超市财务报表管理规定和现金突审管理规定

超市财务报表管理规定和现金突审管理规定超市财务报表管理规定和现金突审管理规定超市财务报表管理规定度 1. 0 目的为明确财务部门职责,充分发挥财务部门的功能和作用,特制定本管理规定。 2. 0 适用范围公司财务部适用。 3. 0 工作程序 3. 1 财务部应在每月10日之前,将上月度财务报表编制完成。 3. 2 报表类别包括,国税、地税、统计局、粮食贸易、内部管理。 3. 3 报表的编制及审核必须落实到人。 3. 4 编制周期包括,年、季、月、日以及个别特殊周期。 3. 5 报送对象为报表报送的对象,如,《个人所得税申报表》的报送对象...

超市财务报表管理规定和现金突审管理规定超市财务报表管理规定度 1. 0 目的为明确财务部门职责,充分发挥财务部门的功能和作用,特制定本管理规定。 2. 0 适用范围公司财务部适用。 3. 0 工作程序 3. 1 财务部应在每月10日之前,将上月度财务报表编制完成。 3. 2 报表类别包括,国税、地税、统计局、粮食贸易、内部管理。 3. 3 报表的编制及审核必须落实到人。 3. 4 编制周期包括,年、季、月、日以及个别特殊周期。 3. 5 报送对象为报表报送的对象,如,《个人所得税申报表》的报送对象为地税，《门店绩效表》的报送对象为董事长、总经理、采购经理。 3. 6 国税,国税局 3. 7 地税,地税局办税大厅编制报送报表主要报送序号类别编制审核名称内容日期周期对象 1 国税资产负财务部总经理月报 5日国税债表损益表增值税申报表企业所得税申请表 2 地税资产负财务部总经理月报 5日地税债表损益表营业税申报表个人所得税申报表 3 统计统计报信息部信息部月报待定统计局表经理 4 粮食贸统计报信息部信息部月报待定粮食贸易表经理易局 5 内部管门店绩相关各财务部月报/季30日董事长/ 理效表部门经理报总经理/ 库存分/每季末采购经析表 30日理盘点损溢报告供应商评估报表 3. 8 报表属公司机密性文件,未经总经理批准或授权,编制部门禁止将报表传阅于他人。超市现金突审管理规定 1.0目的为了健全公司内部的现金管理,加强现金审核,特制定本制度。 2.0适用范围公司及所属门店 3.0工作程序 3. 1突审内容,不定期的清查被审单位库存现金,了解其是否符合和执行现金管理制度，内部牵制、控制制度是否落实到位，现金收付业务是否合法、真实、准确，复合等手续是否齐全，金额是否正确，有无坐支、套现及白条抵库等现象。 3. 2 突审步骤, 3.2.1审阅出纳员填写的现金日记台帐并结出当日余额。 3.2.2盘店库存现金。 3.2.3填制库存现金盘点表,见附表，。分币种、面值列示盘点金额。 3.2.4将现金日记台帐与库存现金盘点表核对,视其是否相符。 3. 3 审核评价 ,对现金收入、付出、库存等控制系统进行评价。要求每笔现金收付业务都必须有原始凭证并经过审核签字,才能收付并登记入帐。每天对收付现金逐笔记录 ,结出余额并与库存现金进行核对,做到日清月结,帐实相符。发现问题要求及时整改并书面提出改进意见和建议。附, 《库存现金盘点表》库存现金盘点表盘点日期, 年月日检查盘点记录实有现金盘点记录人民币项目项次人民币面额张金额 1 100 上一日帐面库存余额元 2 盘点日未记帐传票收入金50元额 3 盘点日未记帐传票支出金20元额 4 = 1+2+3 盘点日帐面应有金额 10元 5 盘点实有现金数额 5元 6 = 4-5 盘点日应有与实有差异 2元差1元异 0.5元原 0.2元因 0.1元分系合计

                    本文档为【超市财务报表管理规定和现金突审管理规定】，请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑，
                    图片更改请在作品中右键图片并更换，文字修改请直接点击文字进行修改，也可以新增和删除文档中的内容。 
 该文档来自用户分享，如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服，我们会及时删除。

                    [版权声明] 本站所有资料为用户分享产生，若发现您的权利被侵害，请联系客服邮件isharekefu@iask.cn，我们尽快处理。

                    本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用。

                    网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
                

下载需要：免费已有0 人下载

立即下载

超市财务报表管理规定和现金突审管理规定

你可能还喜欢