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应收应付模块 单选题 1. 应收管理系统中，除了销售发票、其他应收单等原始单据类型，还可增加______单据类型。 A、销售支出单 B、代垫费用单 C、销售发货单 D、销售订单 答案：B 难易程度：2 章节：功能概述 主题：功能概述 2. 销售系统与应收款系统在同时启动的情况下，销售系统可以向应收款系统传递如下单据______。 A、销售发票 B、销售发货单 C、收款结算单 D、记账凭证 答案：A 难易程度：2 章节：功能概述 主题：功能概述 3. 采用“详细核算”的应用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，以下______功能不能执行。 A、记录应收款的形成 B、处理应收项目的收款及转账情况 C、对应收票据进行记录和管理 D、对销售执行情况进行查询 答案：D 难易程度：3 章节：功能概述 主题：功能概述 4. 采用“简单核算”的应用方案，只可以执行______功能。 A、对外币业务及汇兑损益进行处理 B、对销售发票进行制单处理，传递给总账 C、对往来明细进行实时查询 D、对应收账款进行账龄分析 答案：B 难易程度：3 章节：功能概述 主题：功能概述 5. 应收管理系统中，不可以向销售系统提供______单据的执行情况。 A、销售发票的结算情况 B、代垫费用单的核销情况 C、销售发货单的发货情况 D、销售调拨的收款结算情况 答案：C 难易程度：1 章节：与其他系统的关系 主题：与其他系统的关系 6. 销售系统与应收款系统在同时启动的情况下，销售系统向应收款系统不传递如下单据______。 A、销售发票 B、销售发货单 C、销售调拨单 D、代垫费用单 答案：B 难易程度：1 章节：与其他系统的关系 主题：与其他系统的关系 7. 应收管理系统与总账系统之间的关联______。 A、应收传递凭证给总账 B、应收系统不能查询所生成的凭证 C、总账可以将明细期初余额传递给应收系统 D、应收系统对所生成的凭证，可以随时删除 答案：A 难易程度：2 章节：与其他系统的关系 主题：与其他系统的关系 8. 关于启用应收款系统，以下说法正确的是______。 A、系统管理员有权在账套建立时进行系统启用设置 B、会计主管有权在账套建立时进行系统启用设置 C、系统管理员可以在企业应用平台中进行系统启用设置 D、会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置 答案：A 难易程度：1 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 9. 假如账套启用时间为2010-05-01，则应收系统启用时间不能为______。 A、2010-05-20 B、2010-04-30 C、2010-05-01 D、2010-06-01 答案：B 难易程度：1 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 10. 在应收款系统中不能随时修改的账套参数是______。 A、应收款核销方式 B、单据审核日期依据 C、坏账处理方式 D、代垫费用类型 答案：C 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 11. 在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为______。 A、业务日期 B、账套启用日期 C、审核日期 D、应收系统启用日期 答案：A 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 12. 在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为______。 A、详细核算 B、按客户 C、按单据 D、按地区 答案：A 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 13. 如果需要在单据审核后的审核日期为当前登录日期，则单据审核日期的依据应设置为______。 A、业务日期 B、单据日期 C、审核日期 D、当前日期 答案：A 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 14. 在应付款系统中，基本科目的设置不包括______。 A、税金科目 B、预付科目 C、应收科目 D、应付科目 答案：C 难易程度：1 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 15. 在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括______。 A、起止比率 B、级别名称 C、比率 D、起止天数 答案：D 难易程度：1 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 16. 在应收款系统中，以下______不属于账套参数设置的内容。 A、月末结账前是否全部生成凭证 B、应付款核销方式 C、方向相反的分录是否合并 D、红票对冲是否生成凭证 答案：B 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 17. 在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是______。 A、序号由系统生成 B、系统根据输入的天数生成相应的区间 C、账龄区间不能修改和删除 D、最后一个区间不能修改和删除 答案：C 难易程度：3 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 18. 在应付款系统中，选择根据信用额度自动报警，则应在选项中选择的参数是______。 A、信用方式 B、提前天数 C、提前比率 D、折扣方式 答案：C 难易程度：3 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 19. 在应收系统中，按应收余额百分比法计提坏账准备不需要初始设置的是______。 A、提取比率 B、坏账准备期初余额 C、坏账准备科目 D、应收账款的余额 答案：D 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 20. 在应收系统中，计提过坏账准备，______可以进行修改。 A、坏账处理方式 B、提取比率 C、坏账准备期初余额 D、基础科目设置 答案：D 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 21. 在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而______，则不用选择方向，系统均默认为正。 A、应收单 B、应付票据 C、预付款单 D、应收票据 答案：D 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 22. 在应付款系统中，录入期初余额时，发票和应付单的方向包括正向和负向，而______，则不用选择方向，系统均默认为正。 A、应付单 B、应付票据 C、预付款单 D、预收款单 答案：B 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 23. 在应收款系统中，期初发票是指还未核销的______。 A、应收账款 B、预收账款 C、应收票据 D、其他应收款 答案：A 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 24. 在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与______进行对账。 A、采购系统 B、UFO 报表 企业所得税申报表下载财务会计报表下载斯维尔报表下载外贸周报表下载关联申报表下载 C、总账系统 D、销售系统 答案：C 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 25. 在应收系统中，录入“应收单”时，单据中不能修改的部分______。 A、单据日期 B、币种 C、单据名称和类型 D、金额 答案：C 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 26. 对于从销售系统传递来的业务单据，说法正确的是______。 A、可以审核 B、可以删除 C、可以修改 D、可以作废 答案：A 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 27. 应收单据的审核中不包含______单据。 A、销售专用发票 B、销售普通发票 C、其他应付单 D、收款单 答案：C 难易程度：1 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 28. 对于应收单说法错误的是______。 A、其他应收单是记录非销售业务所形成的应收款的单据 B、应收单的实质是一张凭证 C、应收单只能由销售系统生成 D、应收单审核后，不必立即制单 答案：C 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 29. 应付系统的付款单用来记录企业所支付的供应商款项，以下不属于应付系统的款项是______。 A、应付款 B、预付款 C、其他费用 D、应付票据 答案：C 难易程度：1 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 30. 以下用途不属于支付供应商款项的是______。 A、归还欠款 B、作为预付款 C、支付其他费用 D、收回应收款 答案：D 难易程度：2 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 31. 对于用于支付其他费用款项的说法正确的是______。 A、冲销应付款 B、直接计入费用 C、冲销预付款 D、冲销应收款 答案：B 难易程度：2 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 32. 在应付系统中，付款单据录入时，说法错误的是______。 A、表头供应商与表体供应商允许不同 B、付款单审核后，可立即制单 C、可直接切换作为收款单的录入 D、单据保存后不能修改 答案：D 难易程度：2 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 33. 系统提供结算单据的核销的方式，说法错误的是______。 A、手工核销 B、自动核销 C、录入时核销叫自动核销 D、同币种核销 答案：C 难易程度：1 章节：核销处理 主题：核销处理 34. 在应收系统中，对于手工核销，说法错误的是______。 A、一次只能显示一个客户的单据记录 B、一次只能对一种收付款单类型进行核销 C、结算金额不相等，可以保存 D、核销的记账日期=处理时的注册日期 答案：C 难易程度：1 章节：核销处理 主题：核销处理 35. 在应收系统中，有关手工核销，说法正确的是______。 A、上下列表中的结算金额合计必须保持一致 B、其他费用也可进行核销 C、同时存在红蓝发票时，一起核销 D、可以自动取消核销 答案：A 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 36. 在应收系统中，有关自动核销说法正确的是______。 A、可对多个客户进行核销处理 B、自动核销不允许取消操作 C、自动核销只能单个客户进行 D、自动核销异币种 答案：A 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 37. 对于核销规则说法错误的是______。 A、收款单与原有单据完全核销 B、核销不可以使用预收款 C、可以同时对两次收款进行一次性核销 D、预收款大于结算数，余款退回 答案：B 难易程度：3 章节：核销处理 主题：核销处理 38. 在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是______。 A、票据背书后，不能再对其进行其他处理 B、票据背书后，可以对其进行结算处理 C、票据背书方式可以为“冲销应收款” D、如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用 答案：A 难易程度：1 章节：票据处理 主题：票据处理 39. 在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的______。 A、收款单 B、付款单 C、应收单 D、应付单 答案：C 难易程度：1 章节：票据处理 主题：票据处理 40. 在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是______。 A、票据处理日期在已结账月份内 B、票据计息后 C、票据处理后已经制单 D、票据转出后已经核销 答案：B 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 41. 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是______。 A、商业承兑汇票必须有承兑银行 B、银行承兑汇票不能有承兑银行 C、保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单 D、票据生成的付款单不能修改 答案：D 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 42. 票据管理的业务处理过程中，不包含以下______业务。 A、结算 B、贴现 C、转出 D、审核 答案：D 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 43. 在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果需要输入转出户及转入户的条件时应单击______按钮。 A、转出户 B、转入户 C、过滤 D、全选 答案：C 难易程度：2 章节：转账处理 主题：转账处理 44. 在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是______。 A、每一笔应收款的转账金额应大于其余额 B、每一笔应收款的转账金额不能大于其余额 C、应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计 D、红字预收款不能与红字应收单进行冲销 答案：B 难易程度：2 章节：转账处理 主题：转账处理 45. 在应收系统中，转账业务不包含______。 A、应收冲应付 B、预收冲应收 C、应收冲应收 D、预付冲应付 答案：D 难易程度：2 章节：转账处理 主题：转账处理 46. 在应付系统中，进行应付冲应付业务是说法正确的是______。 A、每一笔应付款的转账金额大于余额 B、每次只能选择一个转入单位 C、必须立即制单 D、转账后不能恢复 答案：B 难易程度：2 章节：转账处理 主题：转账处理 47. 在应收系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是网上银行导出给应收的单据均只能在______进行制单。 A、应收系统 B、应付系统 C、总账 D、UFO报表 答案：A 难易程度：1 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 48. 对于付款单的导出以下说法正确的是______。 A、一张付款单可以进行循环导出/导入 B、一张付款单只能单向进行导出/导入 C、可以修改导入的付款单 D、单据审核后，方可以导出 答案：B 难易程度：2 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 49. 从应收系统导出到网上银行的付款单只能是______。 A、已经审核过的 B、未审核过的 C、已经处理过的 D、未处理过的 答案：B 难易程度：2 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 50. 付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应收系统可以对这张付款单做______处理。 A、审核处理 B、付款处理 C、不能做任何处理 D、删除 答案：C 难易程度：3 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 51. 应收系统提供汇兑损益的方式，即______。 A、外币结清方式 B、月末处理方式 C、外币结清方式和月末处理方式 D、以上都不对 答案：C 难易程度：1 章节：汇总损益处理 主题：汇总损益处理 52. 当汇兑损益采用外币余额结清时计算，则在计算汇兑损益时，界面中仅显示______。 A、外币余额为0且本币余额不为0的外币单据 B、外币余额为0且本币余额也为0的外币单据 C、外币余额不为0且本币余额不为0的外币单据 D、外币余额不为0且本币余额为0的外币单据 答案：A 难易程度：2 章节：汇总损益处理 主题：汇总损益处理 53. 当汇兑损益采用月末计算，则在计算汇兑损益时，界面中显示______。 A、所有外币余额不为0单据 B、所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据 C、本币余额不为0的外币单据 D、以上都正确 答案：D 难易程度：3 章节：汇总损益处理 主题：汇总损益处理 54. 在应收系统中，制单类型不包含______。 A、发票制单 B、应收单制单 C、收付款单制单 D、代垫费用单 答案：D 难易程度：2 章节：制单处理 主题：制单处理 55. 在应收系统中，制单过程中对所选的单据不可以采用______。 A、单张制单 B、多张合并制单 C、一张单据分开制单 D、单张或合并制单 答案：C 难易程度：2 章节：制单处理 主题：制单处理 56. 对于从应收系统中生成的凭证，在应收系统中的凭证查询不可以进行______。 A、修改 B、删除 C、冲销 D、作废 答案：D 难易程度：2 章节：制单处理 主题：制单处理 57. 对于从应收系统生成中的凭证，在总账系统中的可以进行______。 A、修改 B、删除 C、审核 D、作废 答案：C 难易程度：2 章节：制单处理 主题：制单处理 58. 对于选择“合并制单”时，除______类型外，其他所有制单类型均可以同时选择。 A、发票制单 B、坏账处理制单 C、应收单制单 D、转账制单 答案：B 难易程度：1 章节：制单处理 主题：制单处理 59. 若在应收系统选项中选择“受控科目制单方式”明细到客户，则将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，凭证显示格式为______。 A、控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录 B、控制科目不相同，系统也将自动将其合并成一条分录 C、每一笔业务形成一条分录 D、以上都有可能 答案：A 难易程度：2 章节：制单处理 主题：制单处理 60. 在应收系统中，可以对相关单据进行查询，其中不包含______。 A、发票查询 B、单据报警查询 C、信用报警查询 D、转账单查询 答案：D 难易程度：2 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 61. 在应收系统中，业务账的查询不包含______。 A、业务总账 B、业务明细账 C、科目明细账 D、对账单 答案：C 难易程度：2 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 62. 在应收系统中，统计分析表不包含______。 A、应收账龄分析 B、收款账龄分析 C、欠款分析 D、资金分析 答案：D 难易程度：2 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 63. 在应收系统中，应收账龄分析的日期可以为______。 A、到期日 B、业务日期 C、系统日期 D、制单日期 答案：A 难易程度：3 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 64. 在应收系统中，应收账龄分析的分析方式为______。 A、期末余额 B、最终余额 C、发生数 D、累计数 答案：B 难易程度：2 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 65. 在应收系统中，应收账龄分析的分析类型不能为______。 A、应收款 B、预收款 C、余额 D、应付款 答案：D 难易程度：2 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 多选题 1. 在应收系统中，对采用“详细核算”应用方案说法正确的是______。 A、记录应收款项的形成 B、处理应收款项的转账情况 C、对应收票据进行记录和管理 D、随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递 E、对外币业务及汇兑损益进行处理 F、提供针对多种条件的应收明细查询及分析 答案：ABCDEF 难易程度：3 章节：应收应付-概述 主题：功能概述 2. 在应收系统中，以______为原始单据，记录销售业务及其他业务所形成的外来款项。 A、销售发票 B、代垫费用单 C、其他应收单 D、采购发票 答案：ABC 难易程度：1 章节：应收应付-概述 主题：功能概述 3. 在应收管理系统中，根据对客户款项核算和管理程度，系统提供了______应用方案。 A、总账核算 B、详细核算 C、明细核算 D、简单核算 答案：BD 难易程度：1 章节：应收应付-概述 主题：功能概述 4. 以下对应收系统功能描述正确的是______。 A、对销售业务、其他的应收业务产生的应收款项以及款项的收回进行处理 B、及时、准确地提供往来款余额资料 C、应收账款系统还提供各种分析报表 D、通过各种分析数据，为企业制订销售政策提供依据 答案：ABCD 难易程度：2 章节：应收应付-概述 主题：功能概述 5. 应收管理系统与以下______系统会有数据传递关系。 A、销售管理 B、应付管理 C、UFO报表 D、财务分析 E、总账 F、采购管理 答案：ABCDE 难易程度：3 章节：应收应付-概述 主题：与其他系统的关系 6. 在应收系统中，销售管理系统向应收管理系统提供______原始单据。 A、销售发票 B、采购发票 C、销售调拨单 D、销售费用单 答案：AC 难易程度：1 章节：应收应付-概述 主题：与其他系统的关系 7. 在应收管理系统中，应收系统为销售系统提供______。 A、销售发票的收款记录 B、其他应收款的结算 C、销售专用发票的收款信息 D、转账情况 答案：AC 难易程度：1 章节：应收应付-概述 主题：与其他系统的关系 8. 在应付管理系统中，采购系统向应付系统提供______原始单据。 A、已结算的采购专用发票 B、未结算的采购专用发票 C、已结算的采购普通发票 D、其他应付单 答案：ABC 难易程度：2 章节：应收应付-概述 主题：与其他系统的关系 9. 为了便于应收系统期初数据的初始化，应准备下列______资料。 A、发票格式 B、客户资料 C、客户分类方式 D、存货资料 E、客户余额 F、单据模板 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 答案：BCDE 难易程度：2 章节：应收应付-初始化 主题：账套参数与启用 10. 如果账套建立时间是2010-5-1，则应收系统启用时间可以为______。 A、2010-5-1 B、2010-4-30 C、2010-5-20 D、2010-6-1 答案：ACD 难易程度：2 章节：应收应付-初始化 主题：账套参数与启用 11. 在应收系统中，应收款的核销方式有______。 A、按产品 B、按单据日期 C、按单据 D、按业务日期 答案：AC 难易程度：2 章节：应收应付-初始化 主题：账套参数与启用 12. 在应收系统的初始设置中，主要包括______。 A、设置科目 B、账期内账龄区间设置 C、期初余额设置 D、报警级别设置 答案：ABD 难易程度：3 章节：应收应付-初始化 主题：初始设置与单据设置 13. 在设置应收系统的初始科目时，以下说法正确的是______。 A、应收票据科目必须是应收系统受控科目 B、若无外币核算，可以不输入外币应收、预收科目 C、所有科目必须是末级科目 D、账未设置受控应收系统的包含应收辅助核算的末级科目，则在应收初始科目中也可使用 答案：ABC 难易程度：2 章节：应收应付-初始化 主题：初始设置与单据设置 14. 对于坏账准备设置以下说法正确的是______。 A、在启用后，可直接输入坏账准备的期初余额 B、在一个年度内，做过任意一种坏账处理后，便不能修改坏账准备数据 C、如果在系统选项中选择坏账直接转销，则不用进行坏账准备设置 D、坏账准备计提方法可以随时修改 答案：ABC 难易程度：2 章节：应收应付-初始化 主题：初始设置与单据设置 15. 在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的______单据，这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。 A、销售专用发票 B、预付单 C、应付单 D、应收单 E、预收款单 F、代垫费用单 答案：ADEF 难易程度：2 章节：应收应付-初始化 主题：期初余额 16. 在应收款系统中，无论做过______其中一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。 A、录入期初余额 B、坏账计提 C、坏账发生 D、坏账收回 答案：BCD 难易程度：3 章节：应收应付-初始化 主题：期初余额 17. 在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括______。 A、销售专用发票 B、付款单 C、其他应付单 D、销售普通发票 E、收款单 F、其他应收单 答案：ADF 难易程度：1 章节：应收应付-业务处理 主题：应收应付业务的处理 18. 关于录入应付系统的应付单说法正确的是______。 A、应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据 B、应付单的实质是一张凭证 C、已审核的应付单据能修改 D、从采购系统传入的单据不允许删除 答案：ABD 难易程度：3 章节：应收应付-业务处理 主题：应收应付业务的处理 19. 在应收款系统的日常业务处理中，收款单的款项类型包括______。 A、应收款 B、应付款 C、预收款 D、其他费用 答案：ACD 难易程度：1 章节：应收应付-业务处理 主题：收款、付款业务的处理 20. 在应付款系统中，付款单用来记录企业所支付的供应商款项，款项性质包括______等。 A、应收款 B、应付款 C、预收款 D、预付款 答案：BD 难易程度：2 章节：应收应付-业务处理 主题：收款、付款业务的处理 21. 在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有______。 A、单张核销 B、多张核销 C、自动核销 D、手工核销 答案：ACD 难易程度：1 章节：应收应付-日常处理 主题：核销处理 22. 在应收款系统中，收付款单列表显示的是款项类型为______的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。 A、应收款 B、应付款 C、预收款 D、预付款 答案：AC 难易程度：2 章节：应收应付-日常处理 主题：核销处理 23. 在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是______。 A、银行承兑汇票不能有承兑银行 B、商业承兑汇票必须有承兑银行 C、保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单 D、票据生成的付款单不能进行修改 答案：CD 难易程度：3 章节：应收应付-日常处理 主题：票据处理 24. 在应付款系统中，票据管理主要是对______进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。 A、银行本票 B、商业承兑汇票 C、银行承兑汇票 D、银行汇票 答案：BC 难易程度：2 章节：应收应付-日常处理 主题：票据处理 25. 在应收款系统中，如果______，系统自动将其差额作为利息，不能修改。 A、转出金额大于票据余额 B、贴现净额大于票据余额 C、背书金额大于应付账款 D、贴现净额小于票据余额 答案：AB 难易程度：2 章节：应收应付-日常处理 主题：票据处理 26. 应收导出给网上银行的单据应符合以下条件______。 A、该单据上必须有本单位银行名称 B、该单据不能已经有导出到网上银行的标志 C、应收系统只能导出没有审核过的单据 D、该单据不能已经有从网上银行导入的标志 答案：ABCD 难易程度：3 章节：应收应付-日常处理 主题：付款单导出、选择付款 27. 在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括______。 A、应付冲应收 B、红票对冲 C、预付冲应付 D、应付冲应付 答案：ABCD 难易程度：3 章节：应收应付-日常处理 主题：转账处理 28. 在应收款系统中，制单类型主要包括______。 A、收付款单制单 B、核销制单 C、并账制单 D、收款单制单 E、发票制单 F、应收单制单 答案：ABCEF 难易程度：1 章节：应收应付-期末处理 主题：制单处理 29. 在应收系统中，在处理汇兑损益业务之前，应先选择汇兑损益方式，系统提供______方式。 A、外币余额结清时计算 B、月末处理 C、按季度处理 D、月中处理 答案：AB 难易程度：2 章节：应收应付-期末处理 主题：汇总损益处理 30. 在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总及______等情况。 A、应收款发生 B、收款发生的汇总 C、坏账准备计提 D、期末应收款汇总 答案：ABD 难易程度：1 章节：应收应付-期末处理 主题：数据查询、其他处理 判断题 1. 应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理。 答案：True 难易程度：1 章节：功能概述 主题：功能概述 2. 根据对客户往来款项核算和管理程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均相同。 答案：False 难易程度：3 章节：功能概述 主题：功能概述 3. 在应收系统中，采用“简单核算”只能对销售系统生成的发票审核并生成凭证，不能进行其他处理。 答案：True 难易程度：2 章节：功能概述 主题：功能概述 4. 销售管理系统可以向应收系统提供未复核的发票。 答案：False 难易程度：1 章节：与其他系统的关系 主题：与其他系统的关系 5. 在应收系统中，对销售系统提供的发票进行审核并进行收款结算。 答案：True 难易程度：1 章节：与其他系统的关系 主题：与其他系统的关系 6. 只有销售发票能传递到应收系统，销售调拨单不能传递到应收系统。 答案：False 难易程度：2 章节：与其他系统的关系 主题：与其他系统的关系 7. 应收系统启用时间必须大于等于账套的启用期间。 答案：True 难易程度：1 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 8. 在账套使用过程中，单据审核日期可随时从按单据日期改成按业务日期。 答案：True 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 9. 在账套使用过程中，应收系统所有参数不能修改。 答案：False 难易程度：1 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 10. 应收系统中，应收款核销方式一旦选定，不能修改。 答案：False 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 11. 应收系统中，单据审核日期选择为单据日期时，则单据的审核日期记为单据的单据日期。 答案：True 难易程度：2 章节：账套参数与启用 主题：账套参数与启用 12. 如果企业应收业务类型比较固定，生成凭证的科目也比较固定，则可将常用科目预先设置好。 答案：True 难易程度：1 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 13. 在应收系统初始设置中，如果总账科目没有设置受控，则此处也可设置。 答案：False 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 14. 在应收应付系统初始设置中，所有科目必须是末级科目。 答案：True 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 15. 在应收系统中，应收票据科目可以进行本位币和外币的设置。 答案：False 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 16. 如果在系统选项中选择坏账直接转销，则不用进行坏账准备设置。 答案：True 难易程度：2 章节：初始设置与单据设置 主题：初始设置与单据设置 17. 在应收系统中，期初单据的日期必须小于该账套的启用日期。 答案：True 难易程度：1 章节：期初余额 主题：期初余额 18. 在应收系统中，期初数据的单据类型应收单、销售发票、应付单等单据。 答案：False 难易程度：3 章节：期初余额 主题：期初余额 19. 应收系统年度数据结转时，系统会自动将未处理完的单据结转为下一年度的期初余额。 答案：True 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 20. 在应付系统中，期初余额所录的票据保存后自动审核。 答案：True 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 21. 在应付系统中，与总账系统对账，必须要在总账与应付系统均启动后才可以进行。 答案：True 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 22. 在第一会计期间结账后，期初余额仍然能查询，也能修改。 答案：False 难易程度：2 章节：期初余额 主题：期初余额 23. 如果应收系统与销售系统集成使用，销售发票和代垫费用单可在销售系统录入，也可在应收系统中录入。 答案：False 难易程度：1 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 24. 如果应收系统与销售系统集成使用，则在应收系统中手工录入的应收单据只能是应收单。 答案：True 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 25. 在应收系统中的应收单实质是一张凭证，表头的信息相当于一条分录，表体中一条记录也相当于凭证中的另一条分录，表头表体的金额合计应借贷相等。 答案：True 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 26. 应付单中的表头科目必须是应付系统的受控科目。 答案：True 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 27. 在输入应付单时，其表体内容必须输入。 答案：False 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 28. 在应付系统中，从采购系统中传入的单据允许修改。 答案：False 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 29. 在应付系统中，已审核或已生成凭证的单据不能删除。 答案：True 难易程度：2 章节：应收应付业务的处理 主题：应收应付业务的处理 30. 应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项。 答案：True 难易程度：1 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 31. 应收系统中，收款单的款项性质只有应收款和预收款。 答案：False 难易程度：3 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 32. 如果对于同一张收款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录中分行显示。 答案：True 难易程度：2 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 33. 收款单审核后，可以即时实行手工核销。 答案：True 难易程度：2 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 34. 在一张收款单中，表头客户与表体客户必须相同。 答案：False 难易程度：2 章节：收款、付款业务的处理 主题：收款、付款业务的处理 35. 应收系统核销处理指日常进行的收款核销应收款的工作。 答案：True 难易程度：1 章节：核销处理 主题：核销处理 36. 应收系统提供收款单据录入时的核销叫做自动核销。 答案：False 难易程度：3 章节：核销处理 主题：核销处理 37. 应付系统提供收付款单据的核销方式有手工核销和自动核销。 答案：True 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 38. 应收系统进行核销的收款单应与应收单据的币种相同。 答案：False 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 39. 进行手工核销时一次只能显示一个客户或供应商的单据记录。 答案：True 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 40. 进行核销时一次可以对几种收付款单类型进行核销，即收款单和付款单可以同时核销。 答案：False 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 41. 手工核销时，若收付款单列表的本次核销金额合计与被核销单据列表的本次核销金额合计不等，允许保存。 答案：False 难易程度：2 章节：核销处理 主题：核销处理 42. 在应收系统中，新增并保存一张应收票据的结果是系统自动增加了一张收款单。 答案：True 难易程度：1 章节：票据处理 主题：票据处理 43. 对于应收系统中的票据管理生成的收款单可以进行修改。 答案：False 难易程度：1 章节：票据处理 主题：票据处理 44. 商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。 答案：True 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 45. 已经进行了应收款单核销的票据不能被修改。 答案：True 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 46. 应收票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。 答案：True 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 47. 应收票据贴现时，如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，也可修改。 答案：False 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 48. 应收票据贴现时，如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为利息费用，不能修改。 答案：True 难易程度：2 章节：票据处理 主题：票据处理 49. 进行应收冲应收转账业务时，每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。 答案：True 难易程度：1 章节：转账处理 主题：转账处理 50. 进行应收冲应收转账业务时，一次能选择多个转入单位。 答案：False 难易程度：1 章节：转账处理 主题：转账处理 51. 在进行预收冲应收转账业务时，每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。 答案：True 难易程度：2 章节：转账处理 主题：转账处理 52. 在进行预收冲应收转账业务时，应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。 答案：True 难易程度：2 章节：转账处理 主题：转账处理 53. 在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。 答案：True 难易程度：3 章节：转账处理 主题：转账处理 54. 在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。 答案：True 难易程度：1 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 55. 付款单导出主要完成付款单与网上银行的导出处理。 答案：False 难易程度：1 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 56. 不管是应收导出给网上银行的单据还是网上银行导出给应收的单据既可以在应收系统制单，也可在应付系统制单。 答案：False 难易程度：3 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 57. 从应收系统导出到网上银行的付款单必须是审核过的。 答案：False 难易程度：2 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 58. 从应收系统导出给网上银行，在网上银行未确认支付前，应收系统可以对付款单进行任何处理。 答案：False 难易程度：2 章节：付款单导出、选择付款 主题：付款单导出、选择付款 59. 应收系统提供两种汇兑损益的方式，即外币余额结清时计算和月末处理两种方式。 答案：True 难易程度：1 章节：汇总损益处理 主题：汇总损益处理 60. 采用外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中即显示外币余额为0，且本币余额不为0的外币单据。 答案：True 难易程度：3 章节：汇总损益处理 主题：汇总损益处理 61. 汇兑损益可以依据：按币种、按科目进行汇兑损益的处理，并且不管根据哪种方式进行损益处理，均可以按币种、客户、单据查询相应的汇兑损益信息。 答案：True 难易程度：3 章节：汇总损益处理 主题：汇总损益处理 62. 在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份内。 答案：True 难易程度：1 章节：制单处理 主题：制单处理 63. 在应收系统中一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。 答案：False 难易程度：1 章节：制单处理 主题：制单处理 64. 在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。 答案：False 难易程度：2 章节：制单处理 主题：制单处理 65. 如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。 答案：False 难易程度：3 章节：制单处理 主题：制单处理 66. 账表查询时，查询的科目必须是应收系统的末级受控科目。 答案：True 难易程度：1 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 67. 在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。 答案：False 难易程度：3 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 68. 在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同；但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。 答案：True 难易程度：2 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 69. 在业务明细账中可以查询既是客户又是供应商的汇总往来账的前提条件是该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。 答案：True 难易程度：3 章节：数据查询、其他处理 主题：数据查询、其他处理 实操题 1. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，增加供应商档案，供应商编码LDGS，供应商简称联达公司。 评析： 1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2．单击【基础设置】-【基础档案】-【客商信息】-【供应商档案】。 3．单击“增加”。 4．录入供应商相关信息。 5．单击“保存”。 6．退出。 难易程度：2 章节：基础设置 主题：供应商档案 2. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，增加客户档案，客户类别零售，客户编码0008，客户简称江实公司。 评析： 1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2．单击【基础设置】-【基础档案】-【客商信息】-【客户档案】。 3．在客户分类中选择“零售”，单击“增加”。 4．录入客户相关信息。 5．单击“保存”。 6．退出。 难易程度：2 章节：基础设置 主题：客户档案 3. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，增加计量单位-箱，编码08，计量单位组01。 评析： 1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2．单击【基础设置】-【基础档案】-【存货】-【计量单位】。 3．单击“单位”，单击“增加”。 4．录入计量单位相关信息。 5．单击“保存”。 6．退出。 难易程度：2 章节：基础设置 主题：计量单位 4. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，增加存货档案:0201键盘，配件类，计量单位组01，计量单位-个，存货属性：外购，外销 评析： 1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2．单击【基础设置】-【基础档案】-【存货】-【存货档案】。 3．单击“02配件类”，单击“增加”。 4．录入存货相关信息。 5．单击“保存”。 6．退出。 难易程度：2 章节：基础设置 主题：存货档案 5. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，增加存货档案：0202鼠标，配件类，计量单位组01，计量单位-个，存货属性：外购，外销 评析： 1．单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2．单击【基础设置】-【基础档案】-【存货】-【存货档案】。 3．单击“02配件类”，单击“增加”。 4．录入存货相关信息。 5．单击“保存”。 6．退出。 难易程度：2 章节：基础设置 主题：存货档案 6. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)设置应收账款的账套参数：红票对冲生成凭证和核销生成凭证。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【选项】。 3.单击“选项”。 4.单击“编辑”，选择页签进行设置。 5.单击“确定”。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：选项参数 7. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款的账套参数：汇兑损益方式为外币结清；进行自动计算现金折扣。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【选项】。 3.单击“选项”。 4.单击“编辑”，选择页签进行设置。 5.单击“确定”。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：选项参数 8. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，请设置应收账款的账套参数：改变税额时反算税率；自动计算现金折扣。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【选项】。 3.单击“选项”。 4.单击“编辑”，选择页签进行设置。 5.单击“确定”。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：选项参数 9. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款的账套参数：红票对冲生成凭证；进行自动计算现金折扣。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【选项】。 3.单击“选项”。 4.单击“编辑”，选择页签进行设置。 5.单击“确定”。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：选项参数 10. 2010年11月1日，在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款的账套参数：汇兑损益方式为外币结清；单据审核日期依据为业务日期。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【选项】。 3.单击“选项”。 4.单击“编辑”，选择页签进行设置。 5.单击“确定”。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：选项参数 11. 在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款模块的基本科目，应收科目本币为应收人民币款（112201）；预收科目本币为预收账款（2203）。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【初始设置】。 3.单击【基本科目设置】-应收科目本币录入为112201，预收科目本币录入为2203。 4.录入完毕退出即可。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：应收初始设置 12. 在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款模块的基本科目，销售收入本币科目为库存电脑P3（600101）；税金科目为销项税额（22210105）。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【初始设置】。 3.单击【基本科目设置】-销售收入科目本币录入为600101，税金科目录入为22210105。 4.录入完毕退出即可。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：应收初始设置 13. 在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款模块的控制科目，华宏公司和昌新贸易公司的应收科目为应收人民币款（112201）。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【初始设置】。 3.单击【控制科目科目设置】-华宏和昌新公司的应收科目录入为112201。 4.录入完毕退出即可。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：应收初始设置 14. 在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款模块的结算科目；结算方式为人民币结算-币种为人民币-科目为人民币100101，结算方式为现金支票-币种为人民币-科目为建行中关村支行100201。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收款管理】-【设置】-【初始设置】。 3.单击【结算方式科目设置】-人民币结算-人民币-科目为人民币100101；结算方式为现金支票-人民币-科目为建行中关村支行100201。 4.录入完毕退出即可。 难易程度：1 章节：应收-初始化 主题：应收初始设置 15. 在200账套中，由操作员00(该操作员无密码)，设置应收账款模块的坏账准备；坏账提取比例5%；坏账准备期初为1000元；设置坏账准备科目及对方科目。 评析： 1.单击【开始】-【程序】-【用友ERP-U872】-【企业应用平台】。 2.单击【业务工作】-【财务会计】-【应收