作业标准书
文件发行章
编制部门
总务课
文件编号
共3页 第1页
文件名称
预算
管理办法
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发布日期
年 月 日
生效日期
年 月 日
核准
审核
作成
杨维昆
会签
1、 目的：
为加强公司经营者对财务工作的领导,加强
计划
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监督管理,严格审批权限, 规范财务管理，结合公司经营目标,各单位一切开支都纳入财务预算管理；减少费用支出，降低成本，节约预算经费。特制定本办法。
2、 适用范围：
公司所有计划内预算项目均含之。
3、 职责：
3.1 财务课负责公司预算的组织编制工作.
3.2 财务课负责对公司预算执行状况实施监督管理。
3.3 总务课负责对公司五金、劳保、办公用品、
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经费、电话费、复印费、修善、后勤、生活再建项目等预算的实施并对执行效果负责,
3.4 总务课负责对各部门预算经费支出进行跟踪预警。
3.5 各部门负责对本部门预算经费支出建立台账,定期与总务对账;月底与财务核对.支出情况在每月方针目标中进行报告
3.6 管理者代
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负责公司预算的审核。
3.7 总经理负责公司预算的批准。
4、 内容与要求
4.1 预算编制:
4.1.1 预算编制按照“预算编制办法”的规定程序进行。
4.1.2预算编制的依据是公司上一年度同期的财务指标、已往年度财务信息
分析
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；以及预算年度营业额预测。
4.1.3若因部门预算不准确而被公司领导退件时，相关部门应在10日内修订完毕；报送财务复核由财务呈请领导审核后发回相关部门执行。
。
4.2.1 各部门必须在预算批准额度范围内控制预算支出，不得超计划支出
4.2.2 总务课审核请购单时，应对是否超出预算进行审查，超出预算的请购单不予确认，有请购单另行上报处理；物品领用后，总务课应及时录入ERP系统，以便随时监控各部门的各项预算使用情况，并在方针目标报告会上公布。
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编制部门
总务课
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文件名称
预算控制管理办法
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年 月 日
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年 月 日
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作成
杨维昆
会签
4.2.3 各部门应建立预算支出预警机制。支出预算和领用物品后，应及时记录并录入ERP系统，防止预算超额使用，以便及时控制预算支出。
4.2.4 各部门请购物品时，采购课应在请购单上，准确填写各类物品的价格，以便于审核、批准部门参考或拿捏。
4.2.5 总务课应做好全公司五金、办公、劳保用品经费的监控，随时登录ERP并在网络上公布各部门上述预算的执行情况。每月当相关部门预算使用达到70%时，即进行网络通知。严禁其超额支出。
4.2.6 各部门在预算额度外使用经费的，必须提出书面报告，经财务课、总务课初审，管代审核，总经理批准后方可使用。
4.2.7 财务课应做好全公司各部门经费使用的定期审计。
4.2.8 财务课每季度应主持召开一次预算检讨会议，对不实际的预算指标进行调整，并报领导批准后执行。
4.3 预算执行报告：
4.3.1 为了做好预算控管必须将各部门预算使用情况，纳入每月方针目标报告范围。
4.3.2 各部门应对每月预算控管的情况，向全公司进行汇报，对超额部分要求分析原因，提出改善的计划。
4.3.3 各部门必须采用相同的报告模式，必须按规定的顺序，规定的范围项目进行报告。
4.4 预算的修订
4.4.1 根据公司各时期的发展以及预算的执行情况，总务课、财务课应适时组织，对原来的预算案作出修订，报请管代、总经理批准后发布执行。
4.4.2 预算的修订原则上半年进行；特殊情况时，每季度可检讨、修订一次。
5、形成的文件和记录
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总务课
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预算控制管理办法
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杨维昆
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1、 各部门预算控制项目表。
2、 各部门年度预算控管指标分配表。
3、 各部门预算报告范围一览表。
6、附记：
6.1 财务课和总务课应将各自监控的全公司范围内的预算使用情况，纳入ERP系统进行控管，以保证控管措施的及时、准确、真实和有效。
6.2 各部门在预算经费使用时或物品领用时，应及时记录并登录ERP系统。以便于预算使用的自我管理、自我预警、自我控制。
6.3 全公司一般五金、劳保、办公日常消耗物品的请购由总务课按库存名录中最低库存量的规定进行自然请购、补充。不在“库存名录”中的物品属“特别采购”，由各需求部门写出书面报告，呈公司领导批准后，由需求部门申请。库房承办证明、采购课核价、总务主管审核后报公司领导核准。
浙公网安备 33021202002483