费用报销制度及流程

财务报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及流程 第一部分 总则 一、 目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，完善公司财务报 销制度及流程，合理控制各项费用支出，根据国家有关法规的规定及公 司对财务规章制度的要求制定本制度。 二、适用范围 根据本公司的实际经营情况，日常财务费用报销分为差旅费报销、业务招待费报销、市场活动费用报销、车辆支出费用报销、办公用品报销、 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 相关支出。 本制度适用集团公司下属各品牌4S店全体员工。 费用报销流程如下: 经办人填 部门 财务 审批权限签出纳报账 写报销单 审核 审核 批 第二部分 报销时间 备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，其他日常费用报销每周三前由各部门交由各门店财务部门及财务总监审核，每周三总经理办理审批手续，财务部每周三、四办理报销手续，其余时间不予报销。 第三部分 借款管理及报销流程 一、借款管理 1、 2000元下不予办理借款，先自行垫付，凭票报销，超过2000元的借 款需门店总经理审批，超过5000元的借款需至集团总经理批准后，方 可到财务部门借款。 2、 借款金额超过10000元需提前一天通知财务部门备款。 3、 出差借款:出差人员凭审批后的《外出会议申批表》或《员工培训申 请表》办理借款，出差返回后一周内办理报销还款手续。其他借款原则 上不允许跨月借支。 4、 借款销账规定: 借款销帐时应据实报销，按规定办理报销手续，否则 财务人员有权拒绝销账，借领支票者在5个工作日内办理销账手续。 5、 前款未清者原则上不允许再办理借款手续，逾期未还者转为个人借款， 从个人工资中分次扣回。 二、借款流程 1、借款人按规定填写《请款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完 全一致，不得涂改)、支票或现金。 2、审批流程:请款人?主管部门经理审核签字?财务经理复核?门店总 经理审批?集团财务总监审批?集团总经理批准。 3、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第四部分 日常费用报销制度及流程 费用报销的一般规定，报销人必须取得相应的真实合法原始凭证，按要求规范填写，按规定的申批流程报批，否则视为无效凭证，不予报销。以下凭证视为合法凭证准予报销: 1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票 2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据 3、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单 4、票据的客户名称必须为公司全称，不得为公司简称 5、票据上加盖的印章必须为椭圆形“发票专用章”，“发票专用章”内必须有开票方公司名称和税号。 一、差旅费用报销制度 1、交通费报销办法 (1)公司董事长、总经理出差可乘坐飞机头等舱、软卧、轮船一等舱。 (2)副总经理、总监、站长、部门经理出差可乘坐飞机标准舱、软卧、轮 船标准舱。 (3)其他人员乘坐火车硬座、轮船三等舱，如白天连续乘坐8小时或夜间(20:00,6:00)连续6小时以上可以购买同席卧铺。 (4) 集团总经理级以下的出差人员在满足以下条件之一的情况下，可同意乘坐飞机，凭据报销，直接在出差申请单上注明。 ?路程在1200公里以上或火车快车(非普快)行驶时间在16个小时以上的。 ?事件紧急的，必须提前说明原因。 ?陪同重要客户或重要领导共同出差。 (5)其他人员还可根据航空公司机票随季节打折变动情况下，若同一出差途径，火车票价高于飞机票时，可乘坐飞机。报销时经审定若票价情况不属实，财务有权拒绝办理报销。 (6)出差期间公司董事长、总经理、副总经理、总监、站长、部门经理可以乘坐出租车，其他人员一般不允许乘坐出租车。确因运货、携带贵重仪器仪表及有紧急任务需乘出租车的，需索取票据，报销时注明乘车时间、路线、事由，经总经理批准后方可报销。 2伙食补贴确定办法 (1) 公司董事长、总经理出差伙食补贴根据发票按实报销。 (2) 其他人员伙食按每人每天补助标准: 40元一天，超出部分由个人承担。 (3) 参加会议的费用报销必须附会议通知，如会议通知中注明统一安排食宿的，则不予发放补助。 (4)如遇特殊情况需要请客户吃饭，应事前 请示 关于预备党员转正的请示关于招聘人员的请示增加职数的请示复产请示文档专项资金请示 总经理，经批准后方可宴请。 (5)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返宁时间为准，12: 00以后出发(12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3住宿费确定办法 (1) 公司董事长、总经理出差住宿根据发票按实报销 (2) 其他人员住宿按每人每天标准:原则上要求入住连锁快捷酒店(主机厂明确指定住宿酒店除外)如:汉庭、如家、莫泰168，7天等实报实销，如入住其他酒店，按特区及直辖市150元，省会城市120元，一般城市80元标准执行，超出部分由个人承担。 (3)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额部分，不予补偿;超出住宿标准金额部分原则上员工自行承担，特殊情况需集团总经理审批方可报销。 (4)一名员工出差时，原则上入住单人间，二人同行时，若为同性，原则上须入住标准间，否则仅按照一个标准间的金额予以核销费用。 4其他有关规定 (1) 出差预算费用2000元以内的不予借款，员工自行垫付，2000元以上的可以办理借款。 (2) 确因工作需要退票的费用，需写明原因，凭退票发票经总经理批准后方可报销。 (3) 票据丢失，一律不予报销。 5、报销时间规定及程序 1)出差申请: 出差人员首先填写《因公会议申批表》或《员工培训申请表》，注明出差地点、目的、出差事由及交通工具等，申批表或申请表由门店总经理批准。 2)借支差旅费:出差人员将审批过的申批表及申请表复印件(原件交人事部)交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3)返回报销:出差人员应在回公司后10日内办理报销事宜，根据票填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，费用在在规定标准范围内的经门店总经理审批即可办理报销手续，前款未清者不予办理新的借款。 二、业务招待费报销制度 1、为了规范招待费的支出，各部门因公接待外单位人员，需要宴请的须事先填写《业务招待申请表》(见附件1)，报相关领导批准后方可列支，事先未经批准者一律不得报销。 2、招待费用1000元以下的门店总经理审批即可，总经理本人宴请或金额超过1000元须集团总经理审批。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并附《业务招待申请表》，在招待费发生后一周内限时报销。 三、市场活动费用报销制度 1、市场活动前由市场部提供活动 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，方案中应注明预计活动费用、预计活动效果(如订单数量)，方案先经门店总经理同意，后报集团总经理审批。 2、活动开始前需要预借活动费用时，市场部经办人员填写请款单持集团总经理已审批的方案到财务部办理请款，参与场外市场活动人员，误餐补助15元/人*天。 3、除厂方的支持费用外，市场部经办人员须在活动结束后一个月内办妥报销及销账手续，报销时须附已审批的活动方案。未经审批的市场活动费用不予报销。 四、车辆支出费用报销制度 1、车辆支出费用主要指试驾车及公务用车的汽油费、试驾车及公务用车保险费、试驾车及公务用车保养费等。 2、集团已经按月给各门店规定了汽油费的用款额度，在规定的额度内门店总经理审批即可办理，超过规定额度的需集团总经理审批。 3、各店试驾车及公务用车保险的险种各门店总经理决定，费用报销各门 店总经理审批即可。 4、试驾车及公务用车根据实际用车情况进行常规保养，所产生的费用(售后DMS系统打印的结算清单)由各门店总经理签字注明原因，经集团总经理批准。不可随意以试驾车及公务用车名义乱开结算清单，违规操作者自行承担其费用。 五、办公费、劳保用品等报销制度 1、为了合理控制费用支出，此类费用由集团公司行政部门统一管理，集中购置，并指定专人负责，根据公司一个月需要量购入，大宗办公用品、劳保用品及其他生产资料必须签订购销合同。 2、每月25号各公司、各部门向集团行政部提报下个月所需办公用品、劳保用品。行政部汇总后统一采购，为保证公司正常营运，次月10号前须采购到位，并及时办理入库。 3、如果采购金额较低可累计一个季度或者半年报销一次，行政部经办人将手续齐全的附物品采购清单及入库单交财务部，先由财务人员审核，财务总监审批，集团总经理批准后办理付款手续。 六、工程相关支出 所有工程相关支出必须由董事长审批方可办理付款手续。 七、附则 本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。 本制度由财务中心制定并负责解释。 本制度由董事长或集团总经理签字后生效。 附件一 业务招待申请表 申请部门: 年 月 日 来客姓名 职务 来客人数 接待部门 接待人员 陪同人数 来访单位 事 由 申请金额 元/人次 总额: 部门经理 意 见 批准意见 批准人: 员工培训申请表 姓名 身份证号码 公司/部门 岗位 培训信息 培训批次 培训日期 培训地点 讲师姓名 培训主题 培训类别 ?入职培训 ?在职培训 ?脱产培训 培训费用 费用名称 预算金额(元) 实际金额(元) 备注(“实际金额”在培训结束后据实填写) 学杂费 差旅费 内部讲师津贴 培训组织费用 其他费用 合计 大写人民币: 本人同意按照《公司培训后服务 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 签订及管理办法》之规定，将上述 所列实际培训费用，计入本人的个人“培训账号”中，以实际履行协议约定的培训费用承诺 服务年限冲销本笔培训费用。否则，企业可有权向本人追究培训费用偿还与 违约赔偿责任。 承诺人(签字): 4S总经理/部门经理意见: 人力资源部门意见: ?同意 ?同意 ?不同意 ?不同意 ?其他意见 ?其他意见 年 月 日 年 月 日 财务部门意见: 集团总经理意见: ?同意 ?同意 ?不同意 ?不同意 ?其他意见 ?其他意见 年 月 日 年 月 日 (以下审核意见在培训结束后费用报销时填写) 培训管理人员费用审核确认(签字): 员工对培训实际费用确认(签字): 因公会议报批表 外出人员 人数 所处部门 外出时间 目的地 是否单位派车 外出事由 申请人: 日 期: 部门负责人 4S总经集团总经 审批 理审批 理审批 注:,、此报批表一式二份，一份人力资源部备案，一份作为外出人员报销经费依据。