收据
管理制度
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文件编号:NY-CW-006 收据管理
制度
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制 定:财务部
修订版本:2012A
收据管理制度
一、总则
1、为规范公司收据的管理，正确进行经济核算， 依据国家法律法规， 并结合
本公司具体情况，特制定本制度。
2、本制度所规定的收据是指:
章)，除从非其他机构购指公司统一订制的、并盖有公司财务专用章(或公
买的收款收据。
3、总公司财务部设专人负责收据的保管、使用、领取、收回和验销工作，对收
据进行统一管理。
4、本制度适用于耐用工厂本部及所属各分店:长荣店、昆山店。
二、收据的保管和领取
1、收据由公司财务部专人负责发放，各地督导不得从财务部以外的单位和个人购买其他类型的收据，购买其他类型的收据，视为无效。
2、收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据领用
登记表
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，按收据起止号进行登记，使用人领用收据时，检查空白收据有无缺号、缺联、少份、错号现象，当场核对无误后，签字领用，以明确责任。
应当严格收据的管理工作，收据必须由各店面或工厂财务人员进行保3、各分店
管，业务人员不得擅自保管收据，业务人员有需要使用收据上门收款时到财务部领取收据，并进行登记。
4、整本收据使用完后，收据保管及使用人应将整本收据存根联交到工厂总财务部缴销，由会计主管负责核对验销。
5、财务部每年度应将库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，年终将已使用的收据按《会计档案管理制度》要求存档保存。
6、收据使用人及保管人变更时，应办理收据移交、清点手续，并交到财务部验
销之前的收款后，再使用。
三、收据的使用
1、总厂及所属各分店提供销售服务收取款项时，必须应向付款方开具收据，并
签章将盖章红联交于客户，黄联交于财务人员，保存底联。 2、总厂及所属各分店单位内部之间或个人内部之间往来性质的款项时，也应当
开具收据证明。
3、开具的收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、
填制人等。
生效日期:2012年9月13日 深圳市耐用精密机械有限公司 Page 1 of 2
文件编号:NY-CW-006 收据管理制度 制 定:财务部
修订版本:2012A 4、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在
收款单位处加盖财务专用章。
5、填错的收据要逐联加盖“作废”字样，加盖作废人签章，并完整保存各联，统
一装订。
6、任何单位和个人不得转借、转让、代开收据;不得使用拆本收据; 7、收款方式为银行存款的，开收据后才收回款的，需要在收回款后，在收据底
联上注明收款日期。
四、责任
1、所有收据使用人都应按本制度使用和管理收据，如违反规定造成损失的，如
能弥补，应尽力弥补，不能弥补的，要负赔偿责任。
2、因收据管理不善，造成重大经济损失的，要追究当事人及部门负责人责任。对严重违反收据使用规定的，将对责任人进行开除的处罚。
3、收据未能按公司要求妥善保管遗失的，均及时上报会计主管，无论遗失哪一联次，每张且处以责任人罚款200元。未及时上报的，后一经查处，将处以责任人2倍罚款。
五、附则
1、本制度由总公司财务部负责制定、修改和补充。
2、本制度由总公司财务部负责解释。
3、本制度自颁布之日起执行。
制订:财务部 蒋汝
2012年9月13日
生效日期:2012年9月13日 深圳市耐用精密机械有限公司 Page 2 of 2
浙公网安备 33021202002483