第五章 贷款政策与管理
第一节 贷款的种类及组合
· 一、贷款的重要性
· 银行最主要的经济功能之一
· 可影响地区和国家的经济运行
· 合理贷款规模和结构能满足经济增长对资金需求，促进经济发展
· 贷款业务在我国国内商业银行的地位
· 贷款活动占银行总资产的三分之二以上，带来收益占银行总收入的四分之三甚至更多
· 银行业风险也主要集中在信贷领域
· 银行的监管部门将监管重点放在贷款管理上
二、贷款的种类
· 1．按贷款的偿还期限
· 活期贷款
· 定期贷款：短期、中期、长期
· 透支
· 2．按贷款的保障程度
· 信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款
· 担保贷款:具有一定的财产或信用作还款保证的贷款
· 保证贷款
· 抵押贷款
· 质押贷款
· 3 ．按贷款利率
· 固定利率和浮动利率*
· 4. 按贷款的偿还方式
· 一次性还清贷款和分期偿还贷款
· 5 ．按贷款数量
· ¡批发贷款和零售贷款
6.按贷款的用途分类
· 贷款对象的部门
· 企业贷款：工业，商业，农业，科技
· 消费信贷：个人
· 贷款的具体用途：
· 流动资金贷款，固定资产贷款
· 个人住房、汽车、耐用消费品、个人助学、旅游、出国留学
7.按贷款质量分类
· 优良贷款和不良贷款（呆账、呆滞、逾期）
· 贷款的五级分类
正常、关注、次级、可疑、损失
抵押贷款与质押贷款的区别
· 目的物是否转移
· 抵押方式
· 债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保
· 质押方式
· 债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交
· 抵押物与质押物
· 抵押率
· 抵押物的产权登记
四、贷款的组合
· 银行贷款组合的目的
· 最大程度提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险
· 决定某个银行贷款组合结构的因素
· 首要因素是特定的市场环境
· 银行的经营规模也能决定银行的贷款组合结构
· 理论基础：资产组合理论
· Markowitz(1957)：资产选择理论
· 有效贷款组合（efficient loan portfolio）
· RAROC
· 目的：使银行贷款组合的风险同收益的配比达到最优化组合
· 贷款风险迁移(credit risk migration)方式：
· 贷款出售和交易、资产证券化、信用衍生产品
第二节 贷款政策与程序
一、贷款政策原则
· 1. 五W 分析
Who？ Why？ What？ When？ How？
· 2.五P因素分析
个人因素（Personal）
目的因素（Purpose）
偿还因素（Payment）
保障因素（Protection）
前景因素（Perspective）
· 3. 国际上通行评价借款人信誉状况的原则，即¡°6C¡± 原则
· 品质（character）
· 能力（capacity）
· 现金（cash）
· 抵押（collateral）
· 环境（conditions）
· 控制（control）
二、贷款政策
· 贷款业务的发展战略
· 贷款审批的分级授权
· 贷款的期限和品种结构
· 贷款发放的规模控制
· 关系人贷款政策*
· 信贷集中风险管理政策
· 贷款定价
· 贷款的担保政策
· 贷款档案的管理政策
· 贷款的审批和管理程序
· 贷款的日常管理和催收政策
· 对所有贷款质量评价的
标准
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· 对不良贷款的处理
三、贷款程序（1）
· 1.贷款申请
· 借款人
· 经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户
· 或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人
· 借款人为法人或其他组织，应具备以下条件：
· （1）已经登记并已连续办理年检手续
· （2）有合法稳定的收入或收入来源，具备还本付息能力
· （3）已开立基本帐户、结算账户或一般存款账户
· （4）按照中国人民银行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）
· （5）管理机关另有规定的除外
贷款申请人开立账户
· 2003年4月10 日公布《 人民币银行结算账户管理办法》
· 概念
· 银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户
· 分类：按存款人划分
· 单位结算账户
· 个人银行结算账户
银行信贷登记咨询系统
· 以城市为单位，以贷款卡为办理信贷业务的媒介，使用现代化通信和计算机网络技术，联结各级金融机构，全国联网的信贷信息管理系统
· 1999年我国建立了中央银行信贷登记咨询系统，并先后建立了城市和省域区的联网登记
· 银行信贷登记咨询系统已于2009 年5 月22 日在全国范围内停止使用， 宣告着以贷款卡为标志的银行信贷登记咨询系统时代的结束
企业征信系统
· 2005年开始了以一级数据库为标志的企业征信系统的建设，与以前系统相比，收集的系统信息量增大且内涵丰富
· 大大提高审批效率、决策参考能力和预警能力
· 1.贷款申请（续）
· 申请人需要提交的资料
· 借款申请书
· 借款人及保证人基本情况
· 上年度财务报告以及申请借款前一期的财务报告
· 原有不合理占用贷款的纠正情况
· 抵押物、质押物清单和有处分权人的抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明资料
· 项目建议书和可行性报告
· 贷款人认为需要提供的其他有关资料
· 2.对借款人的信用等级评估
· 考虑因素
· 借款人的领导者素质
· 经济实力
· 资金结构
· 履约情况
· 经营效益
· 发展前景等
· 3.贷款调查
· 内容
· 调查企业的信用等级及借款的合法性、安全性、盈利性
· 核实抵押物、质物、保证人情况
· 测定贷款风险度
· 4.贷款审批
· 审贷分离、分级审批
· 审查人员应对调查人员提供的资料进行核实、评定
· 评估贷款风险度
· 提出意见
· 按规定权限报批
贷款的决策程序
· 5.签定贷款
合同
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· 贷款金额、期限、贷款用途的规定
· 利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续
· 还款；担保；保险
· 声明与承诺；违约事件及处理
· 扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除
· 法律适用、争议解决及司法管辖；附件
· 6. 贷款发放
· 合同生效后
· 按借款合同规定发放贷款
· 贷款人不按合同约定发放，应偿付违约金
· 借款人不按合同约定用款，也应偿付违约金
· 7.贷后检查
· 贷款发放放，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行跟踪调查和检察
· 检查的主要内容
· 借款人是否按合同规定用途使用贷款
· 借款人供、产、销运行情况
· 借款人资产负债结构的变化情况
· 借款人的还款资金的来源和能力
· 8. 贷款归还
· 贷款人在短期贷款到期1 个星期之前、中长期贷款到期1 个月之前，应向借款人发送还本付息通知单
· 借款人应当及时筹备资金、按时还本付息
· 贷款人对逾期贷款要及时发出催收通知单
· 对不能按期还款的，按规定加罚利息
· 对不能归还或不能落实还款的，应当督促或依法起诉
· 借款人提前还款，应当与贷款人协商
四、贷款
协议
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· 主要内容
· 贷款金额、期限、贷款用途的规定
· 利率与计息
· 提款条件、提款时间及提款手续
· 还款
· 担保
· 保险
· 声明与承诺
· 违约事件及处理
· 扣划
· 税费
· 抵销、转让与权利保留
· 变更与解除
· 法律适用、争议解决及司法管辖
· 附件
第四节 贷款的质量评价
· 一、贷款分类
· 综合全部信息并运用最佳判断
· 根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价
· 五级分类法
· 按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类
· 正常、关注、次级、可疑、损失
五级分类法
· 实施原因
· 加强贷款的风险管理，提高贷款质量
· 有利于有效监管
· 实施经过
· 1998年5月颁布《贷款风险分类指导原则》（试行）
· 1999年8月修改五级贷款分类的标准
· 2001年12月人民银行发出《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，从2002年1月1日起，在各类银行全面推行贷款五级分类制度
按贷款的风险程度划分（Marias,Patell,and Wolfson,1984）
二、贷款的分类过程
三、贷款分类结果
· 参考指标
· 1.不良贷款余额 / 全部贷款余额
· 2.（正常贷款余额＋关注贷款余额） / 全部贷款余额
· 3.加权不良贷款余额 / （核心资本＋准备金）*
· 4.其他比率
· 有一些指标更能直接地反映贷款的质量
· （1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额
· （2）重组贷款余额 / 全部贷款余额
· （3）停止计息贷款余额 / 全部贷款余额
第四节 有问题贷款的发现与处理
一、有问题贷款的产生和发现
· 问题贷款的产生的原因*
· 借款人自身的因素
· 借款人外界的因素
· 银行自身的错误
· 问题贷款的三道防线
· 信贷员
· 贷款复核
· 外部检查
一、有问题贷款的产生和发现
--早期的财务信号
· （1）杠杆作用
· 负债权益比率是最容易发现问题的指标
· 当比率超过行业平均值时，应引起注意
· （2）获利能力
· 当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑
· 衡量企业获利能力的指标很多，总资产收益率也许是最好
· （3）流动性
· 有许多可用来测试企业流动性的关键性指标
· 流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等
· 但都必须综合使用
· （1）企业管理风格的改变
· 企业的管理能力:有无充分的
计划
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、有无管理发展的能力、重要的人事变动等
· （2）行业、市场或产品的变化
· 确信借款人的管理层能清楚地认识并预测所处环境变化
· （3）信息获取的变化
· 当银行获得财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强获得这些信息时就是不好的征兆*
二、有问题贷款的处理程序
· 与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金
· 当追加资金
方案
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不能选择时，协商制订双方同意的政策
· 减债程序和时间限制
· 增加低押品、担保人、第二抵押
· 索取财务报告
· 立即监控抵押品和借款人
· 建立损失-安全点
· 贷款清算
· 处理担保品
· 申请法律裁决*
· 破产清算
三、呆帐准备金
· 贷款呆帐准备金
· 从银行收入中提取，用于弥补贷款损失的一种价值准备
· 银行提取呆帐准备金的唯一目的
· 冲销银行在采取以上措施后仍然不能收回的不良贷款
· 银行提取呆帐准备金要符合两项原则
· 及时性原则
· 充足性原则
· 呆账准备金的类型
· 普通准备金
· 专项准备金
· 特别准备金
三、呆帐准备金
· （1）计算所需的专项呆帐准备金
· 按照贷款的分类结果，按不同的比例计提
· 与贷款质量有关
· 可参考比例：损失类贷款100%；可疑类贷款50%；次级类贷款20%；关注类贷款5%
· （2）计算普通呆帐准备金
· 按照贷款组合余额的既定比例计提，只与贷款总量规模有关
· 针对贷款组合不确定的损失而提取
· 由于贷款损失没有实际发生，普通准备金不属于资产项目，按照《巴塞尔协议》，银行可非全额地计入其资本基础*
· 普通呆帐准备金＝（贷款总额¡ª专项呆帐准备金）×规定比例
· （3）呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金
三、呆帐准备金
· 某商业银行发放一笔100万元贷款，其中有30万元为损失类贷款，普通呆账准备金的比例为1%，银行应的呆账准备金是多少？
· 专项准备金：30万元
· 普通准备金：（100-30）*1%=0.7万元
· 呆账准备金总量=30+0.7=30.7万元
· 思考：呆账准备金提取越多越好？
国家注资
· 给国有银行注资，可降低不良贷款率、补充银行资本充足率，还可吸引战略投资者，最终起到提高银行的管理水平和盈利能力的作用。
· 为解决我国国有银行体系存在的不良资产问题，1998年财政部发行了2700亿元特别债券来充实四大国有银行的自有资本金。
· 2004年1月6日，国务院正式宣布将450亿美元的外汇储备注资中国银行和中国建设银行，标准普尔立即提高了对两大行的信用评级。
· 但是，注资仅仅是减少国有银行不良贷款的治标举措，要从根本上解决国有银行不良贷款问题，还需要进一步完善与不良贷款形成息息相关的信贷制度。
以自有利润核销
· 可选方式之一
· 由于不良贷款数额大，以自有利润核销会严重影响银行的当年盈利水平
· 应慎重采取
· 银行一般应征得管理层和国家有关部门批准，制定一个合适的年摊销水平
第六节 我国商业银行信贷资产管理现状
· 一、我国金融机构体系信贷资产的增长
· 在过去32 年间，我国金融机构信贷资产以平均19.1% 的速度增长，超过经济增长速度，银行信贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济周期具有高度一致性
· 如1998年至2001年宏观经济紧缩，信贷规模也迅速收缩
· 2001年以来信贷规模的迅速扩张也使宏观经济走出紧缩
· 特别是2008年全球金融危机以来，中国为保持较高的经济增长速度，宽松的信贷政策起了极为关键的作用，导致2009年信贷资产增速达到32%，创下改革开放以来的历史新高
· 说明我国经济增长模式过度依赖投资，而投资的资金供给渠道主要是银行体系
1978－2009年我国金融机构信贷资产增长情况
单位：10亿元
二、我国银行体系信贷资产的结构
· 在信贷资产高速增长的同时，我国银行体系内部存在着较为严重的不均衡问题
· 信贷业务主要集中在国有银行。但这一现象在发生变化：2002年国有商业银行占贷款的市场份额为61.39%，2008年为48.05%
· 其他商业银行，主要是股份制商业银行近年得到快速发展，在贷款市场竞争力日益增强。2002年他们只占贷款市场份额的12.9%，2008年提高到31.75%。说明我国银行业市场结构由于竞争的加剧而在调整市场布局，有利于我国银行业整体效率的提高
· 外资银行在我国信贷市场的份额占比不高，2008年为2.48%，但呈现出不断增长态势
三、我国国有商业银行信贷资产的质量
· 从1990年至2003年，国有商业银行资产盈利率持续下降
· 平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%
· 一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降
· 2004年以后，国家开始对国有商业进行改革
· 随着注资补充资本金、股份制改造、不良资产剥离、发行上市等工作的逐步完成，四大国有商业银行的盈利能力逐渐提高
· 到2009年末，四家国有商业银行的平均资产盈利率达到1.09，达到国际大型商业银行中上游水平
复习思考题
· 1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？
· 2．什么是贷款政策？主要包括哪些内容？
· 3．贷款发放程序是怎样的？
· 4．为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？
· 5.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？
· 6.银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？
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