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中建五局信息化系统—财务实施方案.doc

中建五局信息化系统—财务实施方案

yang忠z
2018-05-21 0人阅读 举报 0 0 0 暂无简介

简介:本文档为《中建五局信息化系统—财务实施方案doc》,可适用于领域

中建五局信息化系统财务实施方案中国建筑第五工程局有限公司信息化集成系统财务实施方案编制人:黄琼审批人:建立日期:修改日期:确认日期:控制编号:用友软件股份有限公司目录总体概述项目需求问题汇总需求综述项目目标集中财务管理解决方案总体规划IT部署整体规划流程及说明财务系统实施规划第一期实施步骤基础档案集中规划核算单位体系会计科目体系权限管理体系管理参数集中控制会计期间凭证类别常用摘要部门档案人员类别人员档案客商档案管理项目档案管理存货档案管理现金流量项目上机日志集中财务核算管理集中财务管理总体流程核算单位期初设置会计凭证日常管理流程月末转账、结账业务账表查询账簿打印应用价值集团对账协同凭证协同业务设置,,,调用协同应用价值资产管理资产管理总体流程资产信息规划固定资产增加流程固定资产减少流程固定资产变动卡片实物图片上传固定资产业务生成凭证资产账表查询应用价值应收应付应收管理应付管理应收应付管理总体流程往来单位管理业务单据管理单据核销处理统计分析应用价值签字(盖章)确认,,,总体概述中国建筑第五工程局有限公司(以下简称中建五局)是世界强企业、中国建筑企业的排头兵、中国最具国际竞争力的建筑地产集团中国建筑工程总公司的成员企业。下属二级单位个。具有房屋建筑工程施工总承包特级、公路工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级、机电安装工程施工总承包一级、地基与基础工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、隧道工程专业承包一级、公路路基工程专业承包一级、建筑工程设计乙级、建筑工程监理乙级、房地产开发二级等资质年生产能力亿元以上位居中国建筑总承包商强、湖南省百强企业前名先后获“全国守合同重信用企业”、“湖南省优秀企业、“全国五一劳动奖状”、“中国最具成长性企业”、“全国优秀施工企业”等称。目前应国家建设部特级资质要求中建五局正全面部署信息化建设工程集团各子(分)公司因自身的核算或管理需要也选用了中建总局NC的财务应用系统或单独使用了用友U财务系统实现了局部的系统应用这些分割的系统在当时的环境下起到了减轻工作负荷提高工作效率的作用。这此系统由于没有统一规划各业务系统没有实现信息化集成导致这些系统不能很好地满足整个集团集中管理的需要。根据中建五局工作安排由局资金财务部、局信息中心和用友软件股份有限公司组成的调研小组从月日到月日对中建五局本部及下属六家公司进行了的财务管理信息化需求调研调研范围主要涉及各单位当前的业务管理、财务管理现状和未来规划、项目需求。我们对本次调研情况进行了整理、分析归纳出中建五局财务信息化的需求并结合我们在建筑行业的财务信息化的理解和经验提出我们针对中建五局的应用规划建议形成了本调研报告。调研报告分为两个部分:需求分析和应用方案。由于调研时间原因可能对贵公司的理解存在错误或偏差请予以批评指正。在公司财务管理部的安排与协调下得到了公司及分公司各部门的大力配合为此次财务管理信息化调研的顺利进行给予了巨大的支持在此我们调研小组致以衷心的感谢~,,,项目需求问题汇总通过调研分析我们从财务信息化的角度来看存在两个方面问题。,现有的财务系统将不能支持当前公司信息化系统的集成财务核算体系和加强财务监管的要求。缺乏一个公司统一财务信息监管信息平台相关管理措施的贯彻情况不能够做到及时有效的信息反馈财务监管手段匮乏存在较大管理漏洞。,公司信息化规划和战略尚不清晰公司及分公司信息系统建设可以理解为“齐头并进、纵横交错”而且集成度低各系统数据不能共享信息孤岛现象严重。需求综述综合分析调研成果我们总结出中建五局财务管理信息化需求如下:,在统一系统平台、统一财务制度规范、统一基础数据、统一核算口径的基础上建立集会计核算、资金结算、网络报表的财务集中管控平台,通过财务与业务系统(人力资源、项目管理、办公自动化)的有效集成满足公司各层面对经营活动财务信息的真实性、准确性、及时性的要求,通过资金集中监控、资金计划控制财务在线审批等应用的实施实现财务管理对经营业务活动的事前预测计划、事中审批控制与事后核算分析,通过建立统一、规范的会计报告体系搭建从孙子公司子公司集团的多级报表管理体系实现内部往来款项的自动核对、抵消支持报表的逐级合并规范报表体系。,通过对财务信息的深度数据分析挖掘满足公司对财务决策、资产管理等方面的信息要求。,,,项目目标根据中国建筑第五工程局有限公司的集中财务管理需求集中财务管理系统的主要应用目标如下:集团建立统一的会计制度。通过系统参数的设置做到各子(分)公司会计核算口径一致核算标准及方法一致以保障集团统一的会计制度得到贯彻执行。建立统一的会计科目体系。集团制定标准的会计科目方案集团控制会计科目到末级下级单位不能增加明细科目严格由集团控制。建立统一的会计核算流程。各子(分)公司必须按照集团统一的会计核算制度进行账务处理同一环节的会计处理不允许存在差异以保障会计信息的可比性。应用信息化系统集成的解决方案总账与固定资产、存货、应收应付报账中心、项目管理和人力资源等系统集成使用大部分凭证可以通过业务系统自动生成凭证。设置内部对账规则、启用协同凭证由系统提高协同往来往来的发起方发生业务时可及时通知接受方确认避免由于内部交易双方主体核算的时间差人为错误等原因而导致月末内部交易账务不平、往来不符确保内部交易双方准确及时处理快速对账。报表管理主要是内部报表尽量做到统一报表格式、表间公式、报送时间集团集中设置填报范围和填报主体做到集团统一的会计报告制度贯彻执行。通过对内部交易、投资等业务的抵消、自动生成抵消分录快速编制整个集团的合并会计报表。建立应收应预警平台对应收款项进行报警提示督促及时催款对在付款项进行报警提示及时付款。建立应收款项账龄分析、欠款客户分析等机制。建立各子(分)公司全面、详细的固定资产卡片及台账。规范对固定资产的新增、减少、调拨、划转等日常核算。准确实施对固定资产折旧、残值的价值核算。建立固定资产评估、减值准备计提等完备的管理体系。,,,集中财务管理解决方案总体规划IT部署集中财务管理信息化系统是多级组织财务管理的发展趋势在集中式管理方式下不但可以实现实时的录入、查询和控制而且由于客户端无需安装应用软件及数据库因而大大减低了实施、服务、升级的时间和成本即其能够以最低的成本、最小的维护量来满足更高的管理要求。针对中建五局的集中管理要求IT部署如下图所示:【说明】(集团信息中心设置多台服务器作为总部的中心数据服务器集群和应用服务器集群组成双机热备可以保证系统的稳定和数据的安全并配置磁盘机进行数据备份同时在应用服务器通过防火墙与互联网隔离确保应用服务器的安全。(各级操作人员都通过互联网登录到集团应用服务器进行相关处理各级单位不需要做任何的系统配置工作。整体规划流程及说明,,,【流程说明】在客户化平台中由集团统一设定好统一的业务处理流程、参数设置、统一基础档案的分类编码规则客商档案、存货档案、项目信息档案集中在集团层面统一维护并分配到下级各单位属各模块共用档案资源。应收应付模块通过处理相关的业务单据自动生成相应记账凭证传递到总账系统中。网络报表系统从系统中抽取数据生成相应报表同时通过报表能够联查到余额表、明细表、凭证。合并报表从网络报表系统中取汇总数并根据合并要求生成抵销凭证最终生成合并报表。固定资产管理完成日常业务处理后自动生成相应记账凭证传递到总账系统中。通过在集团对账模块设置内部交易协同规则在交易双方自动生成协同凭证。财务系统实施规划从公司的当前状况分析由于是强强合并公司的内部管理的整合重组还需要一段时间去调整、优化各部门的相关管理制度政策基本处于完善和发布中各项业务的流程还有未定型因此从行业经验来看当前公司合并重组前总部及各分公司应用较为成功的信息系统将会继续应用一段时间保障原有科学的管理能够持续待时间成熟的阶段才进行系统平台统一建设。因此从财务信息化角度看首先要解决的在较短时间内为公司建立一个统一的财务信息平台建立有效的财务集中监管体系建立与主要业务管理信息系统的系统对接达到数据及时共享建立数据分析与决策支持系统为公司领导的进一步完善和优化管理提供科学的依据。因此快速实施财务信息化可以在深化合并重组过程中为公司领导经营决策的提供及时、真实、有效的信息。我们从较短的时间内快速实现公司级财务信息化满足公司管理决策需要角度考虑建议实施阶段可以采用如下方式:,,,第一阶段:,建立统一财务集中管控平台,实现会计集中核算建立财务集中监控体系,实现公司财务报表的自动采集与生成应用功能:总账、现金银行、固定资产、报表。第二阶段:,优化和完善财务核算及监控体系,建设公司资金管理系统,实施资金集中监控,实现主要经营活动的财务审核过程控制应用功能:应收管理、应付管理、报账管理、资金管理、银企互联。第三阶段:,实现与主要业务管理系统的集成应用,实现应收应付管理、网上报销管理,建设基于数据仓库的财务分析体系应用系统功能:网上报销、应收管理、应付管理、成本管理。说明:、财务与业务集成应用的实施需要根据公司业务管理系统建设情况来规划在第二阶段还是第三阶段实施成本管理需实现与业务系统集成后才可以实施。、项目管理、资产设备管理、合同管理等定制和实施根据需求待定。第一期实施步骤根据中建五局集团的要求要在六月开始启用核算系统同时停止使用NC系统与U系统并行数据一个季度。新系统要根据特级资质的要求满足财务核算的需求可及时快捷的出具各种报表。为实现这一目标我们将一阶段的实施工作安排如下:基础数据的整理按调研模版收集基本档案的数据严格按照模版要求进行数据整理。确立集团的组织架构即在系统中建立的账套体系最好是按照报表编制的结构来设置如下图所示:,,,会计科目体系设置目前中建五局集团已经设置好了集团级的科目体系公司级科目需要进行分配科目级次由集团控制到末级辅助项可以由各成员单位可根据自己的实际情况进行设置。基础数据的导入财务核算需要使用到的基础数据如:部门档案地区档案客商档案项目档案等可以将整理完成的档案导入用友NC系统如果数据导出准确规范一周之内可以完成数据的导入。固定资产数据的导入)资产类别的确定按照下表的内容整理好集团统一的资产类别:类别编码类别名称使用年限净残值率,单位计提属性折旧方法运输设备正常计提平均年限法(一)办公设备正常计提平均年限法(一)机器设备正常计提平均年限法(一)检测设备正常计提平均年限法(一)其他设备正常计提平均年限法(一))定资产卡片整理将固定资产卡片从原财务系统中导出按我们提供的固定资产导入的EXCEL模板(如下图)进行整理然后导入到用友NC系统。如果数据整理准确规范可在一周之内完成数据导入。,,,)固定资产启用时间均为年月原始卡片数据是截止到年月日。期初余额录入按照中建五局集团的要求全局执行新会计准则有四家试点单位五局机关财务部、安装公司核算部、装饰公司长沙项目部和三公司中环混凝土公司从年月开账其余账套从年月开始启用总账。原NC的财务数据将升级到NC系统但由于辅助项发生变化各公司财务人员需要重新修改与核对。原NC的凭证数据将升级导入到NC系统但由于辅助核算变化各公司财务人员需要仔细核对每张凭证。期初余额及凭证核对完成后即可开展月份的业务操作在新系统中录入凭证生成报表。,,,基础档案集中规划核算单位体系本次纳入到中建五局集团集中财务管理信息化系统的核算单位包括中建五局母公司下直属公司、三公司、土木公司、地产公司及资产管理管理等多家子(分)公司。公司组织结构如下图所示:中建五局集团的组织架构分为一级公司、二级公司、三级公司。在软件中建立多个数据账套供分子公司存放数据在数据账里分别为每级的各个公司建日常业务核算账各个公司日常核算数据集中存放日常核算遵守上级公司制定的核算制度。账套设置原则:集团公司分公司也可以控制下级子公司的集团公司可以对会计政策。下级单位的会计科目、凭证类别分公司A分公司C分公司B等会计信息进行控制子公司x子公司y子公司z单位编码规则:根据现阶段各单位的产权关系将各单位系统编码级次分三级编码规则由局信息中心统一编码。单位体系结构如下图所示:,,,会计科目体系中建五局集团公司根据集中中建总局财务核算的要求需建立了一套比较完善的会计科目体系同时要适应新会计准则的要求。为了进一步规范各级单位账务核算相关模板的设置以及报表的统一设置、汇总集团对所有单位的会计科目进行统一规划建立所有单位适用的标准科目体系。将建立的科目下发给各单位使用各单位在接受集团下发的会计科目后经过设置是不允许增加明细科目。辅助核算设置:对于部分科目可由集团统一设置二级或三级明细科目和辅助核算主要辅助项设置:,各公司的可能合并多个项目的数据则需要将涉及到项目数据的科目均设置“工程项目辅助核算”,“应收账款”、“预付账款”、“应付账款”、“预收账款”科目,考虑到财务核算管理及合并报表要求对这些科目明细科目并相应设置“客商辅助核算”、“工程项目辅助”,,,,对“库存现金”、“银行存款”及明细科目基于财务核算需求和现金流量表的要求设置“现金流量项目”、“银行档案”辅助核算。,对于“营业费用”和“管理费用”及其明细科目由于需要核算到具体部门故将这些科目设置“部门辅助核算”。,其他集团没有要求的科目下级单位可以根据自己的需要设置相应的辅助核算。科目权限控制:根据集中财务管理要求,会计核算统一采用企业新会计制度为了统一与规范出版系统的集中核算同时考虑到系统的扩展性将科目设置为八级科目核算体系即:当上级单位分配科目后下级单位即可使用无需重复设置这样可以保证集团会计科目的一致性。由于下级单位需要对集团下发的科目体系中部分科目进行个性化业务要求的修改,故对集团统一的科目进行末级科目控制如下图:权限管理体系在基于BS架构的集中财务管理系统中由于支持在任意有网络的地方进行财务处理使得数据可以集中存放集中管理大大降低系统的维护成本与效率。同时由于数据的大集中必然需要严密的权限管理体系来支撑。现结合中建五局集团的权限管理需要同时考虑到人员角色的变动对中建五局集团的权限管理体系采用按角色进行规划即统一只对角色进行权限,,,设置在角色权限设置好以后,把具有此角色的操作员加入到此角色中。实现权限管理既安全又灵活地配置具体角色规划如下:、集团领导:用于集团领导查询所有单位相关数据方便领导查询相关财务管理数据和资料即开通相关的查询权限与审批权限具体的详细权限经双方讨论后再统一设置、总会计师:用于集团管理人员查询所有单位相关数据、系统管理员:用于集团维护员维护NC系统主要包括建立账套、设置账套主管、NC服务器端维护还包括集团参数设置、用户管理、权限设置、用户解锁、系统监视、任务管理等、审核:用于各单位凭证的审核、制单:用于各单位会计处理凭证进行日常的账务处理、出纳:用于各级单位的出纳录入银行对账单进行日常的银行对账处理等。、对于项目管理权限需要启用资源管理权限针对单账套多项目权限进行控制详见权限管理方案管理参数集中控制NC系统中管理参数按其控制范围及管理权限可分两级:集团级、公司级。通过对集团级和公司级管理参数的相应设置实现对各单位系统的全局控制。具体的参数设置情况请参见如下设置:、基础设置:集中控制参数代码集中控制参数名称取值人员类别是否允许下级单位增加否BD否客商档案是否允许下级单位增加BD(后续根据实际情况考虑做维护点调整)项目类型是否允许下级单位增加否BD项目档案是否允许下级单位增加否BD会计科目是否集团控制是BD集团会计科目编码级次BD资产类别编码级次BD增减方式是否允许下级单位增加否BD使用状况是否允许下级单位增加否BD末级资产类别控制级次BD用户密码最低位数KHH,,,、总账系统参数:参数代码总账系统参数名称集团统一设置是否需要出纳签字是GL是否只能本人删改凭证是GL年末结账时是否允许有未生成凭证的实时凭证否GL凭证打印是否检查断号是GL上月未结账本月是否能记账是GL凭证审核后才能记账是GL是否允许反记账是GL是否允许反结账是GL结账检查凭证断号是GL结账检查其它系统结账状态是GL辅助项是否可空否GL制单后是否立即打印否GL、固定资产参数:参数代码参数名称取值资产类别是否允许下级单位增加否BD使用状况是否允许下级单位增加否BD折旧方法是否允许下级单位增加否BD资产类别编码级次BD位资产调拨时资产原值入账价值为调出资产的那种项目原值BD资产类别集团控制到几级末级BD、报表系统参数:报表系统参数取值账务系统单位编码对应单位结构名称单位编码汇总结果是否允许手工修改否报表数据未上报是否允许对账与合并是合并结果是否按任务保存否,,,录入时可录入的单元格的背景色使用默认颜色数据为时是否显示否超级用户是否可以修改上报过的数据否审核不通过时是否允许上报否会计期间会计核算期间:根据中建五局统一规划要求,会计期间按照自然月设置。功能模块启用时间规划:考虑到新老系统账务数据的衔接及静态数据录入的工作量将各模块的启用期间统一设置为年月日除四家试点单位为年月日启用。会计年度会计期间个数季度年度开始日期年度结束日期凭证类别集团统一设定凭证类别为:记账凭证各公司可以直接调用有项管理的公司可以设置各项目的凭证类别以区分各项目的账务。类别简称凭证类别名称默认币种记账记账凭证人民币A项目A项目记账凭证人民币(公司级)B项目B项目记账凭证人民币(公司级)………常用摘要在日常填制凭证的过程中因为业务的重复性发生经常会有许多摘要完全相同将这些常用摘要在系统初始化时就提前预置好在填制会计凭证时可随时调用从而提高业务处理的效率。在此次软件实施中我们可以给各单位统一设置常用摘要信息也可以由各单位自行添加。部门档案部门档案是单位建立全面的部门信息的基础为科目按部门做辅助核算提供基本的数据信息。并为薪资管理系统提供共享数据以减少基本信息的录入量。部门档案主要为以部门做辅助核算的会计科目提供部门信息部门档案由下级单位自行增加。编码规划:考虑到统一的集中管理要求和单位部门以后的扩展和调整必须进行合理的编,,,码规划具体编码规则为:即每级二位流水号。并规定各单位统一设置一个公用部门编码为。根据下面的格式整理统一导入NC系统:中建五局集团董事会中建五局集团总裁办董事会中建五局集团人力资源部„„„„„„人员类别人员类别是单位根据人员属性不同的特性建立的多个人员分类。以便管理和统计单位的相关人员信息。人员类别可以作为会计科目的辅助项进行人员分类的详细核算。现由于未使用薪资管理系统对人员的划分不要求很明确故人员类别集团统一设定为通用类别。人员档案人员档案为单位管理基本员工信息提供了依据人员档案可以作为会计科目的辅助项进行人员信息的详细核算。考虑到单位人员调动频繁的实际情况当员工调离本单位后由于此人的人员档案在薪资管理系统中已有业务数据为保证对以往业务数据查询的连续性此时不能删除该员工的档案信息。因此必须对各单位人员档案编码进行统一规划。编码规则:人员档案的编码规则统一设置公司编码位四位流水号不用从编码中区分是哪个部门。集中由人力资源部导入HR系统:中建五局集团董事会张三中建五局集团董事会李四中建五局集团总裁办王五„„„„„„„„„„„„,,,客商档案管理客商分类统一由集团分好共分大类下级单位不允许自行增加分类分类编码与名称对应关系如下:分类编码分类名称业主YZ供应商GY分包商FB销售商XS承建商CJ投资单位TZ被投资单位BT总公司内部往来ZN五局内部往来WN公司内部单位GN其他单位QT对集团内部单位统一在集团设置下发至各核算单位供各单位选用。编码规则:单位档案由集团统一建立下级各单位必须严格按照集团分配的为准如果发现集团没有内部单位档案则及时与集团相关人员联系由集团及时录入后分配给各单位。集团分配的客商档案必须根据各单位实际情况修改客商属性。分规则备注单位编码下发给各单位类单位编码位流水号各单位请按实际情况增加项目档案管理项目档案为有需要设置项目辅助核算的科目提供核算信息。项目档案由项目管理的基础档案部分自动同步不需要财务人员维护。各单位分配后直接引用。由于对项目核算的要求各单位有不同的情况故集团在分配项目档案的内容时需根据各单位根据自身的实际情况进行分配。存货档案管理根据建筑行业的特点物资种类较多并考虑业务系统的兼容对库存商品、生产成本等,,,科目建议设置“存货档案”辅助核算。原来作为项目核算的单位请统一转变为存货档案辅助核算。存货一级分类集团统一由商约合同部设置明细分类各单位可以根据实际情况增加将具体的物资信息设置为存货档案。现金流量项目现金流量项目统一由集团设置好下级各单位直接使用下级单位在挂现金流量辅助核算时必须根据具体的业务进行准确的录入不得随意录入否则现金流量表不准确。详细的现金流量项目如下表:项目编码项目名称流入还是流出项目不计入流量表的现金现金科目年初余额现金科目之间相互流动的现金现金流量表的主表项目经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金现金流入收到的税费返还现金流入收到的其他与经营活动有关的现金现金流入购买商品、接受劳务支付的现金现金流出支付给职工以及为职工支付的现金现金流出支付的各项税费现金流出支付的其他与经营活动有关的现金现金流出投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金现金流入取得投资收益所收到的现金现金流入处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回现金流入的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金流出的现金投资所支付的现金现金流出支付的其他与投资活动有关的现金现金流出筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金现金流入取得借款收到的现金现金流入收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入偿还债务所支付的现金现金流出分配股利、利润和偿付利息所支付的现金现金流出支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出,,,上机日志日志管理能够记录用户进入系统某个功能节点的时间和用户退出某个功能节点的时间并提供用户对日志的管理功能。上机日志是为了防止非法人员进入系统破坏数据和任何其他不合法的操作借助这项功能从而达到实时监控数据的目的对系统的安全性提供了重要的跟踪依据。集中财务核算管理NC财务核算系统提供了全面的财务核算管理功能。外部系统的业务单据通过财务会计平台生成会计凭证传递、汇集至总账系统再由总账系统进行后续财务处理实现完整的财务核算流程。,,,集中财务管理总体流程【流程说明】、财务政策及会计科目统一:集团公司应根据各单位业务管理的要求统一全集团核心财务政策与会计科目。、数据整理:在系统上线以前全集团各单位都需按照集团公司的统一要求及格式对现有数据进行整理数据整理的范围包括:基础档案、期初余额数据、报表表样等。、基础档案的输入:集团公司要求统一的基础档案将由集团公司统一设定各单位只能引用不得增加与修改。集团公司局本部及各单位均需完成需由本单位自主进行维护的基础档案的录入。、期初余额输入:上线时各单位应及时进行各模块(科目期初、期初固定资产卡片、期初银行账户余额),,,期初余额的输入。、参数设置:集团总控参数:集团公司需根据集团的管理要求设定集团级管理控制参数。公司级参数:集团公司及各分子单位可根据本单位管理要求设置管理控制参数。业务模块单据的凭证生成:通过会计平台生成凭证的业务:固定资产、薪资和应收应付等的业务单据统一通过会计平台生成凭证。手工填制凭证核算的业务:如存在其它特殊业务可通过手工填制凭证的方式进行核算。、冲销凭证:如果相应凭证需进行冲销各单位可根据集团或本单位管理的要求进行冲销处理。、自动结转功能:财务部门进行总账的期末结账前可通过自定义转账功能进行费用归集与分摊、税金计算、损益结转等业务操作。税金的结转:每月末结账以前各单位应按税法、集团公司、当地税务局的管理要求进行税金的结转。相应税金的结转可通过系统的【自定义转账】功能自动处理。损益结转:每月结账以前各单位应及时进行当期损益的结转。相应期间的结转可通过系统的【自定义转账】功能自动处理。如下图:未记账凭证数据的结转:自定义结转科目可以为非末级科目转账时可选择是否【包含未记账凭证】。、凭证审核:为严肃单位账务处理流程确保账务数据的准确性各单位财务主管人员必须对所有会计凭证作审核处理。,,,、凭证记账:各单位每月均应对本月凭证作记账处理。否则将不允许作总账的结账处理同时未结账单位上报至集团公司的统计报表将被认为是无效报表。、期末结账、反结账管理:结账:各单位每月末必须对总账模块进行结账处理。未结账单位上报至集团公司的统计报表将被认为是无效报表。本月存在未记账凭证时:本月还有未记账凭证时则本月不能结账已结账月份不能再填制凭证。反结账:总账模块结账后如需在报表上报后进行反结账需先向集团申请否则各单位不得进行反结账。上月未结账时:上月未结账则本月不能记账但可以填制、审核凭证。年度结转:在进行年度结转时若下年已有期初余额数据系统仍允许强制进行年度结转但结转后会覆盖下年期初余额的数据因此请慎重执行此功能。、账表查询:各单位在凭证记账前后、总账模块结账前后均可进行相应的账表查询。核算单位期初设置)科目辅助项:在集团统一控制科目的前提下各单位可以根据本单位核算增加科目的辅助核算。)期初余额:年月日各单位需根据会计师事务所最终确定的评估数由于总账系统启用时间为据整理出年月日的各科目及其辅助核算项目的余额。以便在系统中作为年月的期初余额进行录入期初余额录入完毕试算平衡并期初建账后即可进行日常的制单操作。会计凭证日常管理流程会计凭证的日常处理业务主要包括财务部门对日常发生的会计事务进行的凭证编制、凭证审核、记账等工作是财务核算的基本工作。,,,<会计凭证日常管理总体流程图>集团关键用户各单位财务人员开始基础设置集团总控设置各单位财档财务基础档案务基础档案案业务单据驱动会计会平台自动生成凭证计平台自定义结转直接填生成凭证制凭证总会计凭证帐冲销凭证凭证审核【流程说明】凭证记账、集团总控档案的设置与下发:账簿查询在启用总账模块进行凭证日常处理以前集团公司统一设置凭证类别、公共常用摘要、会计科目等基础会计档案。、各单位私有档案的设置:各单位启用总账模块进行凭证日常处理以前需设置常用摘要、明细会计科目等基础会计档案。、会计凭证的填制或生成:总账中会计凭证有三种来源方式:()直接在总账中填制凭证()业务单据驱动会计平台生成会计凭证()自定义结转执行后生成会计凭证。、凭证审核:为严肃单位账务处理流程确保账务数据的准确性各单位财务主管人员必须对所有会计凭证作审核处理。、凭证记账:各单位每月均应对本月凭证作记账处理。否则将不允许作总账的结账处理同时未结账单位上报至集团公司的统计报表将被认为是无效报表。,,,月末转账、结账业务月末结账处理流程:总账月末结账流程财务部(会计)以最小未结账月登陆系统成本的计算与分摊成本结转费用的分摊总税金的计提损益结转账各业务结账及完成状态检测进入【总账】【期末处理】【结账】节点【流程说明】、成本结转:相应存货成本的结转采用系统的自动结转功能完成。进行【结账】或【反结账】操作、费用的分摊:相应费用的分摊可采用系统的自动结转功能完成。、税金的计提:相应税金的计提可采用系统的自动结转功能完成。、损益结转:通过自定义结转采用账结法:月末时统一按各损益类科目的明细科目将损益结转到本年利润。为避免损益类科目入账方向错误对所有损益类科目进行发生额方向控制从而确保损益结转的正确性。各单位统一利用系统的自定义结转功能进行损益的自动结转。、各业务结账及完成状态检测:建议启用总账结账的业务检测功能为确保业务及报表的准确性业务检测未通过以前不允许总账结账不建议出具各类账务报表及合并报表。建议启用如下业务检测功能:()固定资产模块结账情况检测。()会计平台凭证生成情况检测。()凭证记账情况检测。()试算平衡情况检测。,,,主要月末自动结转凭证模板的定义:、结转分类的定义由于各单位所需用的自动结转凭证模板不同,为了方便各单位日常操作及跨单位模板的复制集团统一将结转分类设置为如下四类:分类编分类名称月末转账号期间损益结转年终结转过下年前转账、凭证模板的定义集团将各单位能统一的自动结转凭证模板设置并默认分配给各单位转账定义中的第一个分类中,各单位可根据本单位实际情况移动至相应的其他三类,也可以对本单位的特殊业务进行自动转账凭证模板的自行定义。例如:可进行福利费计提、进项税与销项税结转至转出未交增值税、转出未交增值税结转至未交增值税、其它税费提取、损益结转至利润等自动转账凭证的定义。系统模板名称定义范例:、收入及成本费用结转至本年利润:每月末时需将所有收入类科目的期末余额(贷方)结转至本年利润科目的借方将所有成本费用类科目的期末余额(借方)结转至本年利润科目的贷方。在进行损益结转时采用明细科目结转的方式进行所以:A、如果相应损益类科目存在下级科目时可以金额公式的科目编码后加“*”号系统将自动进行明细科目公式的展开。B、如果相应损益类科目存在辅助核算时可不进行科目的具体辅助核算指定系统将自动根据所有业务的辅助核算进行自动展开。,,,系统公式设置范例:收入类转本年利润:成本费用类转本年利润:、成本结转对于需成本等核算的单位销售成本等的结转也可通过自定义结转凭证的方式生成会计凭证。系统公式设置范例:账表查询集中管理的特点之一就是实现从最底层的会计数据直接汇总减少了中间层的层层汇总和加工提高信息的及时性、真实性。NC系统提供了多种查询手段可以实现跨年度、跨核算单位、跨部门的多角度查询支持从报表>总账>明细账>凭证>原始单据的溯源查询实时监控下属单位的财务运转全过程。、集中查询下属单位跨年度、多单位的汇总数:、根据汇总数据直接追溯到明细账、总账、辅助账:通过“明细”按钮联查科目明细账通过“联查凭证”按钮联查凭证信息,,,通过“原始单据”按钮追溯到扫描的原始单据账簿打印会计账簿是对单位的全部经济业务按照规定的会计科目进行分类登记的信息载体。它能够全面地、总括或者详细地反映经济活动情况。NC总账系统提供了:科目余额表、三栏式总账、日报表、科目汇总表、摘要汇总表、三栏式明细账、日记账、序时账、多栏账、辅助余额表、辅助明细账等。按照会计原则各单位的账务数据必须打印存档。用友NC系统提供专门的打印模板设置对各类账表设置了对应的打印模板并且支持配置自定义的打印格式。针对明细账分多页打印的情况支持账表“承前页”、“过次页”栏的打印账表打印按年排页时系统支持满页打印从而保证了账簿的连续性。应用价值、解决集团数据的实时查询与监控、解决集团数据跨单位协同与审批、解决集团会计工作秩序的规范和业务处理流程、减少管理层次增大管理幅度加强‘垂直’管理降低管理成本、为企业进行科学合理的管理决策提供真实可靠的数据信息。集团对账根据目前中建五局对集团对账的需求建立内部交易协同处理与自动对账机制NC系统,,,的集团对账模块完成在集团型企业中同级的分子公司之间不同级别的分子公司之间分子公司与集团总公司之间的内部交易规则的设定及业务发生的管理。在一个集团公司内部关联交易比较多而互相之间的对账工作量很大再加上时间、地域方面的差异产生了一些未达账项。在这种情况下经常发生的就是在对账的过程中给财务人员带来较大的工作负荷和困扰。常见的内部关联交易有内部存货往来内部固定资产交易内部资金拆借内部股权关系折算抵销等。集团对账系统支持对账规则的设定(科目对应关系)协同凭证的定义及生成(根据对账规则生成协同凭证和对方凭证)自动对账及对账结果的查询等功能。对固定资产的调拨业务、集团与分子公司之间的其他资产划拨业务设置了协同凭证协同凭证根据协同业务设置的内部各成员单位之间的科目对应关系提供了由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“协同凭证”功能。集团各核算主体完成内部交易、内部往来业务时与一笔内部交易、内部往来业务相关的两张或多张凭证即协同凭证。协同凭证的张数与参与交易的核算主体有关参与交易的核算主体有多少个就有多少张协同凭证。协同业务设置协同业务设置是指对协同业务类型、协同凭证模板、发送方凭证模板、接收方凭证模板进行设定是协同凭证生成的基础。按集团现有的内部交易业务进行协同业务设置:根据内部交易业务设置凭证模板发送方凭证和接受方凭证完成协同业务设置:调用协同设置好协同业务在发生业务时只需要发送方在制单时调用设置好的协同规则:在接收方自动生成协同凭证接受方会计人员只需进行确认即可:通过凭证的协同使内部交易双方在内部交易发生的同时进行账务处理避免由于内部交易双方主体核算的时间差人为错误等原因而导致月末内部交易账务不平、往来不符确保内部交易双方准确及时处理快速对账。应用价值、建立集团内部交易协同平台使交易双方能及时处理内部交易业务、减少财务工作人员的负荷与困扰、从根本上较少集团内部单位未达账项的产生,,,资产管理资产管理总体流程固定资产管理总体流程基础设置参数资产类别折旧方法使用状况增减方式卡片样式变动原因账簿控制原始资产管理期初资产录入日常业务动总账资产购置申请新增资产资产变动资产评估态会计会计凭证资产减值资产拆分资产合并资产调拨平台月末处理折旧计提与分配月末结账资产管理账表查询总账明细账统计分析表价值汇总表折旧计算明细表部门折旧汇总表增减变动表减值准备汇总表评估汇总表逾龄役龄资产统计表流程说明:、启用固定资产系统对账套初始化中需要的参数和系统实际运行中需要用到的参数进行规划设置其中包括资产编码方式等、在启用固定资产系统时单位已经存在的固定资产进行原始卡片录入、各单位在日常的固定资产管理工作中根据实际业务的发生情况进行资产增加、资产调拨、资产减少等,,,、对于已经录入的所有固定资产卡片将集中存放“卡片管理”中统一管理、由于固定资产是专门的资产卡片管理模块每月末需要结账结账后当期的数据不能修改。如需修改结账前的数据通过执行“反结账”操作实现系统支持多单位结账。、系统提供多种账簿查询功能如固定资产明细账等。资产信息规划管理参数设置:参数名称参数设置值使用年限调整是否当月有效是折旧方法调整是否当月有效是使用期限的最后一个月折旧提足是使用部门转移当月折旧分配到分配到变动后部门管理部门转移当月折旧分配到分配到变动后部门资产类别变化当月折旧归属归属变动后类别折旧分摊汇总周期按月分摊汇总方式资产类别、使用部门资产自动编码方式资产类别编码位流水号为了确保总账及报表数据的准确性总账模块将设定参数控制:固定资产模块未结账时总账不允许结账。、资产分类:资产分类统一由集团公司定义并通过系统参数控制下级单位不得增加、删除、修改。资产大类的折旧或摊销年限由集团公司统一指定。资产类别按中建五局的实际情况设定如下:类别编码类别名称房屋建筑物机器设备专用设备通用设备其他设备运输工具、卡片样式:卡片样式指卡片的整个外观包括其格式、卡片项目和项目的位置。卡片样式的设置可针,,,对单位管理的内容和侧重点不同进行卡片样式自定义。依据中建五局对卡片样式的特殊要求系统统一设置房屋建筑物等共种卡片样式。每个卡片样式分别设置相应的卡片项目和必录项。按照集团的具体要求其中运输工具类卡片样式中添加“车牌号”项目、资产增减方式:资产增加和减少方式用以确定资产计价和处理原则,同时明确资产的增加或减少方式可以对固定资产增减进行汇总管理。集团统一增减方式设置如下:系统增减方式名称增加方式直接购入内部转入债务重组转入投资转入盘盈在建工程转入融资租入租赁产权转入捐赠减少方式出售内部转出债务重组转出投资转出盘亏报废毁损融资租出,,,捐赠转出、资产使用状况:从固定资产核算和管理的角度需要明确资产的使用状况一方面可以正确地计算和计提折旧另一方面便于统计固定资产的使用情况提高资产的利用效率。集团统一使用状况设置如下:N资产使用状况O使用中在用季节性停用大修理停用经营性出租未使用不需用、资产变动原因:固定资产的变动原因多种多样,为了更好的进行资产变动管理,要求先设置变动原因档案,再进行固定资产变动单录入变动原因可以作为动态会计平台科目分类的一个影响因素根据变动原因的不同生成不同科目的凭证。全省必须建立统一的变动原因。资产变动原因NO使用人变更使用部门变更管理部门变更资产类别变更使用状况变更增加方式变更数量调整折旧方法调整使用月限调整工作总量调整净残值率调整原值调整,,,累计折旧调整资产评估资产减值其它变动固定资产增加流程流程说明:(集团根据本单位固定资产核算政策和内控制度在固定资产管理模块中设定相关参数形成固定资产管理的依据。(使用部门提出资产采购申请依据中建五局集团固定资产审批制度根据申请购买资产金额和内容不同进行内部审批。如果申请采购资产金额在本级单位权限内则本级领导审批后采购部门进行采购安排验收入库资产管理部门建立固定资产卡片并自动生成凭证实时传输到总账中并同时增加固定资产明细账如果采购金额超出本级审批权限需要提交上级单位审批相关部门审批后才能做采购操作。,,,固定资产减少流程流程说明:)固定资产在使用中到期报废、毁损、出售等资产减少情况时各级单位录入资产减少单并根据资产金额与资产类别走不同的审批流程)审批程序完成后需要处置的固定资产转入清理并自动生成会计凭证)集团实时查询下属各单位固定资产减少情况。固定资产变动固定资产变动是针对各单位固定资产发生不同信息变动的情况通过填制资产变动单记录变动情况。填制并且审核资产变动单后相关的变动信息将显示在资产卡片辅助信息卡上实现所有卡片项目的有痕迹变动。当单位固定资产发生使用部门变动时:,,,变动中记录详细变动信息:卡片实物图片上传在卡片管理界面点击“文档管理”进行实物图片的上传,,,固定资产业务生成凭证为了提高固定资产业务的工作效率系统提供自动生成凭证的功能。通过设置固定资产凭证模板指定单据项与凭证字段之间的对应关系从而完成凭证分录结构的定义系统还支持凭证模板复制功能达到共享凭证模板资源的目的。依据中建五局的业务需求凭证模板设置如下:、资产增加:借:固定资产明细科目贷:银行存款、资产减少(报废):借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产明细科目例:资产减少会计平台定义中设置科目分类定义和凭证模板:在系统“财务会计平台”,,,在凭证生成界面即可生成相关凭证。资产账表查询固定资产管理过程中为了及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。系统根据用户日常操作为财务人员和资产管理人员提供了多种报表形式的账表,支持跨单位查询、汇总资产查询。,,,应用价值、通过统一集团的固定资产分类折旧方法等信息保证集团固定资产核算制度的统一、解决集团的资产的分布状况的分析保证企业资产的安全性评估资产的利用效率、解决集团的资产的使用记录与使用状况分析达到合理投资、解决集团资产调拨与共享服务提高资产使用率和周转率。、实现固定资产调拨业务的协同处理保证内部对账的及时和准确财务集中管控体系主要包括财务集中管理的体制、制度和手段主要解决的问题是上级企业与下属企业的集权与分权的关系。一般采取扁平化的管理模式在集团内部建立统一的制度规范将核算、结算、预算统一起来建立集中管理的财务体制。因此信息平台建设首先是面向管理的财务集中监管体系支撑平台。通过信息平台的支撑落实统一的财务制度、基础数据、核算口径体现规范的业务流程规则、审批控制规则、会计核算规则通过实时预警、在线审批、在线监控的应用满足对财务管理对经营活动计划、执行、分析过程的监管。应收应付在系统中应收应付、报账中心为企业资金流动入账窗口若能与预算管理结合起来使用可以将以利用系统预警平台进行各种预算控制。应收管理应收款是企业单位运营资金流入的一个主要来源因此应收款的管理是保证企事业单位资金健康运作的一个主要手段。应收款管理系统主要提供客户管理、客户发票和应收单的录入、客户收款和核销的处理、坏账处理、并提供账龄分析、欠款分析等统计分析提供资金流入预,,,测。应付管理应付款管理是企事业单位控制资金流出的一个主要环节同时也是维护企事业单位信誉保证企事业单位低成本采购的一个有利手段。应付款管理系统主要提供采购发票和应付单的录入、向供应商付款的处理、及时获取现金折扣的处理、单据核销处理等业务处理功能并提供应付账龄分析、欠款分析等统计分析提供资金流出预测。应收应付管理总体流程应收系统应付系统结合预警多角度应收单据查收应付单据查平台对应付分询付询应收款项析满应收款余额表应付款余额表综进行报警足不同合提示及报警单报警单分时催款析结合预警应付账龄分析应收账龄分析往平台对多角度来应付款项收款账龄分析付款账龄分析应收分分进行报警析满析提示及欠款分析足不同欠款分析时付款管理需往来单位管理客商档案的维护客商信用等级的管理价格管理以及客商信用额度的评估和制定、客商付款条件的管理等内容业务单据管理系统中提供了默认的业务单据模板同时可以根据自身业务的需要在单据模板设置工具中设置个性化的单据模板:通过录入应收、应付、收付款及结算业务单据的工作。将应收账款、预收账款、收款、应,,,付账款、预付账款、付款的单据录入到系统中进行往来账款的管理同时这些单据都通过会计平台自动生成凭证进入到总账系统。单据核销处理处理收到客户的款项或对供应商支付款项时相应的应收账款、应付账款进行核销并且提供应收、应付并账功能。系统提供了手工核销和自动核销两种方式。手工核销指由用户手工确定收款(付款)单核销与它们对应的应收(应付)单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据然后手工核销加强了往来款项核销的灵活性。自动核销指由用户确定收款(付款)单核销与它们对应的应收(应付)单的工作。通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据然后系统自动核销加强了往来款项核销的效率性。统计分析通过统计分析可以按用户定义的账龄区间进行一定期间内应收款账龄分析、收款账龄分析、往来账龄分析了解各个客户应收款周转天数周转率了解各个账龄区间内应收款、收款及往来情况、能及时发现问题加强对往来款项动态的监督管理。应用价值、建立了有效的往来账管理平台、加强了对往来单位的管理如客户信用管理供应商价格管理等、及时提取坏账准备确认坏账发生进行坏账分析有效防止坏账发生、提供账龄分析、欠款分析、提供催款信息和对账信息对坏账进行预估以及相应的资金预测。,,,签字(盖章)确认此方案内容作为中国建筑第五工程局用友NC集中财务管理项目的实施标准是整个项目实施过程中的重要成果必须经过双方的签字(盖章)确认。中建五局方签字(盖章):用友方签字(盖章):日期:日期:,,,

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