工程结算管理办法

工程结算 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 本办法适用于本公司范围内维检修、基建、技改工程项目(包括科研、安保、环保等专项资金项目)结算。 1引用标准 中国石油天然气股份有限公司石油计字[2000]第130号文件 2 职责 工程造价部负责对工程结算的全过程管理，工程管理部、财务处、机动设备处、安全环保处、物资采购部等参与管理。 3预算结算程序及要求 3.1基建、技改预算结算程序及要求 3.1.1预算书编制人员资质条件 在本公司 施工单 施工单位项目经理责任书施工单位质量保证措施施工单位进场交底施工单位进场流程施工单位进场资料 位的预算编制人员，必需持有中石油或辽宁省颁发的全国建设工程三级(含三级)以上造价员证，并且在工程造价部登记备案后，方可编制预算，从事预算工作。 施工单位预算编制人员变动，施工单位应及时向工程造价部提出申请，经过审批后备案。 3.1.2预算编制与登记 3.1.2.1预算编制 工程项目施工，工程管理部应与施工单位签订施工 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，工程造价部负责其中商务条款内容。工程管理部将签订后的合同副本提供给工程造价部一份，工程造价部按照合同进行工程预决 1 算。 监理公司在项目开工前按施工图纸列出经相关部门确认的《分部(单位)工程明细表》，并发送给施工单位和工程造价部。施工单位根据施工图和《分部(单位)工程明细表》以及经批准的施工组织设计(施工 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 )编制该项工程的施工图预算书至少一式五份(财务处一份(正本)、工程造价部、工程管理部、监理公司各一份、施工单位一份)，并加盖施工单位公章、施工单位负责人印章和具有相应资格的预算编制人印章，凡有施工图纸的预算，施工单位必须在预算封面上注明相应的图纸档案号，预算还应附工程量计算书一份。同时向工程造价部上报经工程管理部批准的《乙供材料明细表》，工程造价部对乙供材料按照相应程序询价、定价。 对于设计变更、现场签证，施工单位要单独编制预算并附变更、签证单原件、复印件，在预算封面上注明相应的变更及签证编号。 3.1.2.2预算登记及审核 施工单位在每项工程(分部或单位工程)施工图纸下发后15个工作日内，将分部(单位)工程预算书报送监理和工程管理部。工程管理部项目管理岗在2个工作日内完成此部分预算书审核确认工作。工程计划统计岗2个工作日内进行编号。加盖带有“技措工程”字样的印章，标注预算编号。在其中的一本预算封面加盖工程计划统计岗印章，设定此本预算书为“正本”，作 2 为财务结算的依据,由施工单位签收、取回。 施工单位在施工图纸下发后19个工作日内将施工图预算报工程造价部登记，造价管理岗开始施工图预算审核。 3.1.3 结算过程 3.1.3.1 监理工程师、总监理工程师盖章 监理公司在分部(单位)工程完工后5个工作日内应对工程项目结算件进行确认。对于变动工程量应通过设计变更或在工程结算表“验收内容”栏上确认，不能在审后施工图预算上改动。确认无误后，在工程竣工结算表及设备票上加盖个人印章，预算由施工单位签收、取回。报送工程管理部工程项目管理岗。(若质量验收资料未全，监理人员可在工程竣工结算表上标注“竣工资料未上报”字样，预算正常审核，但财务处不予付款，待接到监理公司资料上报情况联系函后，财务处方可付款)。 3.1.3.2工程管理部工程项目管理岗、主任盖章 工程管理部在分部(单位)工程完工后10个工作日内应对工程项目结算件进行确认。对于变动工程量应通过设计变更或在工程结算表“验收内容”栏上确认，不能在审后施工图预算上改动。确认无误后，在工程竣工结算表及设备票上加盖个人印章，预算由施工单位签收、取回，报送工程造价部。 施工单位在分部(单位)工程完工后10个工作日内将工程结算书报工程造价管理岗。 3.1.3.3结算审核及复核、终审 3 工程造价部工程造价管理岗签收施工单位报送的工程竣工结算件，在20个工作日内完成工程竣工结算(包括材料价差、核定施工用水电费)审核及复核、终审工作。在工程竣工结算表上加盖预算审核员及复审、终审人员个人印章以及预决算审批专用章(注:专用章只盖在 “正本”上，供财务结算用)。 3.1.3.4工程造价部主任审核 终审完成后，由工程造价部主任对工程造价进行审核批准并加盖个人印章，转工程管理部消号。 3.1.3.5安全环保处、质量监督站盖章 安全环保处收到施工单位报送工程竣工结算件后，确认工程安全符合要求，2个工作日内在工程竣工结算表上加盖印章;质量监督站收到施工单位报送工程竣工结算件后，确认工程施工质量符合要求，2个工作日内在工程竣工结算表上加盖印章。 3.1.3.6财务处决算 财务处以带有工程造价部预决算审批专用章的工程结算书为依据，确认手续齐全，符合要求，进行工程价款决算。 3.1.4 甲供材料找差程序 施工单位按要求列出“甲供材料找差明细表”，工程造价部按照在“ERP系统”上查询材料的“滚动平均单价”作为实际价格进行找差或根据工程结算实际需要，“ERP系统”中没有及时录入的部分甲供材料的价格需要物资采购部领导盖章(签字)确认的确认单作为找差结算依据(物资采购部确认的材料单价为不 4 含税单价)，“滚动平均单价”即单位工程完工后，同一施工单位在同一工程中领取同一种材料的总价除以总量后的价格即为这种材料的“滚动平均单价”。物资采购部负责“ERP系统”上价格信息的及时录入并维护运行20年。 3.1.5管理与考核 3.1.5.1施工单位预算编制考核 施工单位预算人员编制的预算经过审核，若预算额审减15%以上(非甲方原因造成)，给予施工单位该本结算额1.5%的扣款。如果施工单位同一预算编制人员一年以内发生三次(含三次)以上审减超过20%的情况(非甲方原因造成)，取消此预算编制人员在本公司从业资格，对施工单位进行相应经济处罚和考核，并通知工程管理部将其列入施工单位业绩考核档案。 3.1.5.2进度款管理与考核 符合办理工程进度款的施工单位，每月按完成的工程量编报工程形象进度报表，经监理公司、工程管理部、工程造价部审(工程完成的实物进度、工程实物进度的估价)后，报工程管理部计划管理岗。工程管理部计划员依据工程形象进度报表编制“工程进度确认单”经工程项目管理岗确认，工程管理部主任、财务处处长审批，报财务处资产管理岗。财务处资产管理岗依据“工程进度确认单”预估在建工程成本和负债。在下一个月依据“ 工程合同 拆除工程合同范本甲供材工程合同范本甲供工程合同范本大棚建设工程合同工程临时工合同范本 ”和“工程进度确认单”填写工程进度款审批单。施工单位依据工程进度款审批单，经财务处资产管理岗确认，工程管理部 5 负责人、财务处负责人审批(超过200万元还需总会计师审批)，支付工程进度款。 为降低预算管理风险，加快结算进度，工程项目进度款支付不得超过施工图预算审后价款的70,(固定总价合同工程进度款不超过总额的80,)。 分部(单位)工程验收后， 15个工作日内，决算件未到工程造价部登记，因当月完成投资额不详，将视为工程形象进度未完成，《工程形象进度报表》未经审批，工程管理部不允许对《工程进度确认单》进行确认审核，财务处不予对施工单位支付进度款。进度款额度以《工程形象进度报表》工程造价部确认的额度为准，否则企管法规处将对相关部门进行考核。 3.1.5.3结算进度管理 在规定时间内结算件未到工程造价部，扣此部分工程内容结算额0.5,-2,，工程造价部负责计算扣款额，标在《工程项目竣工结算表》上。 3.2维修工程预算结算程序及要求 3.2.1预算书编制人员资质条件 本公司施工单位的预算编制人员，必需持有中石油或辽宁在 省颁发的全国建设工程三级(含三级)以上造价员证，并且在工程造价部登记备案后，方可编制预算，从事预算工作。 施工单位预算编制人员变动，施工单位应及时向工程造价部提出申请，经过审批后备案。 6 3.2.2预算编制与登记 3.2.2.1预算编制 机动设备处将每月维检修计划提供给工程造价部一份。施工单位在每项工程施工任务下达后5个工作日内，将该项工程的预算书报送机动设备处登记。施工单位在预算封面上注明工程名称，加盖施工单位公章、施工单位负责人印章和预算编制人印章，预算书一式五份。(财务处一份(正本)、工程造价部、机动设备处、生产单位各一份、施工单位一份) 3.2.2.2预算登记及审核 机动设备处设备专业管理岗收到施工单位报送的工程预算后，确认工程预算确属计划中委托施工的工程项目，进行预算登记，加盖“检修工程”或“大修工程”编号印章，进行编号。在其中的一本预算封面及各页右下角加盖计划员印章，设定此本预算书为“正本”，作为财务结算的依据。 施工单位在计划及施工图纸下发后7个工作日内将工程预算报工程造价部登记，造价管理岗开始工程预算审核。施工单位同时向工程造价部上报经机动处批准的《乙供材料明细表》，工程造价部对乙供材料按照相应程序询价、定价。 3.2.3 结算过程 3.2.3.1生产车间盖章 施工单位将工程结算书报送到生产车间，生产车间收到施工单位报送的工程结算书后，在工程完工后5个工作日内对工程项 7 目内容、工程量、设备安装真实性、准确性进行确认核定，对增减量要有标记，并在增减部位加盖名章。 3.2.3.2 机动处专业岗及处长盖章 机动设备处设备专业管理岗及处长收到施工单位报送的工程结算书后，对工程项目工程量、设备安装真实性、准确性进行确认核定，并在增减部位加盖名章，在工程结算书上加盖个人印章，5个工作日内返回施工单位。月计划、大修计划项目施工结束后，施工单位在10个工作日内将工程竣工结算表报工程造价部工程造价管理岗。 3.2.3.3结算审核和复核、终审 工程造价部工程造价管理岗签收施工单位报送的工程竣工结算表，在20个工作日内完成工程竣工结算(包括材料价差)审核及复核、终审工作。在工程竣工结算表上加盖预算审核员及复审员个人印章以及预决算审批专用章(注:专用章只盖在 “正本”上，供财务结算用)。 3.2.3.4工程造价部主任审核 终审完成后，由工程造价部主任对工程造价进行审核批准并加盖个人印章。 3.2.3.5安全环保处盖章 安全环保处收到施工单位报送工程竣工结算表后，确认工程安全符合要求，2个工作日内在工程竣工结算表上加盖印章。施工单位在工程造价部消项后5个工作日内将工程结算书报财务 8 处，延期按工程结算金额0.5%扣款。 3.2.3.6财务处结算 财务处以带有工程造价部预决算审批专用章的结算书为依据，确认手续齐全，符合要求，进行工程价款决算。 3.2.4 甲供材料找差程序 施工单位按要求列出“甲供材料找差明细表”，工程造价部按照在“ERP系统”上查询材料的“滚动平均单价”作为实际价格进行找差或根据工程结算实际需要，“ERP系统”中没有及时录入的部分甲供材料的价格需要物资采购部领导盖章(签字)确认的确认单作为找差结算依据(物资采购部确认的材料单价为不含税单价)，“滚动平均单价”即单位工程完工后，同一施工单位在同一工程中领取同一种材料的总价除以总量后的价格即为这种材料的“滚动平均单价”。物资采购部负责“ERP系统”上价格信息的及时录入并维护运行20年。 3.2.5管理与考核 3.2.5.1施工单位预算编制考核 施工单位预算人员编制的预算经过审核，若预算额审减15%以上(非甲方原因造成)，给予施工单位该本结算额1.5%的扣款。如果施工单位同一预算编制人员一年以内发生三次(含三次)以上审减超过20%的情况(非甲方原因造成)，取消此预算编制人员在本公司从业资格，对施工单位进行相应经济处罚和考核，并通知机动处将其列入施工单位业绩考核档案。 9 3.2.5.3结算进度管理 在规定时间内结算件未到工程造价部，扣此部分工程内容结算额0.5,-2,，工程造价部负责计算扣款额，标在《工程项目竣工结算表》上。 4 合同价结算程序及要求 4.1 采取总价承包合同方式结算的项目，合同承办单位应在工程施工前以工作联系函(工作联系函应附有项目概况、主要工作量、计价依据等相关内容说明)方式通知工程造价部，工程造价管理岗在20个工作日内进行市场价格调研和造价测算，编制合同造价方案，经部主任复审、终审。 4.2工程项目完工后由施工单位填写《合同价工程施工结算单》 4.3结算单须经监理工程师(委托监理项目)、工程管理部工程项目管理岗、工程管理部主任、工程造价部工程造价管理岗、工程造价部主任共同审定;同时由工程造价部工程造价管理岗核定施工用水电费;达到交付生产或交付下道工序要求;现场达到工完料净场地清;依据合同相关条款进行调价的工程量属实并合理。 4.4合同价款的调整必须以合同条款为依据，以设计变更、现场签证及经审核后的预算书作为附件。 4.5申报质量监督的工程质量经质量监督部门检查认证达到合格标准;工程经安全环保处检查认证无隐患及违章记录。 10 4.6工程管理部计划统计岗消号。 4.7财务处负责人审核《合同价工程施工结算单》，并经资产管理岗确认各有关部门审批印章齐全后，办理价款结算，付款时扣除工程质量保证金及施工用水电费。 5 形成文件和记录 5.1 施工图预(决)算书 ZJ/JZSH GC.11-2012 (附件一) 5.2 工程竣工结算表 ZJ/JZSH GC.12-2012 (附件二) 5.3 合同价工程施工结算单 ZJ/JZSH GC.13-2012 (附件三) 基建、技改工程预决算程序框图 11 1、施工单位编制预算 2、工程管理部工程项目管理岗确认，工程计划 预 统计编号;登记 算 3、工程造价部预算审核、签字 4、施工单位填决算书(附预算 及材差表、工程领料单) 5、监理公司签字 6、工程管理部工程项目管理岗、主任 签字 结7、工程造价部结算审核及复审、终审 算 签字 8、工程造价部主任签字，项目消号 9、安全环保处、质量监督站签字 10、财务处结算 施工合同单位施工单位 维修工程预决算程序框图 12 1、施工单位编制预算 预2、机动设备处综合计划确认，登记、编号 算 3、工程造价管理岗预算审核 4、施工单位填决算书 (附预算及材差表、工程领料票) 5、生产车间审核施工量、签字 6、机动设备处专业员、处长审核施工量、 签字 结 7、工程造价部结算审核、复审、终审， 算 主任签字 8、安全环保处签字 9、机动处消号 10、财务处结算 施工单位 附件一: ZJ/JZSH GC.11-2012 13 施工图预(决)算书 建设项目: 单位工程: 图纸号: 预算编号: 工程计划员: 金额总计: 预算审核员: 建设单位: 施工单位: 负责人: 编制人: 20 年 月 日 工 程 竣 工 结 算 表 14 中油锦州石油化工公司 ZJ/JZSH GC.12-2012 开竣工日期 工程名称、预算编号 审后预算金额 年 月 日 年 月 日 项 目 增 减 调 整 原 因 增减金额 决算金额 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 单位名称、公章 负责人公章 编制人章 施工 单位 验收 内容 技改 监理公司 工程管理部 质督站 安环处 监理 工程项目管理 部主任 验 收 盖 章 生产车间(生产厂) 专业员 机动处长 维修 生产单位 机动设备处 (无) 安环处 决算 决算 决算 消 造 价 审核 复审 终审 号 附件三: 15 合同价工程施工结算单 ZJ/JZSH GC.13-2012 项目名称 工程名称 合同价格 (调价依据见附件)(万元)合同编号 主要工程内容 调增(减)结算总价 金额(万元)(万元) 施工验收情况: 经监理单位、质量监督站、工程管理部、安全环保处共同验收 合格。 结算意见: 同意结算 监理 质量监 安全环工程造价工程管理工程管理部工程造价部工 项目管理程造价管理部 主 任工程师督站保处部主任 日期:日期:日期:日期:日期:日期:日期: 财务负责人: 16