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公司财务费用报销制度.doc

公司财务费用报销制度

宋刚仁
2017-09-15 0人阅读 举报 0 0 暂无简介

简介:本文档为《公司财务费用报销制度doc》,可适用于综合领域

公司财务费用报销制度篇一:公司财务费用报销制度最新费用报销及管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为统一各部门的报销程序提高财务管理水平合理控制费用支出根据相关法律法规现结合公司具体情况特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。第三条本制度使用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)员工因公借款:借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款办理完毕个工作日内办理销帐手续。(二)其他临时借款:如业务费、周转金等借款人员应及时报账除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:()借款销账时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销账()借领支票者原则上应在个工作日内办理销账手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致不得涂改)、标注支票或现金。(二)审批流程:主管部门经理审核签字财务总监复核总经理审批董事长审批(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票上面须有日期、单位、经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真填写注明附件张数金额大小写须完全一致(不得涂改)简述费用内容或事由原始单据须粘贴整齐。(三)费用报销的审批流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单部门经理签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处报销。(四)报销元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条差旅费报销制度(一)借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部按借款管理规定办理接款手续出纳按规定支付所借款项。(二)返回报销:出差人员应在回公司后个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》部门经理审核签字财务部审核签字总经理审批原则上前款未清者不予办理新的借支。第九条交通费报销制度(一)费用标准()员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车()市内因公公交车车费应保存相应车票报销。(二)审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理。第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出此类费用由公司行政部统一管理集中购置并指定专人负责。(二)报销流程购置申请公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支。费用归集:财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用待实际领用时分摊。第十一条业务招待费及其他报销制度(一)费用标准:根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。(二)报销流程:由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分工薪福利支出制度第十二条工资支付流程:每月日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款等信息)转交财务部财务部根据审批后的工资标准予以发放。第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条工程款的支付规定所有工程款项按合同及协议规定支付工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容工程尾款支出用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告已结算的工程款支出需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议按相关合同费用程序支付款项。第十四条营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额同时在用款申请中说明付款节点及付款比例营销活动费用支出需附有费用支出明细清单营销物料制作、购置支出需附有物品购置清单及验收手续凡能套取建安定额的营销道具制作支出(如销售展台的搭建等)需附有预算部审核认定的费用清单设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。第十五条工程款及营销费用支付所需要的手续工程类及营销费用支付合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票对确实无法提供发票的先提供收款收据同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额按照余额办理工程款项支付。第十六条款项支付的流程根据规定填写用款申请并提供所需手续部门经理签字财务部门复核总经理审批董事长审批到出纳处结算。第十七条款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。第六部分报销时间的具体规定第十八条财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的日以后为了便于财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销。第十九条借支及其他业务的不受以上时间限制可随时办理第七部分财务管理制度第二十条原始凭证的审核各项报销的原始凭证经各部门经理审签后报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容:凭证名称填制凭证的日期填制凭证单位的名称或填制人的姓名经办人的签名或盖章接受凭证的单位名称经济业务的名称数量、单价和金额各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章从个人取得的原始凭证必须有填制人的签名或盖章对外开出的原始凭证必须加盖单位公章其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。第二十一条对原始凭证的技术性要求凡填有大小写金额的原始凭证大写于小写必须相符。购买实物的原始凭证必须有手续完备的验收证明。需入库的物资必须填写出入库验收单由实物保管人员按计划或合同验收后在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资除经办人在凭证上签章外必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签章。支付款项的原始凭证必须有收款单位或个人的收款证明以及签字有审批人签字并有付款的依据。职工因公出差借款的借据必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据不得退还原借款借据。预付性汇款由经办人填制付款申请单作为原始凭证不得以汇款回单代替。属于现金发放性质的原始凭证原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的由代领人签名由一人代领多人的须逐个签章。自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时要列分配标准、分配率、分配额。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者应予退回或从新补正。第二十二条记账凭证的内容及填制要求凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。凭证编号:应按月编制自然数列顺序。凭证摘要:应简明扼要真实反映经济业务的内容不得含混不清过于简略。会计科目:应按有关规定设置。凭证金额:必须与原始凭证相符。所附原始凭证张数要与原始凭证相符。有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。会计人员填制记账凭证时必须附有内容完备的原始凭证。第二十三条本制度所指的由总经理批准的事项如因总经理出差期间均由董事长审批。篇二:公司财务费用报销制度公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作完善公司的报销程序及规定合理控制公司经营费用根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求结合本公司的实际经营情况制定本制度。、总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支必须经部门经理以上人员和财务审核后报总经理批准并按以下具体各项费用的报销流程办理:第二条费用的报销期限。现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核每周四总经理审批办理报销手续其余时间不予报销。差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销外地人员于每月日前连同上月报销单据(以开票日期为准日期范围为上月日至月末)交回总部核销。每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)差旅费用报销不得跨月未能按时将报销单据交回总部则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销不足限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定:()经办人员在费用支出时应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证准予报销:税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票财政机关批准并统一监制的行政事业性收据邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单()经办人员取得的合法凭证时应按要求规范填写否则视为无效凭证不予报销。()经办人取得报销凭证时凭证内容应填写完整住宿发票填明起止日期及天数否则不予报销(除特殊情况外)。()经办人报销支出费用时报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。、各项费用的报销制度借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销应据实认真填写借款单由各部门经理审签总经理确认以后报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”并注明借款事由按规定程序审批后到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后个工作日内到财务部结清借款前款不清后款不予办理借款手续。每年月日前除月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还逾期不还的一次或分次从工资中扣回。公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定待各分公司返还收到物资的回执单后由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单填写《借款单》经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时需由主管部门经理审核经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理冲销预付款项并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资在采购物资到厂入库后由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票交由财务部经理审核总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费由经手人填写报销单部门经理审核财务部门主管会计审核后实报实销。员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为“长途”和“短途”两种即当天往返的为“短途”出差时间在一天以上的为“长途”。第十八条公司各部门应严格控制出差人数并考虑其完成任务的期限确定合理出差日期逾期出差应向上一级主管负责人报告对因公出差人员按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续并且必须填写《出差审批表》(见附件一)未经批准不得自行出差自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担公司不予报销。第二十条员工出差地点分为类地区、类地区其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市类地区是除类地区以外的城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度其他员工的出差补贴实行全额包干制具体包干标准见下表(元日):管理人员的出差补贴:操作层员工的出差补贴第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时由带班管理人员控制各项开销不得超过按照人员的出差补贴标准费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。第二十五条出差天数以离京之日(含)起至回京之日(含)止住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条司机带车出差且当天不能返回的实行每天住宿、生活补贴包干不享受交通补贴标准参见操作层员工的出差补贴。员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲一律凭办公室批准的探亲申请表(见附件二)。探亲结束后可以于探亲假休完回公司报到的五日之内到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准请参考第二十条相关规定执行。员工本市交通费用报销制度第二十九条凡市内办理公务的业务经理及以下人员特殊情况下需要乘坐出租车的事先必须取得部门经理的批准实行实报实销。第三十条所有因公报销出租车费用的员工必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的需向部门经理说明情况部门经理确定报销限额并上报总经办批准以后给予定期报销。员工通信费用报销制度第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制部门经理通信费用最高限额是每个月元分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月元其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定总经理批准后报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销需要写出书面报告交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况员工除了因公业务需要之外不得使用公司电话另作他用。公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员需要到外面宴请的须事先取得部门经理、系统负责人同意否则不予报销。部门需安排接待工作餐的须经部门经理、常务副总经理批准记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的须事前电话请示部门经理同意限额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生自到公司报道之日起日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。、附则第四十条本办法中未做出规定的按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本办法自年月日起执行。篇三:公司财务费用报销管理制度公司财务费用报销管理制度为了加强公司的财务管理工作规范公司财务报销行为,合理控制费用支出特制定本制度。本制度根据公司的实际情况将报销分为办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一条、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第二条、费用报销单填写及票据粘贴要求:、报销单据填写应力求整洁美观不得随意涂改、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好)、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上整份报销单各部分厚度应尽量保持一致、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)需有层次序列张贴、报销单据金额、类型相同的(如车票等)应尽量张贴在一块并按金额大小排列、报销票据在粘贴时确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写、报销单各项目应填写完整大小写金额一致并经部门领导有效批准、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认需入库的实物单据应附入库单第三条:在一个预算期内各项费用的累积支出原则上不得超出预算超出预算纳入对部门负责人的考核特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第四条:费用报销基本流程:(公司现况:经办人填写报销单,公司负责人审批,财务复核付款)第五条:办公费报销行政部负责办公用品统一采购填写购买办公用品借款单后附“办公用品请购单”执行公司借款流程。第六条:业务招待费公司级招待费用原则上由行政部统一安排统一结算。部门因公需招待时应事先申请经公司负责人批准后方可招待。进行招待申请时应填写“业务招待申请单”应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。其它非公招待客人一律由个人承担第七条:交通费原则上应尽量乘坐公交车特殊情况经部门经理以上(含)事先批准可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第八条:通讯费普通员工手机通讯补助每月通过工资发放不再报销凡由公司委托银行代扣手机费的由行政部按照实际金额填写费用报销单报销固定电话实行定额制由行政部统一报销。报销时间的具体规定第十四条:为了方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下:(根据实际情况在每月日集中定时进行财务报销。费用报销以上均不当日结算需经财务审核之后第二日结清。(借款不受以上的时间限制可随时办理。借款标准及流程第十五条:借款标准员工借款须确有公务需要个人借款一般不超过其半个月工资额超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时现金借款单上的部门负责人为默认的担保人借款人未能偿还借款由担保人承担连带还款责任)。试用期员工原则上不允许借款确需借款的由主管领导担保方能办理手续若借款人未能偿还借款主管领导应负连带责任。工程借款不得超过该工程金额应合理预计所需金额并填写借款单经有效批准后到财务部支取现金。办公人员借用公款在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。借款人员完结事务在报销时扣回借款交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的在本月发放工资时扣回。个人非公原因一律不得向公司借支。第十六条:借款流程(公司现况:借款人填写借款单,公司负责人审批,财务审核并付款)第十七条:费用审批管理。公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)报财务备案由公司财务负责人进行复核对不符合公司财务制度的单据财务有权拒绝办理公司负责人回来后要立即补办批准手续。审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定严格在授权范围内进行审批不得超越审批范围。货币资金支付的批准方式为书面方式。公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准谁负责”为原则的责任追究制度审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任以防范货币资金风险保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据各相应审核人或审批人以失职论处并对由此引起的不良后果负连带责任。报销人营私舞弊、弄虚作假对违规违纪金额不予报销对已经报销的除退回违规报销金额外同时对报销人予以违规报销金额倍的罚款情节严重者一律开除并做进一步处理。审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的对审核人及审批人予以违规报销金额的罚款。财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范是否经过有效批准所附附件是否合法合规等对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第六章:附则第十八条:本制度解释权归公司财务部。

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