,后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:北京神州泰岳软件股份有限公司年度财务报表附注财务报表附注第页北京神州泰岳软件股份有限公司二OO九年度财务报表附注一、公司基本情况北京神州泰岳软件股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系北京神州泰岳软件有限公司成立于年月日成立时注册资本为人民币,万元。年月日经股东会表决通过以截至年月日经审计的净资产为基数按照:的比例折股整体变更设立为股份有限公司。年月日北京市人民政府经济体制改革办公室出具京政体改股函【】号文批准了公司的上述整体改制方案。年月日北京京都会计师事务所有限公司出具北京京都验字〔〕第号《验资报告》审验确认公司注册资本为人民币,万元已缴足。年月日公司在北京市工商行政管理局注册登记并取得注册号为的《企业法人营业执照》。经历次股权转让和增资至年月日公司注册资本为人民币,万元。年月日经中国证券监督管理委员会以“证监许可【】号”文核准向社会公众公开发行境内上市内资(A股)股票,万股并在深圳交易所创业板上市交易。年月日由北京市工商行政管理局换发企业法人营业执照注册号。截至年月日止本公司累计的股本总数为,万股公司注册资本为人民币,万元业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字()第号验资报告。本公司所处行业:计算机应用服务业。公司经营范围:计算机网络综合管理及网络系统集成开发、技术服务、技术转让、技术培训电子信息技术咨询(中介除外)销售计算机网络软硬件产品电子信息技术系统工程设计技术进出口、代理进出口、货物进出口。公司的主营业务为向国内电信、金融、能源等行业的大中型企业和政府部门提供IT运维管理的整体解决方案以及以“飞信”、“农信通”为代表的移动互联网开发及运维支撑服务业务。公司法定代表人:王宁。公司注册及办公地址:北京市海淀区万泉庄路号万柳新贵大厦A座层。北京神州泰岳软件股份有限公司年度财务报表附注财务报表附注第页二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。(二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(三)会计期间自公历月日至月日止为一个会计年度。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照企业会计准则规定确认。、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。北京神州泰岳软件股份有限公司年度财务报表附注财务报表附注第页本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产)其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的该余额冲减本公司的所有者权益若公司章程或协议规定由少数股东承担的该余额冲减少数股东权益。在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。北京神州泰岳软件股份有限公司年度财务报表附注财务报表附注第页(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。(八)外币业务和外币报表折算、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货

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