下载
加入VIP
  • 专属下载特权
  • 现金文档折扣购买
  • VIP免费专区
  • 千万文档免费下载

上传资料

关闭

关闭

关闭

封号提示

内容

首页 企业法律风险管理指南

企业法律风险管理指南.doc

企业法律风险管理指南

游离状态的猫老师
2017-10-25 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《企业法律风险管理指南doc》,可适用于市场营销领域

企业法律风险管理指南企业法律风险管理指南(征求意见稿)中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局中国国家标准化管理委员会发布××××××××实施××××××××发布企业法律风险管理指南GuidelinesonEnerpriseLegalRiskManagement(征求意见稿)GBTXXXXXXXXX中华人民共和国国家标准ICSA目次前言范围规范性引用文件术语和定义企业法律风险管理原则企业法律风险管理过程企业法律风险管理的实施附录A法律风险识别框架示例附录B法律风险清单示例附录C法律风险可能性分析示例附录D法律风险影响程度分析示例前言本标准在GBT《风险管理原则与实施指南》的指导下结合我国企业法律风险管理的实践经验编制而成。本标准的附录A、附录B、附录C、附录D为资料性附录。本标准由全国风险管理标准化技术委员会(SACTC)提出并归口。本标准起草单位:本标准主要起草人:企业法律风险管理指南范围本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。本标准适用于各种类型和规模的企业可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。本标准是通用指南不作为行业性专用标准使用企业应根据行业特点结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设逐步达到本标准要求从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合达到管理本企业法律风险的目标。规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件其最新版本适用于本标准。GBT风险管理术语(ISOIECGuide:IDT)术语和定义GBT中界定的术语和定义适用于本标准。企业法律风险企业法律风险是指基于法律规定、监管要求或合同约定由于企业外部环境及其变化或企业及其利益相关者的作为或不作为对企业目标产生的影响。企业法律风险管理原则为了有效管理法律风险支持企业的决策和经营管理活动企业进行法律风险管理时可遵循以下原则:()以企业战略目标为导向的原则企业法律风险管理目的在于促进企业战略目标的实现。在法律风险评估和应对等企业法律风险管理活动中应充分考虑法律风险与企业战略目标之间的相互关系、影响等因素。()审慎管理的原则由于法律风险的特殊性对于法律风险应坚持审慎管理的原则。要在尊重法律、保持诚信前提下开展法律风险管理活动风险管理的策略和方法不应违反法律的强制性和义务性规定。()与企业整体管理水平相适应的原则法律风险管理是企业管理的有机组成部分和企业战略管理、流程管理、绩效管理、信息管理等密切相关。法律风险的识别、分析、评价和控制等活动只有与企业整体管理水平相适应才能取得良好的效果。()融入企业经营管理过程的原则法律风险发生于企业的经营管理活动其识别、分析、评价和应对都不可能脱离企业经营管理过程法律风险管理必须融入企业经营管理过程成为其有机组成部分。()纳入决策过程的原则企业所有决策都应综合考虑风险以便将风险控制在企业可接受的范围内。法律风险作为企业的重要风险范畴应纳入企业决策过程作为企业决策应考虑的重要因素。()纳入企业全面风险管理体系的原则法律风险管理是企业风险管理体系的组成部分应与其他风险的管理整合以提高风险管理的整体效率和效果。()全员参与、全过程开展的原则法律风险产生于企业经营管理的各个环节因此法律风险管理需要企业所有员工的参与并承担相关责任其中特别包括企业专职的法律管理部门(或人员)。各方人员分工负责以形成法律风险管理的长效机制。()持续改进的原则法律风险管理是适应企业内外部法律环境变化的动态过程其各步骤之间形成一个循环往复的闭环。随着内外部法律环境的变化企业面临的法律风险也在不断发生变化。企业应该持续不断地对各种变化保持敏感并做出恰当反应。企业法律风险管理过程概述法律风险管理是企业全面风险管理的组成部分贯穿于企业决策和经营管理的各个环节。法律风险管理过程由到所描述的活动组成即明确法律风险环境信息、法律风险评估、法律风险应对、监督和检查如图所示。其中法律风险评估包括法律风险识别、法律风险分析和法律风险评价等三个步骤。沟通和记录非常重要应贯穿于企业法律风险管理过程的各项活动中将对其进行详细说明。法律风险评估法律风险评价法律风险分析法律风险识别法律风险应对监督与检查明确法律风险环境信息图法律风险管理过程明确法律风险环境信息概述明确法律风险环境信息是应用适当的方法对企业内外部环境中与法律风险相关的信息进行收集、分析、整理、归纳的一系列过程。明确法律风险环境信息是后续法律风险管理活动得以顺利实施的必要基础。明确法律风险环境信息是一个动态的过程应保持法律风险环境信息的持续更新。外部法律风险环境信息外部法律风险环境信息是指与企业法律风险管理相关的政治、经济、文化、法律等各种相关信息。企业应根据本行业和企业业务经营管理的特点具体分析明确外部法律风险环境信息的收集范围和分析方式为法律风险评估和应对提供充分的信息保障。外部法律风险环境信息包括但不限于:本行业的业务模式及特点国内外与本企业相关的政治、经济、文化、技术以及自然环境等国内外与本企业相关的立法、司法、执法和守法情况及其变化与本企业相关的监管体制、机构、政策以及执行等情况与本企业相关的市场竞争情况本企业在产业价值链中的定位及与其他主体之间的关系企业主要的外部利益相关者及其对法律、合同、道德操守等的遵从情况与企业法律风险及管理相关的其他信息。地区间的环境差异是普遍存在的。对于跨区域经营的企业在进行外部法律风险环境调查时应特别关注不同地区间可能存在的环境差异。内部法律风险环境信息内部法律环境信息是与企业法律风险及其管理相关的各种信息包括法律风险和法律风险管理的历史及现状。内部法律风险环境信息包括但不限于:企业的战略目标企业盈利模式和业务模式企业的主要经营管理流程活动、部门职能分工等相关信息企业在法律风险管理方面的使命、愿景、价值理念企业法律风险管理工作的目标、职责、相关制度和资源配置情况企业法律事务工作及法律风险管理现状其中对法律风险管理现状可从方针、组织职能和资源配置、制度和流程内控、沟通和报告、法律风险管理文化和技术手段等要素分析内部利益相关者的法律遵从情况和激励约束方式本企业签订的重大合同及其管理情况本企业发生的重大法律纠纷案件或法律风险事件的情况本企业相关的法律规范库和法律风险库本企业知识产权管理情况与法律风险及其管理相关的其他信息。以上法律风险环境信息的收集范围和内容应根据企业的法律风险状况变化及企业的管理需要进行补充调整。企业法律风险准则企业法律风险准则是衡量法律风险重要程度所依据的标准应体现企业对法律风险管理的目标、价值观、资源、偏好和承受度。企业法律风险准则应在法律风险管理工作开始实施前制定并根据实际情况进行相应调整。确定法律风险准则时要考虑但不限于以下因素:本企业法律风险管理的范围、对象以及法律风险的分类法律风险发生可能性、影响程度以及法律风险的度量方法法律风险等级的划分标准利益相关者可接受的法律风险或可容许的法律风险等级重大法律风险的确定原则。法律风险评估概述法律风险评估包括风险识别、风险分析和风险评价三个环节。法律风险识别概述法律风险的识别首先是查找企业各业务单元、各项重要经营活动、重要业务流程中存在的法律风险然后对查找出的法律风险进行描述、分类对其原因、影响范围、潜在的后果等进行分析归纳最终生成企业的法律风险清单。法律风险识别的目的是全面、系统和准确地描述企业法律风险的状况为下一步的法律风险分析明确对象和范围。进行法律风险识别时要掌握相关的和最新的信息必要时需包括适用的背景信息特别是法律法规的变化信息。除了识别可能发生的法律风险事件外还要考虑其可能的原因和可能导致的后果包括所有重要的原因和后果。不论法律风险事件的风险源是否在企业的控制之下或其原因是否已知都应对其进行识别。识别法律风险需要所有相关人员的参与。企业所采用的风险识别工具和技术应当适合于其目标、能力及其所处环境。构建法律风险识别框架为保证法律风险识别的全面性、准确性和系统性企业应构建符合自身经营管理需求的法律风险识别框架该框架提供一些方便识别法律风险的角度这些角度包括但不限于以下方面:根据企业主要的经营管理活动识别即通过对企业主要的经营管理活动(如生产活动、市场营销、物资采购、对外投资、人事管理、财务管理等)的梳理发现每一项经营管理活动可能存在的法律风险。根据企业组织机构设置识别即根据企业各业务管理职能部门岗位的业务管理范围和工作职责的梳理发现各机构内可能存在的法律风险。根据利益相关者识别即通过对企业的利益相关者(如股东、客户、供应商、员工、政府等)的梳理发现与每一利益相关者相关的法律风险。根据法律风险源识别即通过对法律环境、违规、违约、侵权、怠于行使权利、行为不当等梳理发现企业存在的法律风险。根据法律风险发生后承担的责任梳理即通过对刑事法律风险、行政法律风险、民事法律风险的梳理发现不同责任下企业存在的法律风险。根据不同法律领域的识别即通过对不同的法律领域(如合同、知识产权、招投标、劳动用工、税务、诉讼仲裁等)的梳理发现不同领域内存在的法律风险。根据法律法规识别即通过对与企业相关的法律法规的梳理发现不同法律法规中存在的法律风险。根据以往发生的案例识别即通过对本企业或本行业发生的案例的梳理发现企业存在的法律风险。企业可以根据自身的不同需要选择以上不同的角度或组合构建法律风险识别框架。附录A中给出了从引发法律风险原因的分类和企业经营管理活动过程两个角度构建风险识别框架的示例。进行法律风险识别根据构建的法律风险识别框架可采用问卷调查、访谈调研、头脑风暴、德尔菲法、检查表法等方法进行法律风险识别并确定分类和命名规则对每个法律风险设置相应的编号或名称。以从引发法律风险源分类和企业经营管理活动过程两个角度构建的法律风险识别框架为例此时需要逐一判断每一经营管理活动中是否可能存在某种法律风源或法律风险事件并尽可能地列举这些事件。同一经营管理活动中同一种类的法律风险事件可归属于同一法律风险类别并据此确定该法律风险的名称如XX违规风险、XX侵权风险等(XX为某一经营管理活动的名称)。形成法律风险清单在法律风险事件及法律风险名称确定后应将这些事件统一列表并在列表中补充每一风险事件适用的法律法规、风险动因、可能产生的法律后果、相关的案例、法律分析意见及其涉及的部门、经营管理流程等信息最终形成企业的法律风险清单。法律风险清单的示例见附录B。法律风险分析概述法律风险分析是指对识别出的法律风险进行定性、定量的分析考虑法律风险源或导致法律风险事件的具体原因、法律风险事件的发生的可能性及其后果影响后果和可能性的因素为法律风险的评价和应对提供支持。根据法律风险分析的目的、可获得的信息数据和资源法律风险分析可以有不同的详细程度可以是定性的、半定量的、定量的分析也可以是这些分析的组合。在实践中经常首先采用定性分析以一般了解法律风险等级和揭示主要法律风险。在可能和适当的时候应当进一步进行更具体和定量的法律风险分析。对于法律风险事件发生的可能性和影响程度的分析应综合采用建模和专家意见以及经验推导来确定要注意与企业内外部相关利益者的沟通同时要考虑模型和专家意见本身的局限性。法律风险可能性分析对法律风险发生可能性进行分析时可以考虑但不限于以下因素:外部监管执行力度包括企业外部相关政策、法律法规的完善程度以及相关监管部门的执行力度等内控制度的完善与执行包括企业内部用以控制相关法律风险的规章、制度的完善程度及执行力度等相关人员法律素质包括企业内部相关人员对相关政策、法律法规、企业规章制度以及法律风险控制技巧的了解、掌握程度等利益相关者的综合状况包括利益相关者的综合资质、履约能力、过往记录、法律风险偏好的表达等所涉及工作的频次指与法律风险相关的工作在一定周期内发生的次数。对于不同类型的法律风险来说影响其发生可能性的因素会有所不同。各种因素对可能性影响程度的权重也是不同的并且各因素之间的权重比会因法律风险类型的不同而有所差异。附录C中给出了法律风险可能性分析的示例。法律风险影响程度分析对法律风险影响程度进行分析时可以考虑但不限于以下因素:后果的类型包括财产类的损失和非财产类的损失等后果的严重程度包括财产损失金额的大小、非财产损失的影响范围、利益相关者的反应等。附录D中给出了法律风险影响程度分析的示例。此外法律风险与其他风险在一定条件下具有伴生性和相互转化性企业要对法律风法律风险与其它风险之间的关联性进行分析明确各风险事件之间的影响路径和传递关系明确法律风险与其它风险之间的组合效应从而在风险策略上对法律风险和其他相关风险进行统一集中的管理。法律风险评价法律风险评价是指将法律风险分析的结果与企业的法律风险准则相比较或在各种风险的分析结果之间进行比较确定法律风险等级以帮助企业做出法律风险应对的决策。在法律风险分析的基础上综合考虑法律风险管理的目标、成本和收益、资源的投入安排等因素对法律风险进行不同维度的排序包括法律风险事件发生可能性的高低、影响程度的大小以及风险水平的高低。在法律风险水平排序的基础上对照企业法律风险准则可以对法律风险进行分级具体等级划分的层次可以根据企业的管理需要设定。在法律风险排序和分级的基础上企业可以根据其管理需要进一步确定需要重点关注和优先应对的法律风险。法律风险应对概述法律风险应对是指企业针对法律风险或法律风险事件采取相应措施将法律风险控制在企业可承受的范围。法律风险应对包括选择法律风险应对策略、评估法律风险应对现状、制定和实施法律风险应对计划三个环节。选择法律风险应对策略法律风险应对策略包括规避风险、控制风险、转移风险、接受风险和其他策略等。选择法律风险应对策略应该至少考虑以下几方面的因素:企业的战略目标、核心价值观和社会责任等企业对法律风险管理的目标、价值观、资源、偏好和承受度等法律风险应对策略的实施成本与预期收益选择几种应对策略将其单独或组合使用利益相关者的诉求和价值观、对法律风险的认知和承受度以及对某些法律风险应对策略的偏好。评估法律风险应对现状如果企业对某些法律风险选取了规避、控制或转移的应对策略则应该对这些法律风险的应对现状予以进一步的评估以了解目前的法律风险应对存在哪些不足和缺陷为制定法律风险应对计划提供支撑。评估法律风险应对现状至少应考虑以下几方面的因素:资源配置即企业内部的相关机构设置能否满足法律风险应对需要、用于法律风险应对的人员配备是否充足以及用于法律风险控制的经费是否充足等职责权限即是否明确与风险应对相关的职责和权限过程监控即是否要求对持续性业务管理活动进行定期或不定期的监督和控制证据资料保留信息沟通、告警奖惩机制即对相关工作、管理人员在法律风险应对工作中的表现、成绩是否设立了奖惩机制等执行者能力要求即企业对与法律风险应对相关的内部执行者(公司内部领导、员工)是否有明确的资质、能力要求(业务资质、业务技能、法律素质等)部门内法律审查即是否要求业务部门内部对一般性的法律问题进行审查(一般性法律问题指从事某项业务必须掌握的基础性、常识性的法律问题各部门人员可以通过培训掌握相关内容)专业法律审查即是否要求法律部门或专业律师对专业性法律问题进行审查或提供相关法律意见风险意识即工作、管理人员对风险的存在、风险将会造成的后果以及如何开展风险应对等方面是否有必要的认识和理解外部法律风险环境即有关法律环境是否完善、稳定社会守法状况执法力度和司法方式等。制定和实施法律风险应对计划应对措施通常包括以下几种类型:资源配置类指设立或调整与法律风险应对相关的机构、人员补充经费或风险准备金等制度、流程类指制定或完善与法律风险应对相关的制度、流程标准、指引类指针对特定法律风险编撰指引、标准类文件供业务人员使用技术手段类指利用技术手段规避、控制或转移某些法律风险信息类指针对某些法律风险事件发布告警或预警信息活动类指开展某些专项活动规避、控制或转移某些法律风险培训类指对某些关键岗位人员进行法律风险培训提高其法律风险意识和法律风险管理技能。在法律风险应对措施确定之后应该制定应对措施的实施计划。实施计划中至少应该包括以下信息:实施法律风险应对措施的机构、人员安排明确责任和奖惩应对措施涉及的具体业务及管理活动报告和监督、检查的要求资源需求和配置方案实施法律风险应对措施的优先次序和条件实施时间表。法律风险应对是一个递进的动态过程需要根据内外部法律风险环境变化对制定的措施进行评估调整以确保措施的实时有效性。企业在制定法律风险应对措施后应评估其剩余风险(剩余风险是指预期采取法律风险应对措施后的法律风险)是否可以承受。如果不可承受应调整或制定新的法律风险应对措施并评估新的措施的效果直到剩余风险可以承受。执行法律风险应对措施会引起组织风险情况的改变需要跟踪、监督有关风险应对的效果和组织的环境信息并对变化的风险进行评估必要时重新制订法律风险应对措施。监督和检查企业应实时跟踪内外部法律风险环境的变化及时监督和检查法律风险管理流程的运行状况以确保法律风险应对计划的有效执行并根据发现的问题对法律风险管理工作进行持续改进。法律风险管理的监督和检查环节使得法律风险管理流程形成可持续运转的闭环是法律风险管理能够持续改进的不可缺少的组成部分。企业法律风险管理监督和检查的内容应包括但不限于以下内容:内外部法律风险环境的发展变化如法律法规、相关政策的出台和变化、司法、执法及社会守法环境的变化、企业自身战略的调整改变等监测法律风险事件分析趋势及其变化并从中吸取教训对照法律风险应对计划检查工作进度与计划的偏差保证风险应对措施的设计和执行有效报告关于法律风险变化、风险应对计划的进度和风险管理方针的遵循情况实施法律风险管理绩效评估。另外企业可根据自身的需求和资源状况选择建立重大法律风险预警制度即根据对内外部法律风险环境变化的监控结果及时发布法律风险预警信息并制定相应的应急预案。应急预案要明确应急处理的相关组织机构、处理流程、沟通机制、应急措施和资源的配置保障确保企业对突发法律风险事件的快速反应有效控制突发法律风险事件对企业造成的影响。沟通和记录沟通企业在法律风险管理过程的每个阶段都应当与内外部利益相关者有效沟通以保证实施法律风险管理的相关人员和利益相关者能够充分了解企业面临的法律风险及其给企业带来的影响正确理解企业法律风险管理决策的依据并根据相关信息做出恰当决定有效执行管理活动。由于企业各层级人员及相关利益相关者的价值观、诉求、假设、认知和关注点不同造成其法律风险偏好和对法律风险管理的期望不同这些对法律风险管理的决策和执行有重要影响。因此企业在法律风险决策过程和法律风险管理执行中应当与内外部利益相关者进行充分沟通并保存相关记录。为保障这种沟通能够顺利进行企业应保证法律风险管理的责任部门能够与企业相关人员充分沟通能够获取履行职责所需的相关记录或档案材料并且与监管机构、立法及司法机关等外部利益相关者建立顺畅的沟通渠道。记录在法律风险管理过程中记录是实施和改进整个法律风险管理过程的必要工作。建立记录应当考虑以下方面:出于管理的目的而重复使用信息的需要进一步分析法律风险和调整风险应对措施的需要法律风险管理活动的可追溯要求沟通的需要法律法规和操作上对记录的需要企业本身持续学习的需要建立和维护记录所需的成本和工作量获取信息的方法、读取信息的容易程度和储存媒介记录保留期限管理。企业法律风险管理的实施概述法律风险管理流程的组织实施需要一个法律风险管理体系包括风险管理的方针、组织职能、资源配置、信息沟通传递机制等相关基础配套设施。主要包括:法律风险管理方针与法律风险管理目标匹配的组织职能和资源保障相关的制度和内部流程控制使法律风险管理嵌入到组织的所有活动和过程中与内外部利益相关者关于法律风险管理的沟通机制法律风险管理文化法律风险管理的技术手段、方法、工具等。法律风险管理方针法律风险管理方针应明确下列事项:法律风险管理理念最高管理者对法律风险管理的承诺法律风险管理的目标企业的法律风险偏好法律风险管理目标与企业的目标及其它风险管理目标的关系法律风险管理目标的层次分解和细化持续改进的承诺。法律风险管理的组织职能企业可以根据现有的组织结构和风险管理职能设置原则明确法律风险管理的组织架构、职责和内容。需明确:本企业法律风险管理的组织结构和人员组成如外部法律顾问、企业内部法律顾问法律部门法律岗位等的构成关系内外部法律风险管理资源的分工和合作方式明确法律风险管理体系的制定、实施和维护人员的职责明确执行法律风险应对措施、维护法律风险管理体系和报告相关风险信息人员的职责明确全体员工在其本职工作中有关法律风险管理方面的职责建立批准、授权制度建立考核方法、奖惩制度。法律风险管理的制度流程企业应当根据法律风险管理的目标建立完善适当的配套制度和行为规范建立法律风险管理的工作程序同时结合企业内部控制管理工作将法律风险纳入到流程控制中确保法律风险管理工作切实融入到企业的日常管理工作中确保法律风险管理在企业内部的统一理解和执行。具体要考虑:本企业法律风险管理工作的范围和内容法律风险管理制度、规范的制定要考虑企业现有的制度管理体系和风险管理的制度确保一致性提高效率形成对制度规范的定期更新和修订确保其时效性应当具体分析可纳入流程管理的法律风险其相关管理措施与其他风险控制点的嵌套关系。法律风险管理的资源配置企业需根据法律风险管理计划制定可行的方法为法律风险管理分配适当的资源。具体要考虑下列各项:法律风险管理相关人员的技术、经验和能力要求法律风险管理过程每一阶段所需要的人力、资金及其他资源法律风险管理目标、成本和收益的关系提高法律风险管理的收益水平。根据企业内部条件和管理需求可引入信息和知识管理系统提高信息沟通和管理的效率。法律风险管理的沟通和报告机制企业要建立内部沟通和报告机制以保证:法律风险管理体系的关键组成部分及其调整得到适当的沟通在企业内部充分报告法律风险应对计划实施的效果和效率在适当的层次和时间提供法律风险管理的相关信息建立与内部利益相关者协商的程序。企业需建立与外部利益相关者沟通的机制。这种机制应当保证:企业的对外报告符合法律法规和公司治理要求企业与外部利益相关者保持有效的信息沟通在外部利益相关者中建立对组织的信心在发生突发事件、危机和紧急状况时与利益相关者沟通为企业提供外部利益相关者的报告和反馈。企业法律风险管理信息的沟通和报告机制要考虑与其他风险信息报送的衔接关系以保证相关部门信息的互动沟通有助于对风险信息的组合分析提高管理效率。法律风险管理文化企业应当注重法律风险意识和风险管理文化的培养从而促进法律风险管理的贯彻实施保障法律风险管理目标的实现。具体应考虑:树立法律风险管理是企业全体员工共同责任的理念需在不同层次上履行防范法律风险的职责法律风险管理专业机构应当制定系统化的法律风险管理培训计划包括一般的普法宣传和专项的法律知识培训从而提高全体员工知法、守法和用法水平加强法律风险管理机构专业人员的法律实务水平和风险管理水平加强提升对企业业务管理的深入理解和支撑服务能力主动积极地为企业的经营决策和管理活动提供法律支持采用多种途径加强对企业法律风险管理理念、知识、方法和流程的培训以便于企业各层形成共识企业应当加强对内部违法违规行为的惩处力度形成良好的法律风险管理文化重视企业领导层对法律风险管理工作的态度和管理理念以及管理承诺。附录A法律风险识别框架示例法律风险的识别框架可以从两个角度来构建。一个角度是引发企业法律风险的原因可分为法律环境、违规行为、违约行为、侵权行为、不当行为和怠于行使权利六种另一个角度是企业所从事的各类经营管理活动。具体如表A所示:表A法律风险识别框架示例引发原因法律违规违约侵权不当怠于行使经营活动环境行为行为行为行为权利经营管理活动经营管理活动经营管理活动……附录B法律风险清单示例法律风险清单可以划分为三个信息区。第一部分为基础信息区主要内容为法律风险及引发风险的具体行为为便于今后的使用和管理这里还可以为每个法律风险及风险行为设置不同的编码第二部分为法律信息区包括风险涉及到的法规、法条、案例、法律责任和后果、法律建议等第三部分为管理信息区包括风险涉及到的企业内部部门、外部主体、经营管理活动或流程等。具体如表B示:表B法律风险清单示例基础信息区法律信息区管理信息区涉及引发的引发法涉及的的业风险风险行为涉及到的涉及到法律责法律涉及的律风险案例法律主务管代码名称代码法律法规的法条任和后建议部门的行为体理活果动XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX………………………………………………………………附录C法律风险可能性分析示例风险事件的发生可能性是指在公司目前的管理水平下风险事件发生概率的大小或者发生的频繁程度。对法律风险发生可能性的量化分析可以从以下五个维度进行每个维度可以进一步细化为若干评分标准以下示例影响程度分为个等级分别赋予分至分表示发生可能性依次加强得分越高意味风险发生的可能性越大。对照该评分标准同时根据不同维度对风险发生可能性影响程度的不同为各维度设定权重系数并确定计算公式最终即可计算出该风险发生可能性的得分。表C法律风险可能性分析示例得分维度内部控制规章制内部控制规章制内部控制规章制内部控制规章内部控制规章制度业务流程很不度业务流程较完度业务流程较制度业务流程度业务流程很内控制度的完完善内部控制规善内部控制规章完善内部控制很完善内部控完善内部控制善与执行章制度业务流程制度业务流程较规章制度业务制规章制度业规章制度业务很难得到执行难得到执行流程执行程度一务流程执行比流程执行非常准般较准确确对相关法律及企理解相关法律我方人员非常熟了解相关法律及我方人员相关不了解相关法律业内部制度有一及企业内部制悉相关法律及企企业内部制度法律素质及企业内部制度定了解但不能度并能够较好业内部制度并能且基本能够执行有效执行执行够完全有效执行履约能力很弱或履约能力一般或履约能力较强履约能力很强或风险对方综合履约能力较弱或侵权可能性很大侵权可能性一或侵权可能性侵权可能性很状况侵权可能性较大信誉很差般信誉一般较小信誉较好小信誉很好有法律规定有监有法律规定有监有法律规定有有法律规定有无法律规定有外部监管执行管部门违法行为管部门违法行为监管部门但违监管部门但监监管部门但监力度总是能得到及时一般都能得到及法行为并未都得管部门经常不管部门经常不履查处且处罚严厉时查处到及时查处履行职责行职责风险行为所涉风险行为所涉及风险行为所涉及风险行为所涉及风险行为所涉及及的工作每季工作频次的工作每天至少的工作每周至少的工作每月至少的工作每年至少度至少发生一发生一次发生一次发生一次发生一次次附录D法律风险影响程度分析示例风险事件的影响程度是指该风险事件会对公司的经营管理和业务发展所产生影响的大小。对法律风险影响程度的量化分析可以从以下三个维度进行每个维度可以进一步细化为若干评分标准以下示例影响程度分为个等级分别赋予分至分表示影响程度依次加强得分越高意味风险影响程度越大。对照该评分标准同时根据不同维度与风险影响程度相关性的不同为各维度设定权重系数并确定计算公式最终即可计算出该风险影响程度的得分。表D法律风险影响程度分析示例分析维度,万元以财产损失大小无万元以下,万元,万元万元上商誉、企业商誉、企业形商誉、企业形商誉、企业形商誉、企业形非财产损失大形象、知识无象、知识产权象、知识产权等象、知识产权等象、知识产权小产权等损失等损失很小损失较小损失一般等损失很大较大很小范围的区较小范围的区中等范围的区较大范围的很大范围的区影响范围无域如企业内域如若干企业域如全市范围区域如全域如全国范部间内省范围内围内注:财产损失大小的区间界定根据企业自身情况确定。年月日在《企业法律风险管理指南》国家标准即将送审颁布之际由中国标准化研究院主办的“《企业法律风险管理指南》国家标准审查会”在北京鸿翔大厦隆重举行。大成高级合伙人徐永前律师作为标准审查委员会专家委员应邀出席会议。来自国务院国资委、全国工商联、中国移动、中国电子、中航工业、中国建工、中国外运、中信银行、大唐电信、北京大学、北京工业大学、北京理工大学、第一会达等单位的专家对《企业法律风险管理指南(送审稿)》进行了认真审查。年月《企业法律风险管理指南(征求意见稿)》发布后大成先后两次向《企业法律风险管理指南》国家标准起草工作组递交修改建议及意见《企业法律风险管理指南(送审稿)》采纳了部分修改建议体现了大成律师在企业法律风险管理领域的专家价值。《企业法律风险管理指南》作为企业实施法律风险管理的通用指南和国家标准其出台必将对企业法律风险管理工作起到重要推动作用。同时也标志着我国的标准化工作在企业法律风险管理领域已经走在国际前列。下面是泰戈尔励志经典语录欢迎阅读。不需要的朋友可以编辑删除~~上帝对人说道:“我医治你所以要伤害你我爱你所以要惩罚你。”如果错过太阳时你流了泪那么你也要错过群星了。天空中没有翅膀的痕迹但我已飞过。当你把所有的错误都关在门外真理也就被拒绝了。错误经不起失败但是真理却不怕失败。离我们最近的地方路程却最遥远。我们最谦卑时才最接近伟大。爱就是充实了的生命正如盛满了酒的酒杯。月儿把她的光明遍照在天上却留着她的黑斑给她自己。生命因为付出了爱而更为富足。果实的事业是尊重的花的事业是甜美的但是让我做叶的事业罢叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。上帝对人说道:“我医治你所以要伤害你我爱你所以要惩罚你。”如果错过太阳时你流了泪那么你也要错过群星了。天空中没有翅膀的痕迹但我已飞过。当你把所有的错误都关在门外真理也就被拒绝了。错误经不起失败但是真理却不怕失败。离我们最近的地方路程却最遥远。我们最谦卑时才最接近伟大。爱就是充实了的生命正如盛满了酒的酒杯。月儿把她的光明遍照在天上却留着她的黑斑给她自己。生命因为付出了爱而更为富足。果实的事业是尊重的花的事业是甜美的但是让我做叶的事业罢叶是谦逊地专心地垂着绿荫的。失败可以导致胜利死亡可以导致永生。任何事物都无法抗拒吞食一切的时间。虚伪的真诚比魔鬼更可怕。母亲不仅仅属于家庭而且还属于世界。我尝过做母亲的痛苦但却没有做母亲的自由。鸟翼系上黄金这鸟便永远不能在天上翱翔真理是严酷的我喜爱这个严酷它永不欺骗。果实的事业是尊贵的花的事业是甜美的但是让我做叶的事业吧叶是谦逊地、专心地垂着绿荫的。夜把花悄悄地开放了却让白日去领受谢词。有时候两个从不相识的人的确也很可能一见面就变成了知心的朋友。青春啊难道你始终囚禁在狭小圈子里你得撕破老年的蛊惑人心的网。全是理智的心恰如一柄全是锋刃的刀。它叫使用它的人手上流血。要使生如夏花之绚烂死如秋叶之静美。权力把受害者的百般苦恼看作忘恩负义真理之川从他的错误的沟渠中流过。虚伪的真诚比魔更可怕。休息与工作的关系正如眼睑与眼睛的关系。抽象概念作为一种见解倒是不错的但应用到人们身上就不那么行得通了你可以从外表的美来评论一朵花或一只蝴蝶但你不能这样来评论一个人。世界上的一切伟大运动都与某种伟大理想有关。我们把世界看错了反说它欺骗我们我给你爱的阳光同时给你光辉灿烂的自由。顺境也好逆境也好人生就是一场对种种困难无尽无休的斗争一场以寡敌众的战斗。罗宾德拉纳特泰戈尔真理穿了衣裳觉得事实太拘束了在想象中她却转动得很舒畅。如果把所有的错误都关在门外的话真理也要被关在门外了。贞操是从丰富的爱情中生出来的资产。有些事情是不能等待的。假如你必须战斗或者在市场上取得最有利的地位你就不能不冲锋、奔跑和大步行进。在哪里找到了朋友我就在哪里重生。爱是亘古长明的灯塔它定晴望着风暴却兀不为动爱就是充实了的生命正如盛满了酒的酒杯。那些仅仅循规蹈矩过活的人并不是在使社会进步只是在使社会维持下去医治罪恶的正确方法是和它进行斗争在任何情况之下天神都不会用镣铐来束缚他所创造的人的他使他们的生活经常发生变化从而得到启发。只有人类精神能够蔑视一切限制相信它的最后成功将它的探照灯照向黑暗的远方。不要从你自己的袋里掏出勋绩借给你的朋友这是污辱他的。埋在地下的种子产生果实却并不要求什么报酬。情报对敌人和我们周围的世界的了在老年时会有许多闲暇的时间去计算那过去的日子把我们手里永久丢失了的东西在心里爱抚着。真理只有用它受到的阻力和反对来检验它是真是假„„真理必须通过它在各个时代受到的反对和打击被人重新发现。生命是永恒不断的创造因为在它内部蕴含着过剩的精力它不断流溢越出时间和空间的界限它不停地追求以形形色色的自我表现的形式表现出来。我宁愿要那种虽然看不见但表现出内在品质的美。静止便是死亡只有运动才能敲开永生的大门。我希望你照自己的意思去理解自己不要小看自己被别人的意见引入歧途。如果错过了太阳时你流了泪那么你也要错过群星了。要是童年的日子能重新回来那我一定不再浪费光阴我要把每分每秒都用来读书!月儿把她的光明遍照在天上却留着她的黑斑给它自己。人所追求的不过是看到“新事物”以无比壮丽的姿态出现在那摧毁“旧事物”的火焰顶上罢了。我们的生命是天赋的我们惟有献出生命才能得到生命。如果你对一切错误关上了门那么真理也将将你关在门外我们如海鸥与波涛相遇似地遇见了走近了。海鸥飞去波涛滚滚地流开我们也分别了。完全按照逻辑方式进行思维就好像是一把两面都昌利刃而没有把柄的钢刀会割伤使用者的手。祖国的伟大和力量原来就蓄存在祖国的自己身上宗派主义使人完全忘记了人就是人这个简单明白的真理那些仅仅循规蹈矩的过活的人并不是在使社会进步只是在使社会得以维持下去多和朋辈交游无疑是医治心病的良方。不要从你自己的袋里掏出勋章借给你的朋友这是侮辱他的。永恒的献身是生命的真理。它的完美就是我们生命的完美。世界上使社会变得伟大的人正是那些有勇气在生活中尝试和解决人生新问题的人!有生命力的理想决不能象钟表一样精确计算它的每一秒钟。总会发生些情愿与不情愿、知道与不知道、清醒与迷误的那种痛苦与幸福的事儿。但如果心里存在虔诚情感那么在痛苦中也会得到安宁。否则便只能在愤怒争吵、妒嫉仇恨、唠唠叨叨中讨活了。生活本身就是五花八门的矛盾集合有自然的也有人为的有想象的也有现实的。超越国界比国家更伟大的东西只能通过国家来显示自己思想以自己的言语喂养它自己而成长起来。真理之川从它的错误之沟渠中流过。附和真理生命便会得到永生。蜜蜂从花中啜蜜离开时营营地道谢浮夸的蝴蝶却是相信花是应该向他道谢的。有勇气在自己生活中尝试解决人生新问题的人正是那些使社会臻于伟大的人!那些仅仅循规蹈矩过活的人并不是在使社会进步只是在使社会得以维持下去。人生虽只有几十春秋但它决不是梦一般的幻灭而是有着无穷可歌可颂的深长意义的附和真理生命便会得到永生。你若爱她让你的爱像阳光一样包围她并且给她自由。虚伪永远不能凭借它生长在权利中而变成真实。闪射理想之光吧心灵之星!把光流注入未来的暮霭之中。妥协对任何友谊都不是坚固的基础。如果你因失去了太阳而流泪那末你也将失去群星了。要是爱情不允许彼此之间有所差异那么为什么世界上到处都有差异呢虚伪永远不能凭借它生长在权力中而变成真实。我们必须奉献于生命才能获得生命。当形式是内容的本身它和内容是全是理智的人恰如一把全是锋刃的刀叫使用它的人手上流血造物主把像你这样的人派遣到人世间来是要你担负一定的责任的所以你决不应该轻视自己的身体。人类的历史是很忍耐地等待着被侮辱者的胜利。(印度)《飞鸟集》学习必须与实干相结合。蜜蜂从花中啜蜜离开时营营的道谢。浮夸的蝴蝶却相信花是应该向他道谢的。刀鞘保护刀的锋利它自己则满足于它的迟钝。知识是珍贵宝石的结晶文化是宝石放出来的光泽。当我们是大为谦卑的时候便是我们最近于伟大的时候。如果错过了太阳时你流了泪那么你也要错过群星了。爱是理解的别名。眼睛不能看到你因为你是眼睛中的瞳仁心灵不能了解你因为你是内心深处的秘密。世界上最遥远的距离不是生与死而是我站在你面前你却不知道我爱你。生当如夏花之绚丽死当如秋叶之静美。你微微地笑着不同我说什么话。而我觉得为了这个我已等待得久了。使生如夏花之绚烂死如秋叶之静美。让死者有那不朽的名但让生者有那不朽的爱。我们把世界看错了反说世界欺骗我们。你看不见你自己你能看见的只是自己的影子生当如夏花之绚烂死当如秋叶之静美。闪射理想之光吧心灵之星!把光流注入未来的暮霭之中。我们只有献出生命才能得到生命。爱情是理解和体贴的别名。相信爱情即使它给你带来悲哀也要相信爱情。女人罪恶把你剥得赤裸诅咒把你洗净你升华成完善的生命。在消除贫困的时候我们会拥有自己的财富而拥有这笔财富我们却会失去多少善心多少美和多少力量啊!静止便是死亡只有运动才能敲开永生的大门。老是考虑怎样去做好事的人就没有时间去做好事。那些缠扭着家庭的人命定要永远闭卧在无灵魂世界的僵硬的生活中。我希望你照自己的意思去理解自己不要小看自己被别人的意见引入歧途真理之川从他的错误的沟渠中流过。当青春的光彩渐渐消逝永不衰老的内在个性却在一个人的脸上和眼睛上更加明显地表露出来好像是在同一地方久住了的结果。人的青春时期一过就会出现名象秋天一样的优美成熟时期这时生命的果实象熟稻子似的在美丽的平静的气氛中等待收获。知识是珍贵宝石的结晶文化是宝石放出的光泽在你青春的无忧无虑的生涯里你屋子里所有的门户始终洞开着。一个人的青春时期一过就会出现像秋天一样的优美的成熟时期这时生命的果实像熟稻子似的在美丽的平静的气氛中等待收获。果实的事业是尊贵的花的事业是甜美的但是让我们做叶的事业罢叶是谦逊地专心地垂着绿荫的天空虽不曾留下痕迹但我已飞过当你错过太阳而流泪你也将错过群星了世界上的一切伟大运动都与某种伟大理想有关。有生命力的理想决不能象钟表一样精确计算它的每一秒钟。生命是永恒不断的创造因为在它内部蕴含着过剩的精力它不断流溢越出时间和空间的界限它不停地追求以形形色色的自我表现的形式表现出来。界上使社会变得伟大的人正是那些有勇气在生活中尝试和解决人生新问题的人!宗教就会象财富、荣誉或家族那样仅仅成为一种人们引以自豪的东西。

用户评价(0)

关闭

新课改视野下建构高中语文教学实验成果报告(32KB)

抱歉,积分不足下载失败,请稍后再试!

提示

试读已结束,如需要继续阅读或者下载,敬请购买!

文档小程序码

使用微信“扫一扫”扫码寻找文档

1

打开微信

2

扫描小程序码

3

发布寻找信息

4

等待寻找结果

我知道了
评分:

/30

企业法律风险管理指南

VIP

在线
客服

免费
邮箱

爱问共享资料服务号

扫描关注领取更多福利